Vivir en el extranjero ofrece experiencias gratificantes, pero administrar los impuestos estadounidenses en un país extranjero como Vietnam puede ser un desafío. Los estadounidenses que residen en el extranjero siguen sujetos a impuestos estadounidenses basados en la ciudadanía y no en la residencia. Todos los contribuyentes deben declarar sus ingresos brutos en una declaración anual de impuestos de EE. UU., incluidos los ingresos por trabajo por cuenta propia, los ingresos por alquileres y las ganancias de capital.
Según el Pautas del IRS para ciudadanos estadounidenses en el extranjero, los estadounidenses deben presentar una declaración individual de impuestos sobre la renta cada año, declarando todos los ingresos mundiales, incluso cuando pagan impuestos sobre la renta extranjeros a nivel local. Este proceso garantiza el cumplimiento de las leyes tributarias de EE. UU. Brinda acceso a beneficios clave, como la exclusión de los ingresos del trabajo en el extranjero, la exclusión de la vivienda en el extranjero y los créditos fiscales que ayudan a reducir la obligación tributaria total. La presentación adecuada también contribuye a la presentación precisa de informes sobre los activos financieros extranjeros y evita la doble tributación sobre ingresos idénticos declarados en ambos sistemas.
Esta guía desglosa las obligaciones tributarias de EE. UU. para los estadounidenses en Vietnam. Explica cómo cumplir con los requisitos de presentación, calcular la renta imponible y administrar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia en el extranjero. Cada sección ofrece pasos prácticos para mantener el cumplimiento tributario a largo plazo y comprender las opciones de alivio disponibles a través del IRS. El objetivo es ayudar a todos los expatriados estadounidenses a presentar sus declaraciones con confianza y a mantenerse al día.
Comprender los impuestos de los expatriados y las obligaciones de presentación
Los estadounidenses que viven en Vietnam deben seguir cumpliendo con todos los requisitos de declaración de impuestos de EE. UU. en virtud de la ley federal. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) grava a los ciudadanos estadounidenses y a los titulares de tarjetas de residencia permanente sobre los ingresos mundiales, incluidos los ingresos laborales, los ingresos del trabajo por cuenta propia, las inversiones extranjeras y los ingresos por alquileres. Este sistema tributario se aplica tanto si una persona reside en los Estados Unidos como en un país extranjero.
Los expatriados estadounidenses deben presentar una declaración individual de impuestos sobre la renta cada año si sus ingresos brutos cumplen con el umbral de presentación estándar. La declaración de impuestos garantiza el cumplimiento, mantiene la elegibilidad para recibir créditos tributarios y proporciona un registro claro de los impuestos sobre la renta extranjeros pagados a las autoridades locales. Muchos expatriados asumen erróneamente que vivir en el extranjero elimina la necesidad de presentar la declaración, pero los impuestos basados en la ciudadanía hacen que la declaración sea obligatoria independientemente del lugar de residencia.
Las principales obligaciones de presentación para los expatriados estadounidenses incluyen las siguientes:
- El formulario 1040 se usa cuando una persona presenta una declaración completa de impuestos sobre la renta declarando los ingresos mundiales.
- El formulario 2555 se usa cuando un contribuyente solicita la exclusión de ingresos del trabajo en el extranjero para los ingresos obtenidos en un país extranjero.
- El formulario 1116 se usa cuando una persona solicita un crédito tributario extranjero para compensar la obligación tributaria estadounidense sobre los ingresos gravados en el extranjero.
- El formulario FinCEN 114 se usa cuando los contribuyentes declaran cuentas financieras extranjeras que superan el umbral de presentación de informes anuales.
- El Anexo C se usa cuando una persona que trabaja por cuenta propia declara los ingresos del trabajo por cuenta propia y determina el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia adeudado.
- El formulario 4868 se usa cuando un contribuyente solicita una extensión de presentación adicional más allá de la asignación automática de dos meses para los declarantes extranjeros.
