Acusan a preparador de impuestos por fraude en 2025

Los fiscales federales afirman que el fraude entre los preparadores de declaraciones de impuestos aumentó durante la temporada tributaria de 2025, lo que provocó una campaña nacional dirigida a los preparadores remunerados acusados de presentar declaraciones de impuestos fraudulentas. Las autoridades advierten que los contribuyentes que recurrieron a servicios de preparación de impuestos inadecuados podrían enfrentarse a auditorías, multas o deudas tributarias adicionales si presentaran declaraciones falsas en su nombre.

Las autoridades federales persiguen casos contra preparadores fraudulentos

Los funcionarios encargados de hacer cumplir la ley del Departamento de Justicia y el Servicio de Impuestos Internos han intensificado las investigaciones sobre los preparadores de declaraciones de impuestos acusados de fraude tributario generalizado e infracciones de las leyes tributarias. Los fiscales afirman que algunos preparadores remunerados de impuestos presentaron deliberadamente declaraciones de impuestos inexactas, tergiversaron su estado civil tributario o reclamaron créditos para los que los contribuyentes no reunían los requisitos en virtud de las leyes tributarias federales.

Según el Informe anual de investigación criminal del año fiscal 2025 del IRS, los investigadores descubrieron $4.5 mil millones en fraude tributario durante el año fiscal 2025. Esa cifra representa un fuerte aumento con respecto a años anteriores y refleja la ampliación de los esfuerzos de aplicación de la ley en la administración tributaria de EE. UU. durante la temporada tributaria de 2025.

Los investigadores dicen que muchos casos involucran a preparadores que manipulan los ingresos del Anexo C, inventan deducciones o solicitan indebidamente el crédito tributario por ingreso del trabajo. En algunos casos, los investigadores alegan que los preparadores alteraron la información del depósito directo para redirigir una parte de un reembolso de impuestos a otra cuenta bancaria.

Casos de alto perfil revelan un fraude a gran escala

Varios procesamientos importantes destacan la magnitud del fraude de los preparadores de impuestos descubierto durante las investigaciones recientes.

En Florida, las autoridades federales entablaron una acción civil contra un preparador de impuestos y una empresa acusados de generar más de 5 millones de dólares en reembolsos de impuestos fraudulentos. Los fiscales afirman que el preparador presentó declaraciones de impuestos sobre la renta alegando que había presentado una declaración de impuestos indebida y falsificó las deducciones comerciales incluidas en el Anexo C.

Otro proceso judicial en el estado de Nueva York involucró a una empresa de preparación de impuestos en una tienda que procesó miles de declaraciones. Los investigadores federales determinaron que muchas de las declaraciones contenían información falsa y solicitudes de reembolso exageradas vinculadas a créditos reembolsables.

Los preparadores fantasmas evitan los descuidos al dejar las declaraciones sin firmar

Los reguladores dicen que los preparadores fantasmas siguen siendo una de las formas más peligrosas de fraude en la preparación de declaraciones de impuestos. Estas personas preparan las declaraciones de impuestos para obtener una compensación, pero no firman la declaración ni incluyen su número de identificación de preparador de impuestos.

Según el artículo 6109 del IRC, cualquier persona que prepare una declaración de impuestos federales para obtener una compensación debe incluir un número de identificación de preparador de impuestos válido. Al dejar en blanco la sección de preparación, los preparadores fantasmas transfieren la responsabilidad legal al contribuyente y, al mismo tiempo, evitan la supervisión regulatoria.

Los investigadores dicen que muchos casos de preparadores fantasmas involucran ingresos inventados del Anexo C, solicitudes de crédito reembolsables inadecuadas o documentos tributarios alterados diseñados para aumentar los reembolsos.

Las brechas en la supervisión de los preparadores siguen preocupando a los reguladores

La supervisión de los preparadores de declaraciones de impuestos remunerados sigue siendo desigual en la industria de preparación de impuestos. Los preparadores de declaraciones acreditados, como los abogados, las firmas de contadores públicos certificados y los agentes inscritos en el IRS, deben cumplir con las reglas de conducta profesional descritas en la Circular 230.

Los agentes inscritos, con licencia del Departamento del Tesoro, deben aprobar los exámenes federales y cumplir con los requisitos de educación continua. Las agencias estatales de licencias, como la Junta de Contabilidad de California, regulan a los contadores públicos y contadores públicos certificados.

