Para qué sirve el formulario ST-101 (2021) de Nueva York
El formulario ST-101 de Nueva York es la declaración anual de impuestos sobre las ventas y el uso que ciertas empresas utilizan para declarar y pagar el impuesto sobre las ventas y el uso durante un período de presentación anual completo. Este formulario resume las ventas imponibles y no imponibles, el impuesto sobre el uso adeudado por las compras y el impuesto local sobre las ventas recaudado en las jurisdicciones de Nueva York.
El formulario es para las empresas que el Departamento de Impuestos y Finanzas del Estado de Nueva York ha aprobado y que deben presentarlo anualmente, en lugar de hacerlo mensualmente o trimestralmente. La presentación de la declaración anual de impuestos sobre las ventas y el uso de Nueva York permite al estado ver toda la actividad tributaria del año en una sola declaración significativa.
Cuándo utilizaría el formulario ST-101 de Nueva York
El estado usa el formulario ST-101 de Nueva York para determinar qué empresas deben presentar impuestos sobre las ventas anualmente. Este estado civil se utiliza normalmente cuando la actividad principal de una empresa consiste en realizar ventas que no están sujetas a impuestos o cuando el total del impuesto sobre las ventas y el uso adeudado durante el año es inferior a 3000 dólares.
La declaración de 2021 vence el 20 de marzo de 2021 o el siguiente día hábil. Cubre las transacciones que tuvieron lugar entre el 1 de marzo de 2020 y el 28 de febrero de 2021. Las empresas deben presentar la declaración incluso si no adeudan ningún impuesto para cumplir con los requisitos de declaración de impuestos sobre las ventas de Nueva York.
Reglas o detalles clave para 2021
Solo las empresas que han sido autorizadas como declarantes anuales deben presentar el formulario ST-101 (2021) de Nueva York, y su estado puede cambiar si su obligación tributaria anual sobre las ventas y el uso supera los 3000$. Las empresas que superen este límite corren el riesgo de ser reclasificadas y de tener que cumplir con los nuevos requisitos de presentación de impuestos sobre las ventas de Nueva York en el futuro.
En Nueva York, la mayoría de los declarantes deben presentar electrónicamente sus declaraciones anuales de impuestos sobre las ventas y el uso a través del sistema de archivo web de impuestos sobre las ventas del estado. Para mantener un cumplimiento exacto del impuesto sobre las ventas comerciales de Nueva York en todas las jurisdicciones locales, las ventas deben declararse por ubicación de entrega y no por dirección comercial.
Paso a paso (nivel alto)
Paso 1: Reunir registros de ventas y compras
La persona que presenta el informe contabiliza todas sus ventas brutas, ventas sujetas a impuestos, ventas exentas y compras sujetas al impuesto sobre el uso durante todo el año.
Paso 2: Completar la presentación de informes sobre la jurisdicción
Con los códigos de jurisdicción adecuados, los montos de los impuestos sobre las ventas y el uso sujetos a impuestos se envían a cada jurisdicción fiscal de Nueva York que corresponda.
Paso 3: Calcular impuestos, cargos y créditos
El declarante calcula el impuesto sobre las ventas, el impuesto sobre el uso y cualquier impuesto o cargo especial, y luego aplica los créditos elegibles y los pagos anticipados.
Paso 4: Determinar el monto final adeudado
Si la declaración se presenta después de la fecha límite, se suman los créditos, las multas y los intereses para determinar la obligación tributaria neta.
Paso 5: Firmar y enviar la declaración
La persona autorizada firma la declaración y la presenta electrónicamente o por correo, acompañada del pago completo, dentro del plazo requerido.
Errores comunes y cómo evitarlos
- Reportar ventas en la jurisdicción equivocada: Realice un seguimiento de las ubicaciones de entrega durante todo el año y utilice esas direcciones para seleccionar los códigos y tarifas de jurisdicción correctos.
- Asignación incorrecta de impuestos al basarse en la dirección de la empresa: Entregue cada venta a la ubicación de entrega o al lugar de uso para que los impuestos no se apliquen indebidamente en todas las jurisdicciones.
- Clasificación errónea de las ventas sujetas a impuestos y exentas: Revise las reglas de exención con regularidad y aplíquelas de manera consistente para evitar una recaudación de impuestos incorrecta.
- Certificados de exención faltantes o incompletos: Obtenga, valide y conserve los certificados de exención para respaldar las ventas exentas, según sea necesario para su revisión.
- Reclamar créditos sin los cronogramas o la documentación requeridos: Adjunte los cronogramas requeridos y mantenga los registros de respaldo para garantizar que los créditos se procesen correctamente.
Qué sucede después de presentar la solicitud
Después de presentar el formulario ST-101 (2021) de Nueva York, el departamento publica la declaración y acredita cualquier pago en la cuenta de impuestos sobre las ventas, lo que proporciona a los declarantes electrónicos una confirmación más rápida. El departamento puede solicitar una aclaración o modificar el impuesto declarado si la declaración anual de impuestos sobre las ventas y el uso de Nueva York contiene errores o no figura ningún anexo.
El departamento puede comparar los totales con períodos anteriores o registros relacionados y verificar que la presentación cumpla con los requisitos de presentación del impuesto sobre las ventas de Nueva York. Dado que las revisiones del cumplimiento de los impuestos sobre las ventas comerciales de Nueva York pueden realizarse desde hace al menos tres años, las empresas deben conservar la documentación de respaldo para fines de auditoría.
Preguntas frecuentes
¿Quién debe presentar el formulario ST-101 de Nueva York para 2021?
El departamento afirma que las empresas que presentan una declaración solo una vez al año deben presentar esta declaración. Por lo general, esto incluye a las empresas que están exentas de pagar una gran cantidad de impuestos o que venden principalmente productos no sujetos a impuestos.
¿Las empresas tienen que presentar una declaración si no hubo ventas durante el año?
Sí, las empresas deben presentar la declaración incluso si no se adeudan impuestos. Es obligatorio presentar una declaración sin actividad para cumplir con los requisitos de presentación del impuesto sobre las ventas de Nueva York y evitar multas.
¿Se puede presentar el formulario ST-101 de Nueva York en línea?
La mayoría de las empresas deben presentar su declaración electrónicamente a través del archivo web de impuestos sobre las ventas. La presentación en línea ayuda a garantizar cálculos precisos y permite un procesamiento oportuno.
¿Qué ocurre si la declaración se presenta con retraso?
Según la cantidad de impuestos que adeude y el tiempo que espere para presentar su declaración, puede estar sujeto a multas e intereses si presenta sus impuestos después de la fecha límite. Además, la presentación tardía impide que el vendedor reciba el crédito.
¿Cómo se manejan las declaraciones modificadas para el formulario ST-101?
Para corregir los errores, las empresas deben presentar un nuevo formulario ST-101, indicando que se trata de una declaración enmendada. No puedes obtener un crédito de cobro del proveedor por las presentaciones modificadas.
¿Qué pasa si la obligación tributaria anual supera los $3,000?
Si la empresa adeuda más del monto mínimo en impuestos, el departamento puede cambiar su estado a declarante trimestral. Por lo general, el cambio entra en vigor en el siguiente trimestre del impuesto sobre las ventas.
¿Cuánto tiempo deben conservar los registros las empresas después de la presentación?
Las empresas deben conservar todos los documentos justificativos durante al menos tres años. Si el departamento realiza una auditoría o solicita pruebas de los registros, estos deben estar disponibles.