Es posible que los expatriados que solo obtienen ingresos de un empleador extranjero aún tengan que presentar una declaración, especialmente cuando los ingresos adicionales, como los ingresos por alquileres, las ganancias de capital o las distribuciones de jubilación, aumentan el ingreso imponible total. Quienes obtienen ingresos por cuenta propia siguen sujetos al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia incluso mientras viven en el extranjero.
El Guía de extensión de 2 meses del IRS otorga a los contribuyentes estadounidenses calificados que viven en el extranjero una extensión automática de presentación de dos meses. Los pagos de impuestos vencen antes de la fecha límite original del 15 de abril para evitar intereses sobre los saldos pendientes.
El cumplimiento de estos requisitos de presentación permite a los estadounidenses en Vietnam cumplir con las leyes tributarias de los EE. UU., preservar la elegibilidad para las exclusiones y los créditos y documentar con precisión los ingresos obtenidos en el extranjero. Comprender los detalles de las obligaciones de presentación de impuestos ayuda a todos los expatriados estadounidenses a mantenerse organizados, cumplir con las normas y prepararse para los próximos años tributarios.
El sistema tributario y las normas de residencia de Vietnam
Los estadounidenses que trabajan o viven en Vietnam deben entender las obligaciones tributarias vietnamitas y estadounidenses para evitar la doble imposición y mantener el pleno cumplimiento. Vietnam utiliza un sistema tributario basado en la residencia, lo que significa que el alcance de los ingresos imponibles depende del tiempo que una persona resida allí. Los expatriados estadounidenses suelen calificar como residentes fiscales vietnamitas debido a la duración de su estancia, lo que hace que sus ingresos mundiales estén sujetos a los impuestos vietnamitas además de a los impuestos estadounidenses.
Quién califica como residente fiscal
Una persona se considera residente fiscal de Vietnam cuando reside allí durante 183 días o más dentro de un año calendario o mantiene una residencia permanente allí. El estado de residencia determina si un contribuyente debe declarar únicamente los ingresos procedentes de Vietnam o los ingresos internacionales. Los no residentes pagan una tasa impositiva fija del 20% sobre los ingresos obtenidos en Vietnam, mientras que los residentes pagan tasas progresivas de entre el 5 y el 35%, según los ingresos anuales.
Tipos impositivos y doble tributación
La estructura del impuesto sobre la renta personal de Vietnam es progresiva para los residentes y fija para los no residentes. Los residentes deben pagar impuestos sobre sus ingresos en todo el mundo, incluidos los ingresos extranjeros, como los salarios, los ingresos del trabajo por cuenta propia, los ingresos por alquileres y las ganancias de capital. Como los Estados Unidos gravan los mismos ingresos, los estadounidenses que viven en Vietnam pueden sufrir una doble tributación sin incluir la exclusión por ingresos del trabajo en el extranjero o el crédito tributario extranjero en su declaración de impuestos estadounidenses.
Requisitos locales de cumplimiento e informes
Los residentes fiscales vietnamitas deben presentar declaraciones anuales a través de sus empleadores o directamente ante el Departamento General de Impuestos. La presentación incluye declarar todas las formas de ingresos, como los ingresos por cuenta propia, los ingresos por inversiones o las ganancias por la venta de propiedades. Los contribuyentes deben conservar la documentación de los pagos y las deducciones para demostrar que cumplen con las leyes tributarias de Vietnam y EE. UU.
Los empleadores vietnamitas suelen retener impuestos sobre los salarios mensuales, lo que puede compensar la obligación tributaria de EE. UU. mediante créditos o deducciones. Los expatriados también deben llevar un registro de los impuestos sobre la renta pagados en el extranjero para solicitar la desgravación adecuada en sus futuras declaraciones de impuestos en EE. UU.
Comprender el marco de residencia fiscal y los requisitos de cumplimiento de Vietnam ayuda a los expatriados estadounidenses a alinear sus informes en ambos sistemas. La coordinación adecuada de los impuestos sobre la renta extranjeros garantiza la transparencia, reduce la exposición a obligaciones innecesarias y apoya el cumplimiento tributario a largo plazo para los próximos años.