Sin embargo, muchos preparadores de declaraciones de impuestos remunerados no están obligados a cumplir con los estándares de competencia o educación. Esa brecha se debe en parte a la decisión judicial en el caso Loving contra el IRS, que limitó la autoridad del Servicio de Impuestos Internos para imponer regulaciones más amplias para la preparación de impuestos.

Los legisladores proponen nuevas reglas para la supervisión de los preparadores de declaraciones

Los expertos en políticas afirman que una supervisión más estricta podría reducir el fraude de los preparadores de impuestos y mejorar el cumplimiento de las leyes tributarias federales. La Defensora Nacional del Contribuyente ha recomendado repetidamente nuevas salvaguardas en el Libro Púrpura de Recomendaciones Legislativas.

La Ley de Asistencia y Servicio al Contribuyente, presentada por los senadores Mike Crapo y Ron Wyden, incluye disposiciones que abordan la supervisión de los preparadores de declaraciones. Las secciones propuestas de la legislación permitirían al Departamento del Tesoro suspender o revocar el número de identificación de un preparador por mala conducta.

Los defensores argumentan que una supervisión más estricta podría reducir las estafas de preparación de impuestos y, al mismo tiempo, mejorar la responsabilidad entre los preparadores de declaraciones de impuestos remunerados.

Los contribuyentes aún pueden ser considerados responsables por declaraciones falsas

Incluso cuando ocurre un fraude por parte de los preparadores de impuestos, los contribuyentes siguen siendo legalmente responsables de la exactitud de su declaración de impuestos. Si los investigadores determinan que aparecen afirmaciones falsas en las declaraciones de impuestos sobre la renta, es posible que los contribuyentes tengan que reembolsar los reembolsos indebidos junto con multas e intereses.

Los investigadores dicen que las presentaciones fraudulentas a menudo incluyen ingresos inventados del Anexo C, deducciones infladas o reclamos inapropiados relacionados con créditos reembolsables. En algunos casos, el preparador de impuestos presenta un paquete de declaración presentado electrónicamente que el contribuyente nunca revisó por completo.

El robo de identidad también puede complicar estas situaciones. Algunos contribuyentes descubren las declaraciones no autorizadas solo después de recibir avisos sobre fraudes de reembolsos o actividades inesperadas de depósito directo relacionadas con su cuenta bancaria.

Los funcionarios instan a una selección cuidadosa de los profesionales de impuestos

Los reguladores aconsejan a los contribuyentes que verifiquen las credenciales de cualquier persona que brinde servicios de preparación de impuestos. Los preparadores de declaraciones acreditados incluyen abogados, firmas de contadores públicos certificados y agentes inscritos en el IRS que tienen derechos de representación ilimitados ante el Servicio de Impuestos Internos.

Los contribuyentes deben confirmar que el preparador incluye un número de identificación de preparador de impuestos válido en la declaración de impuestos y proporciona una copia completa del paquete de declaración presentado electrónicamente y los documentos tributarios de respaldo.

Entre las señales de advertencia del fraude de los preparadores de impuestos se encuentran los preparadores que prometen reembolsos inusualmente grandes antes de revisar los registros comerciales, cobran cargos basados en los montos de los reembolsos o se niegan a firmar la declaración.

Denunciar la sospecha de mala conducta de un preparador de declaraciones de impuestos

Los contribuyentes que crean que su declaración de impuestos no se preparó correctamente pueden presentar una queja ante las autoridades federales.

El Servicio de Impuestos Internos proporciona el formulario 14157, titulado «Demanda: preparador de declaraciones de impuestos», que permite a los contribuyentes denunciar la mala conducta de los preparadores de declaraciones de impuestos. Si la presentación indebida afecta directamente a un reembolso o a una obligación, los contribuyentes también pueden presentar el formulario 14157-A para documentar el fraude cometido por un preparador de impuestos.

Otras herramientas de denuncia incluyen el formulario 3949-A por sospecha de fraude tributario y el formulario 14039 por robo de identidad. Las autoridades afirman que estos informes ayudan a los investigadores a identificar patrones de estafas relacionadas con la preparación de impuestos y a prevenir nuevos fraudes.

Fuentes

• El Departamento de Justicia demanda el cierre de Miami Gardens, un preparador de devoluciones y un negocio
• Preparador de impuestos del Bronx sentenciado a prisión por presentar declaraciones de impuestos falsas
• Preparador de declaraciones de impuestos fantasma de Augusta sentenciado a prisión por fraude fiscal
  

‍Por William McLee, editor en jefe y experto en impuestos: obtenga una desgravación fiscal ahora