Para qué sirve el formulario
El formulario 01-156 de Texas es la declaración de impuestos sobre el uso diseñada para personas y empresas que compran artículos sujetos a impuestos a vendedores de otros estados o traen productos a Texas sin pagar el impuesto sobre las ventas de Texas. El impuesto sobre el uso es el complemento complementario del impuesto sobre las ventas, ya que garantiza que Texas recaude el impuesto correspondiente sobre los artículos que se almacenarán, usarán o consumirán en el estado, independientemente de dónde se hayan comprado originalmente.
El formulario se aplica específicamente a los compradores que no tienen un permiso de impuestos sobre las ventas y el uso de Texas. Si compraste algo por Internet en una tienda minorista de otro estado que no cobraba impuestos de Texas, compraste artículos mientras viajabas al extranjero y los llevaste de vuelta a Texas, o adquiriste productos sujetos a impuestos de cualquier fuente que no recaudara el impuesto sobre las ventas de Texas, el formulario 01-156 es el mecanismo para declarar y pagar esa obligación directamente a la Oficina del Contralor de Texas.
Escenarios comunes
- Comprar muebles en un minorista en línea en otro estado
- Comprar productos electrónicos a vendedores sin permisos de Texas a través de subastas por Internet
- Recuperar artículos sujetos a impuestos de México u otros países
- Adquirir botes, aeronaves o vehículos todo terreno en concesionarios de otros estados
El principio subyacente sigue siendo simple: si lo usa en Texas y no pagó el impuesto de Texas al momento de la compra, es probable que adeude el impuesto sobre el uso.
Cuándo lo usaría (presentación tardía y declaraciones enmendadas)
Plazos de presentación basados en el monto adeudado
Los requisitos de tiempo para presentar el formulario 01-156 dependen completamente de la cantidad de impuestos que adeude.
- Si adeuda menos de $1,000 en impuestos sobre el uso durante un año calendario, tiene hasta el 20 de enero del año siguiente para presentar la declaración y pagar.
- Si alcanza o supera los $1,000, debe presentar la solicitud y pagar antes del día 20 del mes siguiente después de cruzar el umbral.
Ejemplo: Si tus compras acumuladas alcanzan los 1100$ en junio, la fecha límite será el 20 de julio.
Sanciones por presentación tardía
- De 1 a 30 días de retraso: penalización del 5%
- Más de 30 días de retraso: penalización del 10%
- Después de la notificación de impuestos o tasas adeudadas: 10% adicional (total del 20%)
- El interés comienza el día 61 después de la fecha de vencimiento
Devoluciones modificadas
Si descubres un error:
- Corrija una copia de la declaración original o archivar uno nuevo
- Marque claramente «Declaración enmendada» en la parte superior
- Firmar, fechar y enviar
Si pagaste mal
Incluya impuestos adicionales más multas e intereses
Si pagaste de más
Siga los procedimientos de reembolso del Contralor
Reglas o detalles clave para 2021
Tasas impositivas
- Tasa de impuesto sobre el uso estatal: 6,25%
- Impuestos locales: hasta un 2%
- Tasa máxima combinada: 8,25%
Normas fiscales basadas en la ubicación
El impuesto se basa en la ubicación del artículo usado, almacenado o consumido, no donde se compró.
Crédito por impuestos pagados a otros estados
- Puede solicitar crédito por los impuestos pagados legalmente en otros estados
- El crédito no puede superar la obligación tributaria de Texas
- Se requiere documentación
Quién no puede usar el formulario 01-156
- Empresas con un permiso de impuestos sobre las ventas y el uso de Texas
- Estas empresas deben declarar el impuesto sobre el uso en las declaraciones regulares de impuestos sobre las ventas
Reglas de reventa y exención
- Usar el certificado de reventa pero no revender → se aplica el impuesto de uso
- Uso indebido de la exención → se aplica el impuesto sobre el uso
Paso a paso (nivel alto)
1. Reúna documentación
- Recibos
- Facturas
- Conocimientos de embarque
- Trámites aduaneros
2. Ingresa la información del contribuyente
- Individuos: número de seguro social
- Empresas: número de identificación fiscal
3. Calcule el total de compras imponibles
Utilice el precio de compra sin incluir el envío exento
4. Determine la tasa impositiva
Utilice el localizador de tasas de impuestos sobre las ventas del Contralor
5. Calcule el impuesto de uso
Multiplique el total de compras por la tasa impositiva aplicable
6. Aplica créditos
Reste los impuestos pagados a otros estados
7. Complete el formulario
- Rellene todos los campos
- Introduzca cero si no es aplicable
- Firmar y fechar
8. Envíe el formulario
Enviar por correo a:
Contralor de Cuentas Públicas
111 E. 17th Street
Austin, Texas 78774-0100
O presente en línea los casos elegibles
Errores comunes y cómo evitarlos
No saber que adeuda el impuesto sobre el uso
Muchos asumen que no se aplica ningún impuesto si no se cobró ninguno. Eso es incorrecto.
