Embargo tributario del IRS versus gravamen: ¿cuál es la diferencia?

Cada año, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) recauda miles de millones de los contribuyentes que se atrasan en sus obligaciones. Muchos casos involucran embargos y gravámenes, dos poderosas herramientas de cobro que pueden perturbar sus finanzas y poner en peligro su propiedad. Sin embargo, la mayoría de las personas no comprenden completamente sus diferencias hasta que es demasiado tarde.

Ignorar una deuda tributaria creciente o no responder a una notificación del IRS puede llevar rápidamente a consecuencias graves. Un gravamen tributario puede limitar su capacidad de vender o refinanciar una propiedad, mientras que un gravamen tributario puede retirar dinero directamente de su cuenta bancaria o de su salario. Ambos pueden dificultar la recuperación financiera y dañar tu capacidad para cubrir los gastos básicos de subsistencia.

Esta guía desglosa la distinción entre gravamen tributario y gravamen del IRS en términos sencillos. Aprenderá qué desencadena cada acción, cómo afectan a sus bienes personales y activos financieros, y las medidas que puede tomar para protegerse. También analizaremos los planes de pago, las opciones de ayuda y los derechos legales disponibles en virtud de la Declaración de Derechos del Contribuyente. Al final, comprenderá la diferencia entre un gravamen y un embargo y cómo actuar antes de que el IRS tome medidas contra su propiedad.

El gravamen tributario del IRS frente a un impuesto: la diferencia fundamental

Antes de explorar el proceso detallado de recaudación, es esencial entender qué separa un gravamen fiscal del IRS de un gravamen tributario del IRS. Si bien el gobierno usa ambas herramientas para recaudar los impuestos impagos, funcionan en diferentes etapas del proceso de recaudación y conllevan consecuencias únicas.

UN gravamen fiscal es la reclamación legal del gobierno sobre su propiedad. No le quita su propiedad, sino que le otorga al IRS el derecho de garantizar el pago de sus activos si no paga su factura de impuestos. Una vez que se impone un gravamen, puede afectar a todas las propiedades actuales y futuras, incluidas las viviendas, los vehículos y las propiedades comerciales. Esta reclamación protege los intereses del gobierno hasta que se satisfaga la obligación tributaria.

UN gravamen fiscal, por otro lado, es mucho más grave. Es la incautación legal de su propiedad por parte del gobierno para cobrar lo que se debe. Cuando se emite una notificación de embargo y se hace caso omiso de ella, el Servicio de Impuestos Internos puede tomar medidas como congelar su cuenta bancaria, embargar los salarios o incluso vender la propiedad al precio justo de mercado para saldar la deuda.

En resumen, el gravamen advierte que usted debe dinero; el embargo impone el pago. Un gravamen puede existir discretamente en segundo plano como registro público, mientras que un embargo perturba su vida diaria y puede impedir que cubra los gastos básicos de manutención.

Gravamen fiscal frente a gravamen tributario: diferencias clave

Definición

• Gravamen fiscal:
  De un gobierno reclamación legal contra su propiedad para garantizar el pago de los impuestos impagos.
• Impuesto fiscal:
  De un gobierno incautación legal de bienes o fondos para recaudar los impuestos adeudados.

Sincronización

• Gravamen fiscal:
  Ocurre después de ti no pagar una factura de impuestos y reciba un aviso del saldo adeudado.
• Impuesto fiscal:
  Ocurre después de un aviso final y falta de respuesta o de tramitación del pago.

Impacto

• Gravamen fiscal:
  Limita tu capacidad para vender propiedades o refinanciar activos.
• Impuesto fiscal:
  Elimina directamente fondos o propiedades, como gravámenes a cuentas bancarias o embargos salariales.

Resolución

• Gravamen fiscal:
  Lanzado después pago completo, retiro del gravamen o vencimiento del período de cobro.
• Impuesto fiscal:
  Se detiene solo después pago completo, liberación de impuestos, apelación exitosa o acuerdo de pago aprobado.

Comprensión de los gravámenes tributarios federales

Antes de que el IRS incaute los activos, a menudo establece su derecho a ellos mediante un gravamen fiscal federal. Este gravamen es la demanda legal del gobierno contra la propiedad de los contribuyentes cuando estos no pagan una factura tributaria o se niegan a pagarla. Se aplica a casi todo lo que posea (o pueda tener) hasta que salde su deuda tributaria.

¿Qué es un gravamen fiscal federal?

Un gravamen fiscal federal protege los intereses del gobierno en todos sus bienes personales, comerciales y financieros. Una vez que surja, el gravamen garantiza que, si vendes una propiedad o adquieres activos futuros, el IRS tendrá prioridad sobre esos ingresos antes de que los recibas. Este proceso ayuda al IRS a garantizar el pago sin tomar posesión de nada de inmediato.

¿Cuándo surge un gravamen fiscal?

Un embargo no aparece de repente, sino que se forma automáticamente cuando ocurren tres eventos específicos:

1. Evaluación de la obligación tributaria: El IRS revisa su declaración de impuestos y determina la cantidad exacta que debe. Una vez que se confirma el monto, se registra oficialmente en el sistema del IRS como una deuda con el gobierno federal.
   
