Para qué sirve el formulario
La Solicitud de Permiso de Impuestos sobre Ventas y Uso de Texas (formulario AP-201) es la solicitud oficial que utilizan las empresas para registrarse ante el Contralor de Cuentas Públicas de Texas para obtener autorización para recaudar el impuesto sobre las ventas y el uso. Si planea vender bienes muebles tangibles, arrendar o alquilar bienes o prestar servicios sujetos a impuestos en Texas, debe obtener este permiso antes de realizar negocios. El estado de Texas impone un impuesto sobre las ventas y el uso del 6,25 por ciento a las ventas minoristas, los arrendamientos y los alquileres de la mayoría de los bienes y servicios sujetos a impuestos, y las jurisdicciones locales suman un 2 por ciento adicional para una tasa combinada máxima del 8,25 por ciento.
Debe obtener un permiso de impuestos sobre las ventas si es una persona física, sociedad, corporación u otra entidad legal que opera en Texas y vende bienes personales tangibles, arrienda o alquila bienes personales tangibles, vende servicios sujetos a impuestos o es un vendedor remoto con ingresos en Texas superiores a 500 000 dólares en los 12 meses anteriores. Estar «" dedicado a un negocio "» significa tener una ubicación física en Texas (incluso temporal), tener empleados o representantes que operen en el estado, prestar servicios a través del personal de la empresa en Texas o realizar negocios de cualquier otra manera dentro de las fronteras estatales. Los vendedores remotos, los proveedores del mercado y los vendedores del mercado que alcancen el umbral de ingresos también deben registrarse.
No hay ningún cargo para obtener un permiso de impuestos sobre las ventas, aunque el Contralor puede exigirle que deposite una fianza de seguridad. La solicitud se puede presentar en línea a través del Sistema de solicitud de registro de impuestos sobre las ventas en línea de Texas o enviando por correo el formulario AP-201 completado a la oficina del Contralor en Austin.
Cuándo lo usarías
Solicitudes tardías
Debe solicitar un permiso de impuestos sobre las ventas delante de comienzas a vender artículos o servicios sujetos a impuestos en Texas. Iniciar operaciones comerciales sin un permiso válido infringe la ley tributaria de Texas. Si ha estado operando sin un permiso, debe solicitarlo de inmediato y podría enfrentarse a multas por registrarse tardíamente y presentar declaraciones de impuestos sin presentar.
Cambios en la estructura empresarial
No puede modificar ni transferir un permiso de impuestos sobre las ventas. Cada permiso es válido solo para la entidad legal específica para la que se emitió y solo para la dirección comercial que aparece en el permiso. Si su empresa sufre algún cambio en la estructura de propiedad (por ejemplo, si un propietario único constituye su empresa, forma una sociedad o crea una sociedad de responsabilidad limitada), se trata de una nueva entidad legal que requiere una solicitud de permiso completamente nueva.
Comprar o reiniciar un negocio
Si compra un negocio existente, no puede usar el permiso de propietario anterior. Debes solicitar tu propio permiso de impuestos sobre las ventas nuevo, incluso si operas en la misma ubicación. Si tenía un permiso para un negocio anterior y ese permiso se ha cancelado o está inactivo, debe volver a solicitar un nuevo permiso.
Actualización de la información empresarial
Si necesitas actualizar la información de tu empresa (por ejemplo, cambiar tu dirección postal, número de teléfono o añadir o cerrar oficinas comerciales), no necesitas presentar una nueva solicitud. En su lugar, utilice los formularios de administración de cuentas en línea de la Contraloría o complete la sección de cambio de dirección de su declaración regular de impuestos sobre las ventas.
Reglas o detalles clave para 2025
Quién debe presentar la solicitud
Cualquier empresa que realice negocios en Texas que venda, arriende o alquile bienes personales tangibles o que brinde servicios sujetos a impuestos debe obtener un permiso. Esto incluye a las empresas con presencia física y a los vendedores a distancia con ingresos superiores a los 500 000$ en Texas.
Requisitos de edad
Los solicitantes deben tener al menos 18 años. Los padres o tutores legales pueden presentar una solicitud en nombre de un menor.
Información requerida
Deberás proporcionar:
- Nombre legal de la empresa
- Números FEIN o de Seguro Social
- Estructura empresarial
- Direcciones físicas y postales
- Código NAICS
- Datos de contacto
- Información del propietario/oficial
Excepción de número de seguro social
Si no tiene un número de Seguro Social, debe enviar un formulario AP-201 impreso por correo electrónico o fax.
Fianzas de seguridad
El Contralor puede exigir una fianza de seguridad. Las instrucciones seguirán después de la presentación.