Reclamación de la exclusión y el crédito por ingresos del trabajo en el extranjero
Los estadounidenses que trabajan en Vietnam pueden reducir significativamente sus obligaciones tributarias estadounidenses a través de dos disposiciones principales: la exclusión de ingresos del trabajo en el extranjero (FEIE) y el crédito fiscal extranjero (FTC). Estas medidas de alivio evitan la doble imposición sobre los ingresos obtenidos en un país extranjero y, al mismo tiempo, mantienen el cumplimiento de las leyes tributarias estadounidenses. La elección entre ellas depende del tipo de ingresos del contribuyente, el estado de residencia y el ingreso imponible total.
La FEIE permite a las personas calificadas excluir una parte de sus ingresos obtenidos en el extranjero de los impuestos estadounidenses. Para 2025, el límite de exclusión es de 130 000 dólares. Para reunir los requisitos, los contribuyentes deben tener un domicilio fiscal extranjero y cumplir con uno de los dos requisitos de residencia: el examen de residencia de buena fe o el examen de presencia física. Quienes cumplan con los criterios pueden excluir de sus ingresos brutos los sueldos, salarios e ingresos por cuenta propia obtenidos en Vietnam.
Los requisitos de elegibilidad incluyen lo siguiente:
- El contribuyente debe mantener un domicilio fiscal en un país extranjero durante un período prolongado.
- El contribuyente debe cumplir con la prueba de residencia de buena fe viviendo en Vietnam durante todo un año tributario.
- El contribuyente debe cumplir con la prueba de presencia física residiendo en un país extranjero durante al menos 330 días completos durante 12 meses.
- El contribuyente debe declarar todos sus ingresos en una declaración de impuestos sobre la renta individual de EE. UU. y elegir la exclusión mediante el formulario 2555.
- La exclusión se aplica solo a los ingresos del trabajo, no a los ingresos pasivos, como los ingresos por alquileres, las ganancias de capital, los dividendos o los intereses.
El crédito tributario extranjero ofrece otra opción para los contribuyentes que pagan impuestos sobre la renta extranjeros que superan el límite de la FEIE. Proporciona una reducción dólar por dólar de la obligación tributaria de EE. UU. en función del impuesto pagado a Vietnam. Los contribuyentes deben presentar el formulario 1116 para solicitar este crédito y documentar los impuestos extranjeros pagados. El crédito garantiza que los mismos ingresos no se graven dos veces, alineando de manera efectiva ambos sistemas tributarios.
Las personas que trabajan por cuenta propia pueden combinar ambas disposiciones aplicando la FEIE a los salarios y la FTC a los ingresos pasivos o de inversión. La elección del método correcto requiere comprender los ingresos totales en el extranjero, los ingresos del trabajo por cuenta propia y la situación fiscal general.
La FEIE y la FTC garantizan el cumplimiento de las normas tributarias estadounidenses y, al mismo tiempo, minimizan la exposición fiscal total. La evaluación de las fuentes de ingresos, el estado de residencia y las obligaciones de presentación de impuestos ayuda a proporcionar informes precisos y una desgravación fiscal efectiva para los próximos años.
Comprender la exclusión de la vivienda en el extranjero
Los estadounidenses que viven en Vietnam y que reúnen los requisitos para la exclusión de ingresos del trabajo en el extranjero (FEIE) también pueden beneficiarse de la exclusión de vivienda en el extranjero. Esta disposición ayuda a reducir los ingresos imponibles para los gastos de vivienda calificados incurridos mientras residían en un país extranjero. La exclusión se aplica solo a los ingresos obtenidos por el empleo y puede reducir considerablemente la obligación tributaria general de los EE. UU. cuando los costos de vida en el extranjero son altos.
Definición: La exclusión de vivienda en el extranjero permite a los contribuyentes excluir los gastos de vivienda elegibles que superen un monto base (el 16% del límite de la FEIE) de sus ingresos imponibles en EE. UU. Solo los empleados pueden solicitar esta exclusión, mientras que las personas que trabajan por cuenta propia pueden solicitar una deducción similar.
