Para qué sirve el formulario
El informe informativo sobre el impuesto de franquicia de Texas sin impuestos adeudados (formulario 05-163) es un documento anual o final sobre el impuesto de franquicia que se presenta ante la Contraloría de Cuentas Públicas de Texas cuando su entidad comercial no adeuda ningún impuesto de franquicia. Piense en ello como si fuera su declaración oficial a Texas que dice: «Seguimos en el negocio, pero no adeudamos ningún impuesto de franquicia este año». Si bien es posible que no adeude impuestos, debe mantener su buena reputación con el estado y mantener sus registros comerciales actualizados.
El impuesto de franquicia de Texas es un impuesto privilegiado; básicamente, es lo que pagan las empresas por el derecho a hacer negocios en Texas o a ser constituidas en el estado. Sin embargo, Texas reconoce que las empresas más pequeñas y ciertos tipos de entidades no deberían enfrentarse a esta carga tributaria. Para el ejercicio contable de 2018, si los ingresos totales anualizados de su entidad fueron de 1 130 000$ o menos, reunía los requisitos para presentar este informe simplificado de no adeudación de impuestos en lugar de presentar los informes más complejos de formato largo o cálculo EZ.
Más allá del umbral de ingresos, hay varias otras circunstancias que le permiten presentar el formulario 05-163.
Situaciones que califican
- Entidades pasivas según la Sección 171.0003 del Código Tributario de Texas
- Los fideicomisos de inversión inmobiliaria (REIT) que cumplen con los requisitos de la Sección 171.0002 (c) (4)
- Entidades con cero ingresos brutos en Texas
- Nuevas empresas propiedad de veteranos precalificadas según la Sección 171.0005
El formulario 05-163 tiene un propósito legal crucial más allá de la declaración de impuestos.
Por qué es importante
- Mantiene su entidad en buen estado
- Mantiene su derecho legal a operar en los tribunales de Texas
- Protege a los oficiales y propietarios de la responsabilidad personal
Cuándo utilizaría el formulario 05-163
Presentación tardía
La fecha límite estándar para presentar su informe de 2018 es el 15 de mayo de 2018. Si la fecha coincide con un fin de semana o un feriado, pasa al siguiente día hábil.
Si no cumple con la fecha límite:
- Se aplica automáticamente una multa de 50$
- Se aplica incluso si no se adeuda ningún impuesto
- Las demoras pueden provocar la pérdida de derechos legales y riesgos de responsabilidad personal
Presentación modificada
Debe modificar su informe si encuentra errores.
Motivos comunes de las modificaciones
- Período contable incorrecto
- Código SIC o NAICS incorrecto
- Información incorrecta del oficial/director
- Categoría de calificación incorrecta
Cómo enmendar
- Marque «Modificado» en la parte superior
- Incluya una carta de presentación explicando las correcciones
Presentación final
Presenta un informe final cuando tu empresa cierre.
Calendario del informe final
- Entidades de Texas: fecha de terminación, fusión o conversión
- Entidades fuera del estado: fecha en que cesaron las actividades en Texas
Reglas o detalles clave para 2018
Requisito de presentación electrónica
- Obligatorio para los informes que venzan después del 1 de enero de 2016
- Debe usar Webfile
- Solo se permite la presentación en papel con una exención aprobada
Umbral de ingresos
- Ingresos totales anualizados de 1.130.000$ para 2018
- Se aplica a los ingresos comerciales totales, no solo a Texas
Informes complementarios obligatorios
También debe presentar:
- Informe de información pública (formulario 05-102), o
- Informe de información de propiedad (formulario 05-167)
Quién archiva qué
- Corporaciones, LLC, LP → Informe de información pública
- Otras entidades → Informe de información sobre la propiedad
Reglas del período contable
- Debe coincidir con el período contable de impuestos federales
- Utilice la fecha de finalización de la contabilidad federal del año anterior
Clasificación de la industria
- Proporcione el código SIC o NAICS
- Debe reflejar la actividad empresarial principal
Paso a paso (nivel alto)
Paso 1: Reunir la información requerida
- Identificación fiscal de Texas (11 dígitos)
- Número de archivo web
- Declaración de impuestos federales
- Informe del año anterior
- Detalles de la entidad y la propiedad
Paso 2: Acceder a Webfile
- Inicie sesión en el sistema Webfile de la Contraloría
- Crea una cuenta si eres usuario primerizo
Paso 3: Seleccione el formulario
