Para qué sirve el formulario 01-117 (2016) de Texas
El formulario 01-117 de Texas es una versión más corta de la declaración de impuestos sobre las ventas y el uso de Texas. Lo utilizan las empresas que reúnen los requisitos para declarar y pagar los impuestos estatales y locales sobre las ventas y el uso. Está diseñado para personas con permisos que necesitan denunciar asuntos sencillos, generalmente relacionados con una sola ubicación comercial.
Esta declaración de impuestos se usa para declarar las ventas minoristas, los servicios sujetos a impuestos y las compras sujetas al impuesto sobre el uso. Registra las ventas totales, las ventas imponibles y los artículos sujetos a impuestos comprados sin pagar el impuesto sobre las ventas en el momento de la compra.
El Contralor de Texas administra el formulario a través de la Oficina del Contralor y se aplica a los períodos de presentación de informes de 2016. Las empresas deben presentar esta declaración de impuestos para cumplir con los requisitos del impuesto sobre las ventas y el uso de Texas, incluso cuando no adeudan impuestos.
Cuándo utilizaría el formulario 01-117 de Texas
El formulario 01-117 de Texas es para personas que tienen un permiso de impuestos sobre las ventas y deben presentar la declaración abreviada de impuestos sobre las ventas y el uso de Texas. Funciona bien para las empresas que solo tienen que declarar sus ventas a una autoridad tributaria local y tienen necesidades sencillas de asignación.
Los titulares de permisos deben presentar declaraciones para cada período de informe asignado por el Contralor de Texas. Los plazos de presentación suelen caer el día 20 del mes siguiente al final del período de presentación del informe, según la frecuencia de presentación.
Este formulario también se usa para la presentación tardía o enmendada. La presentación tardía puede conllevar multas e intereses, mientras que una declaración enmendada permite corregir errores, declarar impuestos adicionales o solicitar un reembolso.
Reglas o detalles clave para 2016
Independientemente de la actividad comercial, la ley de Texas exige que todos los titulares de permisos de impuestos sobre las ventas presenten declaraciones para cada período de informe. Incluso si no se adeuda el pago de impuestos, se aplica una multa por presentación tardía si no presenta la declaración antes de la fecha límite.
Las empresas que pagaron 50 000 dólares o más en impuestos sobre las ventas en el último año fiscal estatal deben presentar la declaración electrónicamente. Los contribuyentes más grandes también deben pagar sus impuestos en línea mediante sistemas aprobados, como Webfile o TEXNET.
La declaración de impuestos sobre las ventas y el uso de Texas debe incluir una sección sobre la declaración de impuestos sobre el uso. Las empresas deben pagar el impuesto sobre el uso de los bienes o servicios sujetos a impuestos que compren sin pagar el impuesto sobre las ventas, incluso si los compran en otro estado o en línea.
Paso a paso (nivel alto)
Paso 1: Reunir registros y verificar los detalles del declarante
Para el período de tiempo, reúna las facturas, los recibos y los comprobantes de exención o reventa. Comprueba el nombre de la empresa, el EIN, el número de permiso y el período de presentación del informe en el formulario 01-117.
Paso 2: Calcular las ventas totales y sujetas a impuestos
Determine las ventas minoristas totales del período sobre el que se informa y distinga entre transacciones imponibles y exentas. Si tiene alguna pregunta más adelante, tenga a mano el soporte de exención.
Paso 3: Aplicar las tasas de impuestos sobre las ventas y calcular el impuesto sobre las ventas adeudado
Para las ventas sujetas a impuestos, añada el impuesto local correspondiente y la tasa estatal. Verifica que las tarifas se correspondan con las reglas de ubicación de la declaración.
Paso 4: Calcular el impuesto sobre el uso de las compras no sujetas a impuestos
Después de encontrar los artículos sujetos a impuestos que se compraron sin impuestos sobre las ventas, calcule la cantidad adeudada por el impuesto sobre el uso. Suma el impuesto sobre las ventas y el impuesto sobre el uso para obtener el impuesto total antes de cualquier descuento.