Falta la regla del umbral de $1,000
Realice un seguimiento de las compras durante todo el año para evitar plazos inesperados
Uso de tasas impositivas incorrectas
Verifica siempre las tarifas con la herramienta oficial
Olvidar los créditos
Reclame los impuestos pagados a otros estados para evitar pagar de más
Dejar campos en blanco
Introduzca siempre un valor (incluso cero)
Uso del formulario incorrecto
- Empresas permitidas → utilizar la declaración de impuestos sobre las ventas
- Vehículos todo terreno → utilice el formulario 01-163
Qué sucede después de presentar la solicitud
Procesamiento y confirmación
- Presentaciones en papel: varias semanas
- Presentaciones en línea: más rápidas con la confirmación
Si se archiva correctamente
- La obligación está satisfecha
- No es necesario realizar ninguna otra acción
Si existen errores
- El contralor puede solicitar aclaraciones
- Se pueden emitir ajustes
Si no presenta la solicitud
Entre las posibles consecuencias se incluyen las siguientes:
- Facturaciones estimadas
- Privilegios fiscales
- Incautación de activos
- Suspensión de licencia
- Cargos penales
Consecuencias del pago insuficiente
- Avisos de facturación
- Acumulación de multas e intereses
Planes de pago
- Disponible caso por caso
- La cuenta permanece morosa durante el reembolso
Riesgo de auditoría
Las compras frecuentes fuera del estado aumentan la probabilidad de auditoría
Preguntas frecuentes
¿Para qué se usa el formulario 01-156 de Texas?
El formulario 01-156 de Texas se usa para declarar y pagar el impuesto sobre el uso de artículos sujetos a impuestos comprados sin el impuesto sobre las ventas de Texas. Por lo general, esto se aplica a las compras en línea o fuera del estado en las que el vendedor no recaudó impuestos. Las personas y empresas que no tengan un permiso de impuestos sobre las ventas de Texas deben usar este formulario para cumplir con los requisitos.
¿Debo pagar el impuesto sobre el uso de las compras en línea?
Sí. Si el impuesto sobre las ventas no se recaudó al finalizar la compra, eres responsable de declarar y pagar el impuesto sobre el uso. Esto se aplica a las compras de vendedores de otros estados, mercados en línea y minoristas extranjeros, a menos que el artículo esté exento de impuestos.
¿Pueden las empresas usar el formulario 01-156?
No. Las empresas con un permiso de impuestos sobre las ventas de Texas deben declarar el impuesto sobre el uso en sus declaraciones de impuestos sobre las ventas regulares. El formulario 01-156 es solo para personas o entidades sin un permiso.
¿Cómo puedo encontrar la tasa impositiva correcta?
Utilice el localizador de tasas de impuestos sobre las ventas de la Contraloría de Texas. La tasa correcta depende de dónde se use o almacene el artículo, no de dónde se compró.
¿Puedo solicitar crédito por los impuestos pagados a otro estado?
Sí. Puede restar los impuestos pagados a otro estado de su obligación tributaria sobre el uso de Texas. Sin embargo, el crédito no puede superar la cantidad adeudada a Texas y se requiere documentación.
¿Qué pasa si no cumplo con la fecha límite?
Se enfrentará a multas que comenzarán en el 5% y aumentarán hasta el 20%, más intereses después de 60 días. La falta continua de presentación puede resultar en embargos, incautaciones de activos o acciones legales.
¿Las compras en el extranjero cuentan para el impuesto sobre el uso?
Sí. Los artículos comprados en el extranjero y traídos a Texas están sujetos al impuesto sobre el uso. Esto incluye productos de México, Canadá y otros países, a menos que reúnan los requisitos para la exención.