   
2. Notificación y solicitud de pago: Después de la evaluación, el IRS envía una notificación formal por escrito informándole del saldo adeudado. Este aviso también exige el pago de los impuestos gravados dentro de un plazo específico.
   
   
3. Falta de pago: Si no paga ni hace arreglos dentro del período determinado, el IRS automáticamente coloca un gravamen sobre su propiedad. Este gravamen se aplica a todos sus activos actuales y futuros hasta que se salde la deuda.

Este proceso automático le da al IRS un poderoso reclamo sobre su propiedad sin la aprobación del tribunal.

Aviso de gravamen fiscal federal (NFTL)

Una vez que existe un gravamen, el IRS puede presentar un Aviso de gravamen fiscal federal (NTL). Este aviso público alerta a los acreedores de que el IRS tiene un derecho legal sobre sus activos. La NFTL puede dificultar la refinanciación, la obtención de préstamos o la venta de propiedades. No aparece en los informes crediticios tradicionales, pero los prestamistas suelen consultar las bases de datos públicas para identificar los gravámenes existentes.

Proceso de línea paso a paso

1. Evaluación y notificación: El IRS primero evalúa su obligación tributaria y luego envía un aviso exigiendo el pago total del monto adeudado.
   
   
2. Creación automática de líneas: Si no se realiza el pago, el gravamen tributario federal se aplica automáticamente a todos los bienes existentes y futuros, incluidos los bienes inmuebles, los vehículos y las cuentas por cobrar.
   
   
3. Archivo público: El IRS puede presentar una notificación de gravamen fiscal federal (NFTL) para que el gravamen forme parte del registro público oficial y alertar a los acreedores sobre la reclamación del gobierno.
   
   
4. Notificación de presentación: Dentro de los cinco días hábiles posteriores a la presentación de la NFTL, el IRS envía una notificación por escrito explicando los detalles de la presentación y describiendo sus derechos como contribuyente.
   
   
5. Oportunidad de apelación: Si desea impugnar el gravamen o negociar una resolución con el IRS, puede solicitar una Debido proceso de cobro Audiencia (CDP).

Cada etapa ofrece la oportunidad de resolver su deuda tributaria antes de que la situación empeore.

Cómo afecta un gravamen a la propiedad y al crédito

Un gravamen afecta a casi todos los aspectos de su vida financiera. Puede retrasar las transacciones inmobiliarias, desalentar a los posibles prestamistas y reducir la capacidad de los contribuyentes de obtener un nuevo crédito. Incluso después de pagar la deuda, eliminar un registro público del gravamen puede requerir solicitar un retiro del gravamen. Para los dueños de negocios, un gravamen también puede dañar su reputación y dificultar la administración de las cuentas por cobrar.

Comprensión de los impuestos del IRS

Si bien un gravamen fiscal federal garantiza la reclamación del gobierno sobre su propiedad, un gravamen tributario lleva esa reclamación un paso más allá: permite al Servicio de Impuestos Internos confiscar propiedades y activos para recaudar legalmente los impuestos impagos. Para cualquier contribuyente que tenga problemas tributarios graves, es fundamental comprender cómo funcionan los gravámenes y cuáles son las señales que advierten que se avecinan.

¿Qué es un gravamen fiscal?

Un gravamen tributario es una incautación legal de propiedad autorizada en virtud del Código de Rentas Internas. A diferencia de un gravamen, que solo establece una reclamación, un embargo implica una acción directa del IRS para hacerse con la propiedad de los fondos. Los objetivos comunes incluyen las cuentas bancarias, los salarios, la propiedad comercial y otros activos financieros.

Si el IRS determina que usted ha ignorado las notificaciones y no ha organizado un plan de pago, puede embargar la propiedad a su precio justo de mercado y destinar los ingresos a su obligación tributaria. Este proceso continúa hasta que se pague la totalidad de la deuda o se libere el embargo.

Cuándo el IRS puede embargar su propiedad

Un embargo no se produce sin previo aviso. Antes de apoderarse de su propiedad, el IRS debe cumplir cuatro requisitos legales específicos:

1. Evaluación y demanda de pago: El IRS debe evaluar sus impuestos adeudados y enviar una notificación solicitando el pago.
   
   
2. Negligencia o negativa a pagar: El contribuyente debe dejar de pagar el saldo o comunicarse con el IRS para resolverlo.
   
   
3. Aviso final de intención de gravar: El IRS debe enviar una notificación final de intención de embargar y una notificación de su derecho a una audiencia al menos 30 días antes de embargar los activos.
   
   
4. Aviso de contacto con terceros: Debe recibir una advertencia previa de que el IRS puede contactar a terceros, como empleadores o bancos, para cobrar.

Ignorar estos avisos otorga al IRS plena autoridad legal para proceder con el embargo.

Tipos de gravámenes del IRS

El IRS utiliza varios tipos de gravámenes según la naturaleza de sus activos y su situación financiera:

• Impuesto sobre cuentas bancarias: El IRS congela los fondos de su cuenta durante 21 días y luego elimina el saldo hasta el monto adeudado. Esto puede afectar de inmediato su capacidad para cubrir los gastos básicos de subsistencia.
  