Paso 5: aplicar descuentos, archivar y pagar
Usa los descuentos disponibles, completa el pago y devuelve el artículo antes de la fecha límite especificada utilizando el método designado. Las personas que archivan archivos en papel pueden necesitar Adobe Reader para abrir archivos PDF, pero las personas que archivan en línea utilizan el sistema Webfile de la Contraloría.
Errores comunes y cómo evitarlos
- Omitir las solicitudes de venta cero: Presente una declaración de cero dólares por cada período de informe para evitar multas automáticas y avisos de cumplimiento.
- Uso de una tasa impositiva incorrecta: Verifique la tasa estatal y local combinada para el lugar y el período de presentación para asegurarse de que la declaración no pague impuestos de más o menos.
- Ignorar el impuesto sobre el uso en compras fuera del estado: Revise los registros de gastos de los artículos sujetos a impuestos comprados sin impuestos sobre las ventas e informe el impuesto sobre el uso para reducir la exposición a la auditoría.
- Reclamación de ventas exentas sin certificados válidos: Recopile y conserve los certificados de exención debidamente cumplimentados para evitar que la responsabilidad tributaria vuelva a recaer en la empresa durante una auditoría.
- Calcular mal los descuentos por presentación: Siga las reglas de descuento de la Contraloría y aplique el descuento correctamente antes del pago, asegurándose de que el impuesto adeudado y la remesa coincidan.
Qué sucede después de presentar la solicitud
Después de presentar el Formulario 01-117 de Texas, la Contraloría de Texas procesa la declaración, quien también actualiza la cuenta del contribuyente. Las presentaciones en papel suelen tardar más en publicarse que las presentaciones electrónicas.
Si se produce un sobrepago, las empresas pueden aplicar el crédito a una declaración de impuestos posterior o presentar una reclamación de reembolso. Los requisitos de documentación y verificación determinan el tiempo de procesamiento de los reembolsos.
La revocación del permiso u otras medidas de ejecución pueden producirse tras el incumplimiento de las solicitudes de auditoría, las obligaciones de pago de impuestos o la presentación de declaraciones.
Preguntas frecuentes
¿Quién debe presentar el formulario 01-117 de Texas?
Cualquier negocio minorista que tenga un permiso de impuestos sobre las ventas y que el Contralor de Texas le haya asignado el estado de presentación de un formulario abreviado debe presentar este formulario para cada período de informe.
¿Se puede presentar el formulario 01-117 de Texas como declaración enmendada?
Sí, las empresas pueden presentar una declaración enmendada para corregir errores, declarar impuestos adicionales adeudados o solicitar una reclamación de reembolso por impuestos pagados en exceso.
¿Qué pasa si una empresa vende servicios y bienes sujetos a impuestos?
Los bienes y servicios sujetos a impuestos deben declararse utilizando las líneas de informe correspondientes en la misma declaración de impuestos sobre las ventas y el uso de Texas.
¿Se requiere un certificado de reventa para las ventas exentas?
Sí, para fundamentar las solicitudes de exención de impuestos durante las auditorías, los vendedores deben obtener y mantener un certificado de reventa o exención vigente.
¿En qué se diferencia el impuesto sobre el uso del impuesto sobre las ventas?
El impuesto sobre las ventas se cobra a los clientes en el momento de la venta, mientras que el comprador adeuda el impuesto sobre el uso cuando no se ha recaudado el impuesto sobre las ventas.
¿Qué formularios están relacionados con el formulario 01-117 de Texas?
Los formularios de impuestos relacionados incluyen el formulario 01-114, el formulario 01-148 y el Programa de corredores de crédito y clientes, según las necesidades de presentación de informes.
¿A dónde deben dirigirse las preguntas sobre este formulario?
Las preguntas sobre este formulario deben dirigirse al Contralor de Texas a través de los recursos oficiales de apoyo tributario sobre ventas y uso.