Para qué sirve el formulario
El formulario 05-163 de Texas, el Informe informativo sobre impuestos de franquicia sin impuestos adeudados, permite a las empresas que califican informar al Contralor de Cuentas Públicas de Texas que no adeudan ningún impuesto de franquicia durante un período de informe determinado. El impuesto de franquicia de Texas es un impuesto privilegiado que se aplica a las entidades constituidas u organizadas en Texas o que hacen negocios en el estado. Si bien este impuesto se aplica ampliamente, ciertas empresas reúnen los requisitos para presentar un informe simplificado de no adeudación de impuestos en lugar de un informe completo de cálculo de impuestos cuando cumplen con criterios específicos.
Para el año del informe de 2019, este formulario sirve como notificación oficial de que su empresa pertenece a una de las varias categorías protegidas: opera como una entidad pasiva, sus ingresos se mantienen por debajo del umbral estatal, no tiene ingresos brutos en Texas, reúne los requisitos para ser un fideicomiso de inversión inmobiliaria o es propietario de una nueva empresa propiedad de un veterano. Aunque no adeude impuestos, la presentación de este informe cumple con su obligación legal de notificar al estado su situación fiscal y mantiene su empresa al día con las autoridades reguladoras de Texas.
Cuándo lo usarías
Debe presentar el formulario 05-163 para el año de informe de 2019 si su empresa cumple con alguno de estos requisitos durante el período contable que cubre su informe.
Criterios de calificación
- Ingresos totales anualizados de 1.130.000$ o menos
- Estado de entidad pasiva según la Sección 171.0003 del Código Tributario de Texas
- Cero ingresos brutos de Texas
- Calificación de fideicomiso de inversión inmobiliaria según la Sección 171.0002 (c) (4)
- Nuevo estatus de empresa propiedad de veteranos bajo la Sección 171.0005
Reglas de presentación tardía y modificada
Los informes de falta de impuestos adeudados tardíos o modificados siguen reglas diferentes. Si no cumple con la fecha límite del 15 de mayo, aún debe presentar su declaración, pero se enfrentará a una multa de 50 dólares por presentación tardía, independientemente de si adeuda o no algún impuesto. El Contralor aplica esta multa automáticamente a cualquier informe presentado después de la fecha límite.
En el caso de los informes modificados, puede presentar un informe de impuestos no adeudados modificado para corregir errores o proporcionar información actualizada, aunque la mayoría de las modificaciones implican cambiar a un tipo de informe diferente, por ejemplo, cambiar del informe de no adeudado al informe largo si desea solicitar deducciones específicas.
Reglas o detalles clave para 2019
Requisito de presentación electrónica
Todos los informes de falta de impuestos adeudados que venzan originalmente el 1 de enero de 2016 o después deben presentarse electrónicamente a través del sistema Webfile de la Contraloría de Texas o un software de presentación electrónica aprobado. Las presentaciones en papel requieren una exención.
Formularios complementarios obligatorios
También debe presentar:
- Formulario 05-102 (Informe de información pública): para corporaciones, LLC, asociaciones, etc.
- Formulario 05-167 (Informe de información de propiedad): para asociaciones, fideicomisos y entidades similares
Fecha límite de presentación
La fecha límite es el 15 de mayo, a menos que caiga en fin de semana o feriado.
Extensiones
Puedes solicitar una prórroga antes de la fecha de vencimiento, pero solo amplía la presentación, no las obligaciones de pago.
Reglas de cálculo de ingresos
Si su período contable no es de 12 meses, debe anualizar sus ingresos:
- Divida los ingresos totales por el número de días del período
- Multiplicar por 365
Paso a paso (nivel alto)
Paso 1: Reunir información
Comience por recopilar la información de su empresa y los registros financieros para el período contable que cubrirá su informe de 2019.
Paso 2: Acceda al sistema Webfile
Inicie sesión en el sistema Webfile de la Contraloría de Texas con su número de contribuyente y sus credenciales.