Gastos elegibles:
- Pagos de alquiler: Un contribuyente puede incluir el alquiler de una residencia principal en Vietnam al calcular la exclusión.
- Utilidades: Un contribuyente puede incluir electricidad, agua, gas y otros servicios esenciales, excluyendo el teléfono y el cable.
- Primas de seguro: Un contribuyente puede incluir un seguro de inquilinos o de propiedad personal relacionado con la residencia.
- Tarifas de estacionamiento y mantenimiento: Un contribuyente puede incluir los costos relacionados directamente con el mantenimiento o la seguridad de la propiedad alquilada.
- Alojamiento temporal: Un contribuyente puede incluir gastos de vivienda a corto plazo de hasta 90 días mientras se muda o espera una vivienda permanente.
Gastos no elegibles:
- Pagos hipotecarios: Un contribuyente no puede incluir los pagos de capital o intereses sobre la propiedad comprada.
- Muebles y artículos para el hogar: Un contribuyente no puede incluir muebles, artículos para el hogar o salarios del personal doméstico.
- Costos de compra de vivienda: Un contribuyente no puede incluir los gastos relacionados con la compra o mejora de una vivienda.
Método de cálculo: El contribuyente calcula la exclusión restando el monto base de la vivienda del total de los gastos de vivienda calificados. El monto base equivale al 16% del límite de la FEIE, mientras que la exclusión total no puede superar el 30% de ese límite sin la aprobación del IRS. Se requiere documentación precisa de los pagos para solicitar la exclusión.
Ejemplo práctico: Un expatriado en la ciudad de Ho Chi Minh con un costo anual de vivienda de 25 000 dólares puede excluir los gastos que superen la base de 20 800 dólares, lo que reduce los ingresos imponibles en 4 200 dólares. Los altos costos de la vivienda en las zonas urbanas suelen hacer que la exclusión sea particularmente valiosa para los expatriados estadounidenses.
El uso de la exclusión de vivienda para extranjeros ayuda a reducir la obligación tributaria total y, al mismo tiempo, mejora el cumplimiento de las normas de declaración de impuestos de EE. UU. El mantenimiento de registros detallados de los gastos calificados garantiza que las declaraciones de impuestos futuras sean precisas y eficientes.
Declaración de cuentas y activos financieros extranjeros
Los ciudadanos estadounidenses en Vietnam deben cumplir con los estrictos requisitos de presentación de informes para las cuentas y activos financieros extranjeros. Estas normas ayudan a garantizar la transparencia fiscal y evitan la ocultación de ingresos o activos en el extranjero. Para cumplir plenamente con las leyes tributarias de EE. UU., los expatriados con cuentas que reúnan los requisitos deben declararlas anualmente, incluso cuando no adeudan impuestos.
Definición:
Una cuenta financiera extranjera incluye cualquier cuenta corriente, de ahorro o de inversión fuera de los Estados Unidos. También cubre las cuentas en las que el contribuyente tiene la propiedad, la autoridad de firma o el control. Los activos financieros extranjeros van más allá de las cuentas bancarias, e incluyen las carteras de inversión, los planes de pensiones, las participaciones en sociedades y las pólizas de seguro específicas mantenidas en un país extranjero.
Requisitos de presentación de informes:
Los contribuyentes deben presentar el formulario 114 de la FinCEN, también conocido como Informe de cuentas bancarias y financieras extranjeras (FBAR), cuando el saldo combinado de todas las cuentas extranjeras supere los $10,000 en cualquier momento del año. Este informe se aplica a las personas, los fideicomisos y las entidades con participaciones en el extranjero que cumplan con el umbral. El formulario se presenta electrónicamente a través del sistema de la Red de Control de Delitos Financieros (FinCEN), aparte de la declaración anual de impuestos de EE. UU.
Estándares de documentación:
- Cada contribuyente debe registrar el valor máximo de cada cuenta extranjera durante el año calendario.
- Cada contribuyente debe identificar el nombre, la dirección y el número de cuenta de la institución financiera.
- Cada contribuyente debe conservar los documentos de respaldo durante al menos cinco años a partir de la fecha de presentación.
