Para qué sirve el formulario 01-117 (2021) de Texas
Las empresas de Texas que reúnen los requisitos declaran las ventas sujetas a impuestos, determinan su obligación tributaria y pagan al Contralor de Cuentas Públicas de Texas utilizando el Formulario 01-117 de la declaración abreviada de impuestos sobre ventas y uso. Se aplica a empresas con circunstancias de presentación sencillas.
El formulario está destinado a entidades sujetas a impuestos que tienen un solo lugar de negocios y no están obligadas a reportar transacciones complicadas ni a presentar reclamaciones crediticias. Las empresas con numerosas ubicaciones o con requisitos de presentación sofisticados deben utilizar una declaración de impuestos por separado.
Cuándo utilizar el formulario 01-117 de Texas
Las empresas de Texas deben usar el formulario 01-117 para presentar una declaración de impuestos sobre las ventas y el uso correspondiente a un período de informe en el que realizaron ventas sujetas a impuestos. También es necesario incluso si el ingreso total es cero.
El Contralor de Texas asigna la frecuencia de presentación en función de la recaudación de impuestos, exigiendo informes mensuales, trimestrales o anuales según el volumen de ventas anterior. Las fechas de vencimiento suelen ser el vigésimo día después de que finalice el período del informe.
Este formulario también se usa para las presentaciones tardías y las declaraciones enmendadas cuando se corrigen errores al declarar el impuesto sobre las ventas, el impuesto sobre el uso o el impuesto local sobre las ventas.
Reglas o detalles clave para 2021
- Texas tiene una tasa impositiva sobre las ventas del 6.25% en todo el estado, pero los impuestos locales sobre las ventas recaudados por los distritos tributarios pueden aumentar la tasa impositiva total.
- Las empresas que pagaron $50,000 o más en impuestos sobre las ventas en el año fiscal anterior deben presentar la declaración electrónicamente.
- Los métodos de pago aceptados incluyen tarjetas de crédito, cheques electrónicos, transferencias electrónicas de fondos e intercambio electrónico de datos.
- Se ofrece un descuento del 0.5% por presentación puntual cuando tanto la declaración como el pago se presentan a tiempo.
Paso a paso (nivel alto)
Paso 1: Reúna registros de ventas y compras
Obtenga registros del período del informe que muestren las compras sujetas al impuesto sobre el uso, las ventas sujetas a impuestos y las ventas que no están sujetas a impuestos pero que tienen certificados de exención.
Paso 2: Reporte las ventas brutas totales
Anote las ventas brutas totales del período de tiempo, pero no incluya el impuesto sobre las ventas en las cifras. Asegúrese de que los totales coincidan con los registros contables antes de continuar.
Paso 3: Determine las ventas gravables por jurisdicción
Después de contabilizar las ventas exentas, calcule las ventas sujetas a impuestos utilizando las tasas impositivas estatales y locales adecuadas para cada área.
Paso 4: Tenga en cuenta el impuesto sobre el uso y los ajustes
Reporte las compras que están sujetas al impuesto sobre el uso si no se recaudó el impuesto sobre las ventas. Aproveche los descuentos disponibles y tenga en cuenta cualquier pago o crédito anterior.
Paso 5: Envíe la declaración y conserve la confirmación
Si adeuda dinero, páguelo con un método aprobado y envíe su declaración. Guarde el resumen y la confirmación de la declaración para usarla y documentarla en el futuro.
Errores comunes y cómo evitarlos
- Usar el formulario 01-117 con varias ubicaciones: Cambie a la declaración correcta que reporte las ventas por ubicación cuando haya más de un punto de venta.
- Omitir las declaraciones sin ventas: Presente una declaración cada período del informe, incluso cuando las ventas gravables sean cero, para evitar multas por las presentaciones faltantes.
- Usar tasas impositivas desactualizadas: Verifique las tasas actuales de los distritos tributarios aplicables antes de presentar la solicitud para evitar avisos de pago insuficiente o sobrepago.
- Aplicar descuentos incorrectamente: Aplique el descuento por presentación puntual solo cuando tanto la presentación como el pago se realicen en la fecha de vencimiento o antes.
- Incumplir los requisitos de presentación electrónica: Realice un seguimiento de los umbrales de presentación electrónica y haga una transición temprana para evitar el rechazo de las presentaciones y las multas.
Qué sucede después de presentar la declaración
El Contralor de Cuentas Públicas de Texas procesa la declaración de impuestos después de presentarla y registra cualquier pago realizado a la cuenta comercial. El autoservicio de cuentas le permite presentar la declaración electrónicamente, lo que acelera el procedimiento de confirmación.
El Contralor vigila el historial de transacciones y los requisitos de presentación para garantizar que los impuestos se paguen siempre a tiempo y en su totalidad. Si se detectan patrones irregulares o presentaciones tardías, es posible que se envíen avisos o revisiones adicionales. Las empresas también pueden ser seleccionadas para una auditoría que abarque varios períodos de presentación de informes.
Preguntas frecuentes
¿Quién debe presentar el formulario 01-117 de Texas?
Las empresas de Texas que tienen un permiso de impuestos sobre las ventas y solo necesitan reportar información simple desde un solo lugar deben completar el Formulario 01-117. Aún tiene que presentar la declaración incluso si no realiza ninguna venta sujeta a impuestos.
¿Qué sucede si la declaración se presenta con retraso?
Según la duración de la demora en el pago, se pueden imponer multas e intereses adicionales, además de un cargo por presentación tardía de $50.
¿Se puede enmendar el formulario 01-117?
Para corregir errores en el impuesto local sobre las ventas, el impuesto sobre el uso o el impuesto sobre las ventas, se pueden presentar declaraciones enmendadas.
¿Cuánto tiempo deben conservarse los registros de impuestos sobre las ventas?
Las empresas de Texas deben mantener un registro de los impuestos sobre las ventas durante al menos cuatro años. Los registros son necesarios para las auditorías, las solicitudes de reembolso y las solicitudes de certificados de estado de cuentas.
¿Qué métodos de pago se aceptan?
Los métodos de pago aceptados incluyen cheques electrónicos, pagos con tarjeta de crédito, transferencias electrónicas de fondos, intercambio electrónico de datos y cheques en papel cuando los requisitos de presentación lo permitan.