Paso 3: Seleccione el formulario correcto
Elija el informe de ausencia de impuestos adeudados (formulario 05-163) para el año de informe de 2019.
Paso 4: Completar la información de la entidad
Proporcione:
- Número de contribuyente
- Nombre de la entidad
- Dirección postal
- Fechas del período contable
Paso 5: Identificar la calificación
Selecciona el motivo por el que tu empresa reúne los requisitos para el informe de falta de impuestos adeudados.
Paso 6: Ingresa los detalles financieros
Introduzca los ingresos y los datos financieros necesarios de forma precisa.
Paso 7: Informe complementario de archivos
Envía una de las siguientes opciones:
- Formulario 05-102 (Informe de información pública), o
- Formulario 05-167 (Informe de información de propiedad)
Paso 8: Revisar y enviar
Revise todas las entradas, firme electrónicamente y presente ambos formularios. Guarde la confirmación para su registro.
Errores comunes y cómo evitarlos
No presenta la declaración porque no adeuda impuestos
Muchas empresas creen erróneamente que no adeudar impuestos significa que no necesitan presentar nada. Esto puede provocar sanciones y problemas de cumplimiento.
Cálculo de ingresos incorrecto
No anualizar los ingresos de manera adecuada puede llevar a conclusiones de elegibilidad incorrectas.
Informe complementario faltante
Presentar el formulario 05-163 por sí solo no completa su requisito de presentación.
Clasificación errónea del estado de una entidad pasiva
Las entidades deben cumplir con criterios estrictos, que incluyen un 90% de ingresos pasivos y una estructura correcta.
Intento de archivar en papel
La presentación electrónica es obligatoria a menos que tenga una exención aprobada.
Qué sucede después de presentar la solicitud
Confirmación y procesamiento
Tras el envío, el sistema genera una página de confirmación. El procesamiento suele tardar unas semanas.
No se emitió ninguna factura de impuestos
Debido a que presentó un informe de no pago de impuestos, no recibirá ninguna factura de impuestos.
Requisito de presentación continua
Debe volver a evaluar la elegibilidad y presentar la solicitud anualmente.
Posible seguimiento
El Contralor puede ponerse en contacto con usted para obtener aclaraciones o correcciones.
Mantener una buena reputación
Si no presenta la solicitud en años futuros, puede perder su estatus comercial.
Preguntas frecuentes
¿Presentar un informe de no adeudo de impuestos significa que nunca más tendré que preocuparme por el impuesto de franquicia?
No. La presentación de este informe solo se aplica a un período de informe. Cada año, debes determinar si sigues reuniendo los requisitos en función de los ingresos, los umbrales y el estado de la entidad actualizados.
Si mis ingresos se declararon de forma incorrecta, ¿qué debo hacer?
Debe presentar un informe modificado utilizando el formulario correcto. Si se adeudan impuestos, es posible que se apliquen multas e intereses.
¿Puedo presentar el informe de falta de impuestos adeudados en papel?
En general, no. Se requiere la presentación electrónica a menos que reciba una exención.
¿Las nuevas empresas propiedad de veteranos todavía tienen que presentar una solicitud?
Para 2019, sí. Se requiere la presentación anual durante el período de exención. Este requisito cambió en años posteriores.
¿Cuál es la diferencia entre cero ingresos brutos de Texas e ingresos por debajo del umbral?
Cero ingresos brutos de Texas significa que no hay ingresos comerciales de Texas. Los ingresos por debajo del umbral significan que los ingresos totales no superan los 1,130,000 dólares.
¿Qué formulario complementario deben presentar las LLC?
Las sociedades de responsabilidad limitada presentan el formulario 05-102 (Informe de información pública).
¿Qué pasa si presento la solicitud fuera de plazo?
Se aplica automáticamente una multa de 50$. Puede solicitar una exención si tiene una causa razonable.