Tramos impositivos 2025 suben y pueden aumentar reembolsos

Los analistas tributarios federales afirman que los ajustes por inflación y los nuevos cambios en las leyes tributarias podrían cambiar los resultados de los reembolsos para millones de estadounidenses que presenten declaraciones de impuestos de 2025 en 2026. Las actualizaciones de los tramos impositivos de 2025, los niveles de deducción estándar más altos y la retención sin cambios pueden generar mayores reembolsos del impuesto federal sobre la renta para muchos hogares.

El Servicio de Impuestos Internos aumenta las categorías impositivas de 2025 tras los ajustes por inflación

El Servicio de Impuestos Internos ajusta las tasas de las categorías impositivas federales cada año mediante ajustes por inflación tributarios vinculados al índice de precios al consumidor y al índice de precios al consumidor encadenado. Estos ajustes por costo de vida están diseñados para evitar que los trabajadores pasen a categorías impositivas más altas aun cuando su poder adquisitivo real no aumente.

Para el año tributario 2025, los umbrales de ingresos en todos los tramos impositivos aumentaron según el Procedimiento de Ingresos 2024-40. El sistema federal de impuestos sobre la renta aún aplica siete tasas impositivas, pero los umbrales impositivos más altos pueden reducir ligeramente los impuestos federales sobre la renta para algunos contribuyentes.

Debido a que los ingresos imponibles se calculan después de las deducciones y los ajustes, las tasas más altas de los tramos impositivos federales pueden influir en la cantidad que los contribuyentes deben al presentar sus declaraciones de impuestos. Los analistas dicen que los cambios también afectan la forma en que se desarrollan las categorías impositivas de 2026 cuando el IRS publique los parámetros para el año tributario de 2026.

El aumento de la deducción estándar cambia los ingresos imponibles para muchos estados declarantes

El IRS también aumentó la deducción estándar para el año tributario 2025. La deducción aumentó a 15 000 dólares para los declarantes solteros y a 30 000 dólares para los casados que presentan una declaración conjunta, con diferentes niveles según el estado civil declarante, incluidos los hogares que declaran la declaración como cabeza de familia.

Una deducción estándar más alta reduce los ingresos imponibles antes de que se aplique la tasa del impuesto sobre la renta individual. Como la mayoría de los contribuyentes se basan en la deducción estándar en lugar de detallar, el aumento afecta a una gran parte de los hogares que presentan el formulario 1040.

Los profesionales de impuestos dicen que el cambio puede alterar el monto estimado de impuestos y los totales de reembolsos para muchos contribuyentes según el sistema tributario federal actual. Algunas agencias estatales, incluido el Departamento de Hacienda, suelen revisar estos ajustes federales al preparar sus propias directrices para el contribuyente.

La nueva ley tributaria amplía los créditos y deducciones para el año tributario 2025

El Congreso también promulgó nuevas disposiciones tributarias a través del proyecto de ley One Big Beautiful durante 2025. La legislación amplió varios créditos tributarios y deducciones que influyen en el cálculo final de los impuestos federales sobre la renta.

La ley aumentó el crédito tributario por hijos e interactúa con otros programas, como el Crédito tributario por ingreso del trabajo, que brinda apoyo adicional a los hogares de bajos ingresos. Los analistas de la Fundación Tributaria afirman que estas disposiciones tributarias podrían reducir la obligación tributaria general de muchos contribuyentes.

Otras disposiciones pueden afectar a los ingresos por inversiones, incluido el tratamiento de las ganancias de capital y las normas que rigen las ganancias de capital a largo plazo. Es posible que algunos contribuyentes con ingresos altos aún estén sujetos al impuesto mínimo alternativo. Sin embargo, la exención del AMT ayuda a limitar el número de hogares afectados en virtud de la ley actual, un marco moldeado por la Ley de reducción de impuestos y empleos.

El IRS mantiene sin cambios las tablas de retenciones e impuestos del IRS

A pesar de los cambios en la ley tributaria, el Servicio de Impuestos Internos confirmó que las reglas de retención y las tablas de impuestos del IRS no se actualizarían durante el año tributario 2025. Por lo tanto, los empleadores continuaron calculando la retención utilizando tablas de impuestos anteriores.

Las diferencias en las retenciones podrían aumentar los reembolsos

Debido a que la retención no reflejó las nuevas deducciones o créditos tributarios, es posible que muchos contribuyentes hayan pagado más impuestos de los requeridos durante el año. Cuando los contribuyentes presenten el formulario 1040 para el año tributario 2025, la diferencia podría aparecer como un reembolso mayor.

Los analistas dicen que la combinación de deducciones más altas, retenciones sin cambios y un mayor crédito tributario por hijos podría aumentar los totales de reembolsos durante la temporada de impuestos de 2026.

Los analistas dicen que los cambios en los umbrales impositivos afectan más a ciertos contribuyentes

Los expertos en impuestos afirman que los hogares cuyos ingresos están cerca de los umbrales impositivos podrían sufrir el mayor impacto debido a las tasas actualizadas de las categorías impositivas federales. Los umbrales de ingresos más altos significan que una mayor parte de los ingresos podría estar sujeta a impuestos con tasas impositivas más bajas.

Los trabajadores clasificados como autónomos o que operan empresas de transferencia también pueden ver diferencias según las deducciones asociadas a una entidad de transferencia. Estos contribuyentes suelen calcular los ingresos y las deducciones de manera diferente a como lo hacen los asalariados tradicionales al presentar sus declaraciones de impuestos sobre la renta.

Fuentes

• Servicio de Impuestos Internos: tasas y tramos del impuesto federal sobre la renta
• Servicio de Impuestos Internos — Procedimiento de ingresos 2024-40
• Anuncio del IRS sobre las tablas de retenciones para 2025

‍Por William McLee, editor en jefe y experto en impuestos: obtenga una desgravación fiscal ahora