Para qué sirve el formulario 01-117 (2021) de Texas
Las empresas de Texas que reúnen los requisitos declaran las ventas sujetas a impuestos, determinan su obligación tributaria y pagan al Contralor de Cuentas Públicas de Texas utilizando el formulario 01-117 de la declaración abreviada de impuestos sobre ventas y uso. Se aplica a empresas con circunstancias de presentación sencillas.
Los impuestos sobre las ventas y el uso de los clientes, incluidos los impuestos sobre las ventas estatales y locales recaudados por el estado de Texas y sus gobiernos locales, se declaran en este formulario para un período de informe determinado. Los ingresos tributarios declarados financian tanto la recaudación de impuestos estatales como los servicios públicos.
El formulario 01-117 está destinado a entidades sujetas a impuestos que tienen un solo lugar de negocios y no están obligadas a informar transacciones complicadas ni a presentar reclamaciones crediticias. Las empresas con numerosas ubicaciones o con requisitos de presentación de informes sofisticados deben utilizar una declaración de impuestos por separado.
Cuándo utilizaría el formulario 01-117 de Texas
Las empresas de Texas deben usar el formulario 01-117 para presentar una declaración de impuestos sobre las ventas y el uso correspondiente a un período de informe en el que realizaron ventas sujetas a impuestos. También es necesario incluso si el ingreso total es cero.
El Contralor de Texas asigna la frecuencia de presentación de impuestos en función de la recaudación de impuestos, exigiendo informes de impuestos mensuales, trimestrales o anuales según el volumen de ventas anterior. En la hora central, las fechas de vencimiento suelen ser el vigésimo día después de que finalice el período del informe.
Este formulario también se usa para las presentaciones tardías y las declaraciones modificadas cuando se corrigen errores cometidos al declarar el impuesto sobre las ventas, el impuesto sobre el uso o el impuesto local sobre las ventas. Las declaraciones modificadas ayudan a garantizar que los registros tributarios sean precisos y estén actualizados.
Reglas o detalles clave para 2021
Texas tiene una tasa impositiva sobre las ventas del 6.25 por ciento en todo el estado, pero los impuestos locales sobre las ventas recaudados por los distritos tributarios pueden aumentar la tasa impositiva total. Las tasas de impuestos locales sobre las ventas varían según el lugar donde viva.
Las empresas que pagaron 50 000 dólares o más en impuestos sobre las ventas en el año fiscal anterior deben presentar la declaración electrónicamente. Las tarjetas de crédito, los cheques electrónicos, las transferencias electrónicas de fondos y el intercambio electrónico de datos se pueden utilizar para realizar los pagos.
Se ofrece un descuento del 0.5 por ciento por presentación puntual cuando tanto la declaración de impuestos como el pago de la remisión se presentan a tiempo. Es posible que se ofrezcan descuentos adicionales por pago anticipado si se presentan los informes tributarios requeridos y los cronogramas justificativos de manera precisa y puntual.
Paso a paso (nivel alto)
Paso 1: Reunir registros de ventas y compras
Obtenga registros del período del informe que muestren las compras que están sujetas al impuesto sobre el uso, las ventas sujetas a impuestos y las ventas que no están sujetas a impuestos pero que tienen certificados de exención. Tener todo el papeleo hace que sea más fácil hacer bien los cálculos matemáticos.
Paso 2: Reportar las ventas brutas totales
Anote las ventas brutas totales del período de tiempo, pero no incluya el impuesto sobre las ventas en las cifras. Asegúrate de que los totales coincidan con los registros contables antes de continuar.
Paso 3: Determinar las ventas imponibles por jurisdicción
Después de contratar las ventas exentas, busca las ventas sujetas a impuestos utilizando las tasas impositivas estatales y locales adecuadas para cada área.
Paso 4: Tenga en cuenta el impuesto sobre el uso y los ajustes
Informe las compras que están sujetas al impuesto sobre el uso si no se recaudó el impuesto sobre las ventas. Aproveche los descuentos disponibles y tenga en cuenta cualquier pago o crédito anterior.
Paso 5: Envía la devolución y conserva la confirmación
Si debes dinero, págalo con un método aprobado y envía tu declaración. Para usarla y documentarla en el futuro, guarda el resumen y la confirmación de la devolución.
Errores comunes y cómo evitarlos
- Uso del formulario 01-117 con varias ubicaciones: Cambie a la devolución correcta que informe las ventas por ubicación cuando haya más de un punto de venta para evitar errores en los informes y problemas de cumplimiento.
- Omitir las devoluciones sin ventas: Presente una declaración cada período del informe, incluso cuando las ventas imponibles sean cero, para que no se impongan multas por las presentaciones faltantes.
- Uso de tasas impositivas anticuadas: Verifique las tasas actuales de los distritos tributarios aplicables antes de presentar la solicitud para evitar avisos de pago insuficiente, sobrepago y del Contralor.
- Cómo solicitar descuentos en devoluciones tardías o modificadas: Aplica el descuento por presentación puntual solo cuando tanto la presentación como el pago se realicen en la fecha de vencimiento o antes.
- Faltan requisitos de presentación electrónica: Realice un seguimiento de los umbrales de presentación electrónica y haga una transición temprana a los métodos de presentación y pago electrónicos requeridos para evitar el rechazo de las presentaciones y las multas.
Qué sucede después de presentar la solicitud
El Contralor de Cuentas Públicas de Texas procesa la declaración de impuestos después de presentarla y registra cualquier pago realizado a la cuenta comercial. El autoservicio de cuentas le permite presentar la declaración electrónicamente, lo que acelera el procedimiento de confirmación.
Para garantizar que los impuestos se paguen siempre a tiempo y en su totalidad, el Contralor vigila el historial de transacciones y los requisitos de presentación. Si se detectan patrones irregulares o presentaciones tardías, es posible que se envíen avisos o reseñas adicionales.
Las empresas pueden ser seleccionadas para una auditoría que abarque varios períodos de presentación de informes. Para garantizar la exactitud de los datos, las auditorías verifican las declaraciones de impuestos, los certificados de exención, los ingresos totales y otros documentos pertinentes.
Preguntas frecuentes
¿Quién debe presentar el formulario 01-117 de Texas?
Las empresas de Texas que tienen un permiso de impuestos sobre las ventas y solo necesitan reportar información simple desde un solo lugar deben completar el formulario 01-117. Aún tiene que presentar la declaración incluso si no realiza ninguna venta sujeta a impuestos.
¿Qué sucede si la declaración se presenta con retraso?
Según la duración de la demora en el pago, se pueden imponer multas e intereses adicionales, además de un cargo por presentación tardía de 50 dólares. La presentación oportuna reduce la carga tributaria.
¿Se puede modificar el formulario 01-117?
Para corregir errores en el impuesto local sobre las ventas, el impuesto sobre el uso o el impuesto sobre las ventas, se pueden presentar declaraciones modificadas. Las presentaciones modificadas facilitan la resolución de las discrepancias y la actualización de la obligación tributaria.
¿Cuánto tiempo deben conservarse los registros de impuestos sobre las ventas?
Las empresas de Texas deben mantener un registro de los impuestos sobre las ventas durante al menos cuatro años. Los registros son necesarios para las auditorías, las solicitudes de reembolso y las solicitudes de certificados de estado de cuentas.
¿Qué métodos de pago se aceptan?
Cuando los requisitos de presentación lo permitan, los métodos de pago aceptados incluyen cheques electrónicos, pagos con tarjeta de crédito, transferencias electrónicas de fondos, intercambio electrónico de datos y cheques en papel.