- Para evitar inconsistencias, cada contribuyente debe asegurarse de que la información proporcionada coincida con los registros tributarios extranjeros.
El Requisitos de presentación del FBAR del IRS especificar que las personas deben revelar los activos extranjeros mediante formularios adicionales, como el formulario 8938, cuando corresponda. Los umbrales de presentación de informes para el formulario 8938 varían según el estado civil y la residencia. Sin embargo, la intención sigue siendo proporcionar una imagen completa de todas las participaciones extranjeras y garantizar el cumplimiento tributario adecuado.
El mantenimiento de registros financieros organizados mejora la transparencia en los informes tributarios y refuerza la protección durante las auditorías o revisiones. La presentación precisa de informes sobre los activos financieros extranjeros ayuda a los contribuyentes a evitar disputas innecesarias y garantiza que todos los ingresos sigan siendo rastreables en virtud de la legislación estadounidense. La divulgación proactiva de las cuentas promueve el cumplimiento a largo plazo, protege la credibilidad financiera y ayuda a prevenir futuras complicaciones tributarias.
Procedimiento simplificado del IRS y declaraciones modificadas
Los contribuyentes estadounidenses que viven en Vietnam y que no cumplieron con sus obligaciones de presentación previa pueden recuperar el cumplimiento a través de los procedimientos simplificados de cumplimiento de las declaraciones del IRS. Este programa está diseñado para los contribuyentes cuyo incumplimiento no fue deliberado, lo que significa que su descuido se debió a un malentendido o a una falta de conocimiento y no a una evasión deliberada. Las personas que reúnan los requisitos pueden corregir las declaraciones anteriores, declarar los ingresos procedentes del extranjero y reducir o eliminar las multas correspondientes.
Paso 1. Confirme la elegibilidad: El contribuyente debe verificar la elegibilidad según el Procedimiento Simplificado demostrando una conducta no deliberada. Por conducta no dolosa se entiende no presentar o declarar los ingresos derivados de una negligencia o de un malentendido genuino de las obligaciones tributarias de los EE. UU. mientras vivía en el extranjero. El contribuyente también debe confirmar que no está siendo investigado o auditado por el IRS.
Paso 2. Reúna las declaraciones de impuestos y los registros de cuentas anteriores: El contribuyente debe recaudar las tres declaraciones de impuestos federales atrasadas más recientes y los seis años de FBAR (formulario FinCEN 114). La documentación de respaldo debe incluir un comprobante de ingresos en el extranjero, los impuestos pagados e información detallada sobre las cuentas financieras en el extranjero. Esta preparación garantiza la precisión y la integridad durante la presentación.
Paso 3. Presente las declaraciones modificadas: El contribuyente debe presentar declaraciones modificadas utilizando el formulario 1040-X para cada año de morosidad. Cada presentación debe incluir todos los formularios requeridos, como el formulario 2555 para la exclusión de los ingresos del trabajo en el extranjero y el formulario 1116 para el crédito tributario extranjero. Todas las fuentes de ingresos, incluidos los salarios, los ingresos por alquiler y los ingresos por cuenta propia, deben declararse en su totalidad.
Paso 4. Presente la certificación de conducta no deliberada: El contribuyente debe completar y firmar el formulario 14653, certificando, bajo pena de perjurio, que su incumplimiento no fue intencional. La declaración debe explicar claramente las circunstancias que provocaron los errores u omisiones en la presentación y proporcionar detalles fácticos.
Paso 5. Pague los impuestos e intereses pendientes: El contribuyente debe pagar todos los impuestos pendientes y los intereses aplicables identificados en las declaraciones modificadas. Los participantes que reúnan los requisitos pueden recibir una reducción de la multa cuando cumplan con todos los requisitos dentro del plazo del programa.
Completar el procedimiento simplificado permite a los expatriados estadounidenses restablecer el pleno cumplimiento tributario y la tranquilidad. La presentación de declaraciones modificadas demuestra transparencia, buena fe y un compromiso a largo plazo para cumplir con las obligaciones del IRS. La presentación constante de informes sobre los ingresos extranjeros garantiza el cumplimiento continuo y evita complicaciones en los próximos años.