- Elija el formulario 05-163 para 2018
- Seleccione un informe anual o final
Paso 4: Introducir los detalles de la entidad
- Nombre legal
- Número de contribuyente
- Periodo de privilegio
- Fechas contables
Paso 5: Seleccione la calificación
Elige uno:
- Ingresos ≤ 1.130.000$
- Entidad pasiva
- Cero recibos en Texas
- REIT
- Empresa propiedad de veteranos
Paso 6: Introduzca el código de la industria
- Introduzca el código SIC o NAICS
Paso 7: Ingresar los ingresos (si corresponde)
- Siga las pautas de formato largo (artículos 1 a 10)
Paso 8: Revisar la información
- Vuelva a comprobar todas las entradas
Paso 9: Enviar informe
- Archivo a través de Webfile
- Guardar confirmación
Paso 10: Informe complementario de archivos
- Envíe el formulario 05-102 o 05-167
Errores comunes y cómo evitarlos
Presentación a pesar de superar el umbral de ingresos
- Cálculo incorrecto de los ingresos totales
- Olvidar los ingresos ajenos a Texas
Presentación en papel en lugar de hacerlo electrónicamente
- Conduce al rechazo y a las sanciones
Informes complementarios faltantes
- Resulta en decomiso y responsabilidad
Fechas contables incorrectas
- Debe coincidir exactamente con la declaración federal
Uso de un tipo de formulario incorrecto
- Debe cumplir con los criterios de calificación
Falta la fecha límite
- Multa automática de 50$
- Riesgo de consecuencias legales y financieras
Qué sucede después de presentar la solicitud
Confirmación
- Confirmación inmediata generada
- Incluye detalles de envío
- Guardar e imprimir para guardar registros
Procesamiento
- Tarda varias semanas
- El contralor verifica la información
Estado en buen estado
Si se acepta:
- Mantener los derechos comerciales legales
- Evite la responsabilidad personal
- El estado se muestra como actual
Correspondencia oficial
- Puede recibir un certificado del estado de la cuenta
- Necesario para préstamos, contratos y licencias
Si surgen problemas
- Reciba la notificación del Contralor
- Debe responder con prontitud
Divulgación pública
- Datos del oficial enviados al Secretario de Estado
- Aparece en una base de datos pública
Presentación futura
- Debe presentar una solicitud anual
- Próxima fecha límite: 15 de mayo de 2019
Preguntas frecuentes
¿Tengo que presentar un informe de impuestos de franquicia si mi empresa no ganó dinero este año?
Sí, por lo general, aún debe presentar la solicitud a menos que reúna los requisitos para una exención específica. Si no tuvo ningún ingreso bruto de Texas, puede presentar el formulario 05-163. Sin embargo, si tenía ingresos pero estaban por debajo del umbral de 1 130 000$ para 2018, igual debe presentar el formulario 05-163. No obtener beneficios es diferente a no tener ingresos; incluso las empresas que no son rentables suelen tener que presentar la solicitud. El impuesto de franquicia se basa en los ingresos y el margen, no en las ganancias.
Mi entidad se formó a finales de 2017. ¿Aún tengo que presentar un informe de impuestos de franquicia de 2018?
Sí, pero su primer informe podría ser en la práctica un informe cero, según la fecha de creación y el período contable federal. Aún debe presentar el formulario 05-163 para establecer su cuenta y mantenerse al día.
¿Puedo presentar un informe de falta de impuestos adeudados si adeudo impuestos pero el monto es inferior a $1,000?
No. Si los ingresos superan los 1 130 000$ y no cumples los requisitos para clasificarse en otra categoría, debes presentar un informe detallado o de cálculo EZ, independientemente del importe del impuesto.
¿Cuál es la diferencia entre presentar un informe de falta de impuestos adeudados y solicitar una prórroga?
Un informe sin impuestos adeudados cumple con su obligación de presentación. Una prórroga le da más tiempo para presentar la solicitud. Las prórrogas deben solicitarse antes del 15 de mayo y, por lo general, extienden la fecha límite hasta el 15 de noviembre.
¿Aún tengo que presentar un informe de información pública?
Sí. Es obligatorio independientemente de su situación fiscal y es necesario para mantener una buena reputación.
¿Las entidades de otros estados presentan este formulario?
Sí, si tienen un nexo en Texas y reúnen los requisitos para no pagar impuestos.
¿Qué pasa si presenté la solicitud de forma incorrecta?
Presente un informe modificado de inmediato. Si es necesario, envía el formulario correcto y paga cualquier impuesto adeudado. La pronta corrección reduce las multas.