Créditos fiscales 2025 en California y Nueva York
Los contribuyentes que preparen las declaraciones estatales de 2025 experimentarán cambios notables tanto en California como en Nueva York, a medida que cada estado actualice los créditos tributarios clave y las reglas de presentación. Las nuevas directrices de la Junta del Impuesto sobre Franquicias de California y el Departamento de Impuestos y Finanzas del Estado de Nueva York afectan a las prestaciones familiares, la ayuda por bajos ingresos y los umbrales de elegibilidad para las declaraciones presentadas en 2026.
Los funcionarios de California han publicado formularios e instrucciones tributarias actualizados para 2025 que se centran principalmente en los ajustes por inflación y los programas de crédito existentes. El crédito tributario por ingreso del trabajo de California sigue siendo un beneficio fundamental, ya que las personas que cumplen los requisitos pueden solicitar hasta 3.756 dólares en función de los límites del ingreso del trabajo y del ingreso bruto federal ajustado.
El CalEITC sigue diferenciándose de la versión federal al permitir que los declarantes usen un número de Seguro Social o un número de identificación fiscal individual. Esta función mantiene el programa accesible para un grupo más amplio de contribuyentes, incluidas las familias inmigrantes.
El estado también mantiene su crédito tributario para niños pequeños y su crédito tributario para jóvenes adoptivos, ambos administrados mediante el formulario FTB 3514. Para 2025, los hogares que reúnan los requisitos pueden recibir hasta 1,189 dólares por categoría que cumplan los requisitos, según los niveles de ingresos y los requisitos de elegibilidad.
Estos créditos familiares reembolsables están diseñados para apoyar a los hogares de bajos ingresos con niños pequeños o a las personas que salen de hogares de acogida. La eliminación gradual de los ingresos sigue vinculada a la elegibilidad para el CalEITC, lo que refuerza el enfoque de California de agrupar múltiples beneficios dentro de un solo rango de ingresos.
Más allá de los créditos reembolsables, California ha actualizado sus reglas para los créditos de inquilinos no reembolsables y el crédito por cuidado de hijos y dependientes. Si bien el monto del crédito para inquilinos sigue siendo modesto, los umbrales de ingresos han aumentado para reflejar la inflación, lo que permite que más hogares califiquen.
El crédito por cuidado de hijos y dependientes sigue limitado por los límites de ingresos brutos ajustados por el gobierno federal y requiere que la atención se brinde dentro de California. Estos ajustes son graduales, pero siguen siendo importantes para los contribuyentes que calculan su obligación tributaria estatal total.
Las actualizaciones de los créditos tributarios de Nueva York para 2025 son más amplias y se derivan de cambios legislativos recientes más que de ajustes rutinarios. El estado ha introducido o ampliado varios créditos, lo que ha modificado la forma en que los contribuyentes solicitan los beneficios relacionados con los hijos, el empleo y los impuestos municipales.
El cambio más importante es la mejora del crédito por hijos a cargo de Empire State. Para las declaraciones de 2025, los residentes que reúnan los requisitos pueden solicitar hasta 1000 dólares para niños menores de 4 años y 330 dólares para niños de 4 a 16 años, con una eliminación gradual basada en los ingresos.
A diferencia de años anteriores, el crédito infantil ampliado de Empire State ofrece un beneficio mayor para los niños más pequeños e incluye umbrales de ingresos actualizados. La elegibilidad depende de la situación fiscal y del ingreso bruto ajustado a nivel federal, lo que permite alinear el crédito más estrechamente con los niveles de ingresos del hogar.
Nueva York sigue permitiendo un número de Seguro Social o un ITIN para los contribuyentes y los niños que reúnan los requisitos, lo que hace que el crédito sea accesible a una población más amplia. Este ajuste alinea más estrechamente el programa estatal con el enfoque inclusivo de California.
Nueva York también ha introducido varios créditos tributarios nuevos para 2025. El crédito para eliminar el impuesto sobre la renta de la ciudad de Nueva York tiene como objetivo reducir o eliminar la obligación tributaria municipal de los residentes con familiares a cargo que reúnan los requisitos, manteniendo al mismo tiempo los estrictos límites de ingresos e ingresos por inversiones.
Las medidas adicionales incluyen el crédito fiscal de peaje para el Distrito Central de Negocios, que ofrece alivio a los residentes de bajos ingresos afectados por la congestión, y un crédito actualizado para el empleo de personas con discapacidades. El estado también reemplazó una modificación anterior del impuesto sobre la donación de órganos por un crédito reembolsable que cubre los gastos elegibles.
Tanto California como Nueva York siguen operando sistemas de crédito tributario que difieren significativamente de las normas federales. Si bien el crédito tributario federal por hijos y el crédito tributario por ingreso del trabajo sirven de base, los programas a nivel estatal aplican criterios de elegibilidad, umbrales de ingresos y requisitos de documentación separados.
La estructura crediticia de California hace hincapié en múltiples créditos familiares reembolsables vinculados a los ingresos del trabajo, mientras que Nueva York combina los créditos federales con nuevos incentivos específicos para cada estado. Estas diferencias pueden crear confusión para los contribuyentes que suponen que los créditos estatales reflejan los beneficios federales.
Los contribuyentes con ingresos en varios estados o que se mudaron durante el año enfrentan desafíos adicionales al solicitar estos créditos. California generalmente restringe el acceso a ciertos créditos a los no residentes o a los residentes de medio año, mientras que Nueva York permite beneficios parciales o no reembolsables según el estado de residencia.
Estas reglas significan que la elegibilidad para créditos como el CalEITC o el Empire State Child Credit puede variar significativamente según la residencia, incluso cuando los niveles de ingresos sean similares. Las personas que declaran impuestos en varios estados deben revisar cuidadosamente las directrices de cada estado para evitar errores o no recibir beneficios.
Las agencias tributarias estatales recomiendan que los contribuyentes revisen los formularios, las instrucciones y los requisitos de elegibilidad más recientes antes de presentar sus declaraciones de 2025. Los documentos clave incluyen los formularios 540 y FTB 3514 de California, junto con el IT-213 de Nueva York y los formularios de crédito relacionados.
La presentación precisa de informes sobre los ingresos, el estado de residencia y la documentación de respaldo es esencial para solicitar los créditos tributarios estatales. La falta de registros o la aplicación de umbrales anticuados podrían retrasar los reembolsos o provocar por parte de las autoridades tributarias.
Con créditos ampliados y reglas actualizadas, la temporada de presentación de impuestos de 2025 requerirá una mayor atención a los detalles. Los contribuyentes deben verificar la elegibilidad para cada crédito, confirmar los requisitos de documentación y alinear las declaraciones estatales con la información de las declaraciones de impuestos federales, cuando corresponda.
Las personas con situaciones complejas, incluidos los ingresos por trabajo por cuenta propia o la residencia en varios estados, pueden beneficiarse de consultar a un profesional de impuestos calificado para garantizar el cumplimiento y maximizar los créditos disponibles.
Por William McLee, editor en jefe y experto en impuestos: obtenga una desgravación fiscal ahora
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