Acuerdo de seguridad social, trabajo por cuenta propia y totalización
Los estadounidenses que trabajan de forma independiente o administran pequeñas empresas en Vietnam siguen siendo responsables de pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia en los Estados Unidos. El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia cubre las contribuciones al Seguro Social y a Medicare y se aplica a las personas que trabajan por cuenta propia y que ganan al menos 400 dólares en ingresos netos anuales. Incluso mientras viva en el extranjero, estas obligaciones se aplican a menos que exista un acuerdo de totalización entre los dos países.
Vietnam y los Estados Unidos no tienen un acuerdo de totalización, lo que significa que los expatriados estadounidenses que trabajan en Vietnam deben seguir contribuyendo al sistema de Seguridad Social de los Estados Unidos. Los ingresos obtenidos a través del trabajo por cuenta propia, incluidos la consultoría, el trabajo independiente o los servicios profesionales, están sujetos al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, independientemente del lugar en el que se realice el trabajo. Esto garantiza que las personas sigan aumentando su elegibilidad futura para recibir los beneficios de jubilación y discapacidad del Seguro Social.
Responsabilidades clave de las personas que trabajan por cuenta propia:
- Al presentar su declaración de impuestos de EE. UU., cada persona que trabaja por cuenta propia debe declarar todos los ingresos del trabajo por cuenta propia en el Anexo C o el Anexo C-EZ.
- Cada contribuyente debe calcular el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia utilizando el Anexo SE para determinar las contribuciones adeudadas al Seguro Social y Medicare.
- Cada contribuyente debe pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia incluso cuando sus ingresos se obtienen en su totalidad en un país extranjero.
- Cada contribuyente puede reducir sus ingresos imponibles reclamando los gastos comerciales permitidos y las deducciones detalladas relacionadas con el trabajo por cuenta propia.
- Cada contribuyente puede hacer pagos trimestrales de impuestos estimados mediante el formulario 1040-ES para evitar intereses adicionales sobre los saldos impagos.
Impacto de la falta de acuerdo de totalización: Sin un acuerdo de totalización, los expatriados estadounidenses en Vietnam podrían enfrentarse a una cobertura duplicada en los sistemas de ambos países. Las personas que trabajan por cuenta propia deben contribuir al Seguro Social de los Estados Unidos, mientras que la ley tributaria vietnamita no prevé una exención para pagos similares dentro de su sistema. Los empleados de empresas multinacionales a veces pueden evitar la doble contribución mediante acuerdos con el empleador, pero los contribuyentes que trabajan por cuenta propia siguen siendo plenamente responsables en virtud de la legislación estadounidense.
Planificación de los beneficios a largo plazo: Los expatriados que pagan constantemente impuestos sobre el trabajo por cuenta propia y el Seguro Social mantienen la elegibilidad para recibir beneficios futuros de jubilación, discapacidad y supervivencia. Quienes planifiquen una residencia prolongada en el extranjero deben seguir revisando su historial de ingresos en EE. UU. para asegurarse de que los créditos se destinen adecuadamente a la calificación para recibir las prestaciones.
Comprender cómo se aplica el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia a los ingresos extranjeros ayuda a los expatriados estadounidenses a cumplir con las normas y a proteger su situación de Seguro Social. Una planificación cuidadosa garantiza la elegibilidad continua para recibir los beneficios y, al mismo tiempo, evita complicaciones con la presentación de impuestos en años futuros.
Preguntas frecuentes (FAQ)
¿Pueden los turistas solicitar un reembolso de impuestos en Vietnam?
Por lo general, los turistas en Vietnam no pueden solicitar un reembolso de impuestos, ya que el país no cuenta con un sistema de reembolso amplio para los visitantes de corta duración. Los reembolsos se aplican solo en casos limitados, como los reembolsos específicos del impuesto sobre el valor agregado (IVA) para compras que cumplan los requisitos en tiendas designadas. Los expatriados estadounidenses o los residentes de larga duración, no los turistas, son responsables del cumplimiento tributario según los sistemas tributarios de Vietnam y EE. UU. cuando obtienen ingresos en un país extranjero.