Múltiples ubicaciones
Cada establecimiento activo requiere su propio permiso si recibe tres o más pedidos al año.
Aviso de la Ley Federal de Privacidad
Su información se utiliza para la administración tributaria y puede estar sujeta a las leyes de divulgación pública, con ciertas protecciones.
Paso a paso (nivel alto)
Paso 1: Reunir la información requerida
Recolecta:
- SSN o FEIN
- Número de expediente de la Secretaría de Estado
- Código NAICS
- Direcciones comerciales
- Detalles del propietario/oficial
Paso 2: elige tu método de solicitud
Presente su solicitud en línea (recomendado) o mediante el formulario AP-201 en papel.
Paso 3: Complete la solicitud
Proporcione:
- Nombre de la entidad jurídica
- Número de identificación
- Estructura empresarial
- Fecha de inicio
- Direcciones
- Detalles de propiedad
- Código NAICS
Paso 4: Presentar la solicitud
Presente en línea o envíe el formulario AP-201 por correo, correo electrónico o fax.
Paso 5: Imprimir la confirmación
Guarda la confirmación de envío para guardarla en el registro.
Paso 6: Esperar la aprobación y el permiso
El procesamiento tarda de 2 a 3 semanas. Recibirás tu permiso y el cronograma de presentación.
Errores comunes y cómo evitarlos
Uso de un DBA en lugar de un nombre legal
Utilice siempre su nombre legal registrado.
No presentar la solicitud antes de iniciar el negocio
Aplíquelo al menos 3 o 4 semanas antes del inicio de las operaciones.
Intento de transferir permisos
Los permisos no son transferibles entre entidades o propietarios.
Información del propietario incompleta
Incluya todos los detalles de todos los propietarios y oficiales.
Código NAICS incorrecto
Verifica tu código en census.gov/naics/.
No está planificando varias ubicaciones
Cada ubicación que reúna los requisitos necesita su propio permiso.
Falta una identificación federal
Obtenga su FEIN antes de presentar la solicitud si es necesario.
No entender la divulgación de información pública
Espere llamadas de marketing después del registro debido a los registros públicos.
Qué sucede después de presentar la solicitud
Cronograma de procesamiento
Tarda aproximadamente de 2 a 3 semanas.
Carta de notificación
Incluye el permiso, la identificación del contribuyente y la frecuencia de presentación.
Publicar su permiso
Debe mostrarse en la ubicación de su empresa.
Comienzan los requisitos de presentación
Debes presentar las devoluciones incluso con cero ventas.
Determinar su cronograma de presentación
- Mensual: vence antes del 20 del mes siguiente
- Trimestral: 20 de abril, 20 de julio, 20 de octubre, 20 de enero
- Anual: 20 de enero
Determinación de bonos de seguridad
Recibirás instrucciones si es necesario.
Obligaciones en curso
- Recaudar y remitir impuestos
- El archivo se devuelve a tiempo
- Mantener registros durante 4 años
- Reportar cambios
Divulgación de información pública
La información empresarial pasa a ser de acceso público tras su publicación.
Preguntas frecuentes
Si mi empresa aún no tiene un número de identificación federal, ¿puedo presentar una solicitud?
Sí, pero las asociaciones, las corporaciones y las LLC eventualmente necesitarán un FEIN. Los propietarios únicos pueden usar su número de seguro social.
¿Puedo conservar mi permiso de impuestos sobre las ventas si ya no estoy en el negocio?
No. Debe cerrar su permiso si las operaciones se detienen. Si sigue activo, debe seguir presentando las declaraciones.
¿Qué sucede si compro una empresa existente que ya tiene un permiso?
Debe solicitar su propio permiso. Los permisos no se pueden transferir.
¿Los vendedores del mercado necesitan su propio permiso?
Depende. Si todas las ventas se realizan a través de un mercado que recauda impuestos, es posible que no necesites uno. De lo contrario, es probable que sí.
¿Cuánto tiempo después de presentar la solicitud puedo iniciar mi negocio?
Puede comenzar después de presentar la solicitud, pero se recomienda encarecidamente esperar a recibir su permiso.
¿Qué ocurre si tengo que cambiar la dirección de mi empresa o añadir una nueva sucursal?
Use el sistema del Contralor para actualizar los detalles. No se requiere una nueva solicitud.
¿Están mis registros comerciales sujetos a auditoría?
Sí. Mantenga los registros durante al menos cuatro años.
Fuentes:
- Información de impuestos sobre ventas y uso del Contralor de Texas
- Solicitud de registro de impuestos en línea de Texas
- Preguntas frecuentes sobre los impuestos sobre las ventas y el uso de Texas
- Requisitos de permiso de impuestos sobre las ventas
- Publicación 94-108, Comprometidos en un negocio