¿Qué es el tratado fiscal de Estados Unidos con Vietnam?
Estados Unidos y Vietnam actualmente no tienen un tratado fiscal, lo que significa que los impuestos extranjeros pagados en Vietnam no pueden compensarse mediante exenciones basadas en tratados. Los expatriados estadounidenses deben confiar en la exclusión por ingresos del trabajo en el extranjero o en el crédito fiscal extranjero para evitar la doble imposición. La coordinación entre los sistemas de ambos países ayuda a garantizar el cumplimiento y la precisión de la declaración de impuestos sobre la renta, al tiempo que minimiza la superposición de impuestos.
¿Qué es la desgravación del impuesto sobre la renta personal en Vietnam?
Vietnam ofrece desgravaciones en el impuesto sobre la renta personal a los residentes mediante deducciones por familiares a cargo y subsidios personales. Estas incluyen una deducción estándar de 11 millones de VND por mes y 4,4 millones de VND adicionales por persona a cargo. Esta desgravación reduce la renta imponible, pero no afecta a las obligaciones tributarias de EE. UU. Los expatriados estadounidenses aún deben presentar sus declaraciones federales, declarar sus ingresos en el extranjero y solicitar el crédito o la exclusión fiscal extranjera correspondiente.
¿Quién reúne los requisitos para el tratado fiscal de EE. UU.?
Ningún contribuyente reúne los requisitos para las exenciones basadas en tratados porque no existe un tratado tributario activo entre EE. UU. y Vietnam. En cambio, los estadounidenses que viven en Vietnam se basan en las disposiciones estadounidenses disponibles, como la exclusión de los ingresos del trabajo en el extranjero o el crédito fiscal extranjero. Estos programas permiten a los expatriados estadounidenses compensar los impuestos extranjeros pagados y evitar pagar dos veces impuestos por el mismo ingreso. Los contribuyentes deben consultar a un profesional de impuestos calificado para obtener orientación personalizada.
¿Cuáles son los procedimientos simplificados de cumplimiento de la presentación?
Los procedimientos simplificados de cumplimiento de la declaración de impuestos permiten a los expatriados estadounidenses ponerse al día con las declaraciones de impuestos incumplidas sin enfrentarse a sanciones severas. Las personas que reúnan los requisitos deben certificar que no presentaron la declaración de impuestos de manera deliberada y presentar tres años de declaraciones de impuestos y seis años de informes de cuentas bancarias extranjeras. Al completar el proceso, se restablece el cumplimiento con el IRS, lo que garantiza que los ingresos y las cuentas en el extranjero se divulguen en su totalidad y no se modifiquen después de la revisión.
¿Qué es el cumplimiento simplificado?
El cumplimiento simplificado se refiere al cumplimiento de los requisitos del IRS a través de los procedimientos simplificados. Permite a los contribuyentes estadounidenses en el extranjero presentar declaraciones modificadas, declarar todas las cuentas financieras extranjeras y pagar cualquier impuesto sobre la renta pendiente. El programa tiene como objetivo ayudar a los expatriados estadounidenses a resolver los problemas de presentación de declaraciones anteriores y, al mismo tiempo, mantener la transparencia en virtud de las normas tributarias estadounidenses para futuras declaraciones y declaraciones financieras.
¿Qué significa cumplir con el IRS?
Cumplir con el IRS significa que el contribuyente ha presentado todas las declaraciones de impuestos estadounidenses requeridas, ha revelado las cuentas bancarias extranjeras y ha pagado cualquier impuesto sobre la renta adeudado. El cumplimiento para los expatriados estadounidenses incluye la presentación precisa de informes fiscales extranjeros, cuentas de jubilación e ingresos internacionales. Las páginas etiquetadas como revisadas o actualizadas por última vez por el IRS destacan los plazos y procedimientos de presentación y muestran el icono de un candado cerrado para confirmar que se trata de una fuente federal segura y verificada.