  
• Embargo salarial: El IRS contacta a su empleador y exige que parte de su salario se envíe directamente al gobierno. Usted recibe solo una parte limitada de sus ingresos para cubrir los costos esenciales.
  
  
• Incautación de bienes: En casos graves, el IRS puede tomar bienes inmuebles, vehículos o propiedades comerciales, venderlos a su precio justo de mercado y destinar los ingresos a su deuda tributaria.

Ejemplo de caso: El impuesto salarial en acción

Pensemos en David, que debe 12 000 dólares en impuestos atrasados. Después de ignorar varias notificaciones del IRS, recibe una notificación final de intención de imponer un embargo. Treinta y cinco días después, el IRS embarga su cheque de pago y se queda con el 25% de cada pago. De repente, David se esfuerza por pagar el alquiler y los servicios públicos, lo que demuestra lo perjudicial que puede ser un impuesto para la vida diaria de un contribuyente.

Tipos de impuestos del IRS y su impacto

Tasa bancaria

• Qué ocurre:
  El IRS congela la cuenta bancaria de un contribuyente y elimina los fondos disponibles.
• Impacto en el contribuyente:
  Pérdida inmediata de ahorros e incapacidad para acceder a los fondos congelados.

Tasa salarial

• Qué ocurre:
  El IRS exige que el empleador envíe una parte del salario del contribuyente directamente al IRS.
• Impacto en el contribuyente:
  Reducción del salario neto, lo que dificulta cubrir los gastos de la vida diaria.

Impuesto sobre la propiedad

• Qué ocurre:
  El IRS incauta y vende bienes inmuebles o vehículos, por lo general a un precio justo de mercado.
• Impacto en el contribuyente:
  Pérdida permanente de propiedad y problemas financieros a largo plazo.

Sus derechos y avisos del IRS

Cuando se trata de embargos y gravámenes del IRS, es importante recordar que cada contribuyente tiene derechos claramente definidos en virtud del Código de Rentas Internas. Estos derechos garantizan que las acciones del IRS sean justas, transparentes y se comuniquen adecuadamente. Comprenderlos puede ayudarlo a responder de manera efectiva a los problemas tributarios antes de que se agraven.

La Declaración de Derechos del Contribuyente

El Servicio de Impuestos Internos describe diez derechos clave que lo protegen durante cualquier proceso de cobro. Estos incluyen:

1. El derecho a estar informado: Esto significa que puede explicar claramente todas las decisiones y avisos del IRS relacionados con sus obligaciones tributarias.
   
   
2. El derecho a impugnar y a ser escuchado: Esto significa que puede impugnar las conclusiones del IRS y presentar documentación que respalde su caso.
   
   
3. El derecho a apelar una decisión del IRS: Esto significa que las apelaciones independientes están disponibles antes y después de la ejecución de un embargo o embargo.
   
   
4. El derecho a la privacidad: Esto significa que el IRS debe limitar las acciones de cobro a lo que sea legalmente necesario para recaudar los impuestos impagos.
   
   
5. El derecho a retener la representación: Esto significa que puede buscar ayuda de agentes, abogados o profesionales de impuestos inscritos en cualquier momento.

Estos derechos garantizan que pueda cuestionar, apelar y resolver problemas tributarios sin presiones indebidas.

Avisos del IRS que puede recibir

El IRS sigue un proceso de notificación estructurado antes de hacer cumplir los gravámenes o gravámenes. Cada paso le da tiempo para actuar:

1. Notificación y solicitud de pago: Esta es la primera advertencia de que se debe pagar un saldo. Enumera el monto adeudado y la fecha límite de pago.
   
   
2. Aviso final de intención de gravar: Por lo general, se envía como formulario LT11 o carta 1058. Este aviso proporciona 30 días para responder antes de que comiencen los gravámenes del IRS.
   
   
3. Aviso de presentación de gravámenes fiscales federales: Dentro de los cinco días hábiles posteriores al registro de un gravamen, el IRS envía un aviso oficial para informarle sobre la presentación y sus derechos de apelación.

La falta de respuesta a estos avisos a menudo resulta en acciones de cobro que pueden afectar su propiedad y su seguridad financiera.

Solicitud de una audiencia de debido proceso de cobro (CDP)

Si no está de acuerdo con un gravamen o embargo, solicite una audiencia de debido proceso de cobro mediante el formulario 12153. Esto debe presentarse dentro de los 30 días posteriores a la recepción de la notificación final. Durante la audiencia, puede proponer alternativas, como un plan de pago, un acuerdo de pago a plazos o una oferta de compromiso. Presentar este formulario a tiempo puede detener temporalmente los esfuerzos de cobro del IRS mientras revisa su caso.

Opciones de resolución y alivio

Incluso después de recibir un aviso de embargo tributario del IRS o un aviso final de intención de embargo, todavía tiene varias opciones para resolver su deuda tributaria y detener el proceso de cobro. La clave es actuar con rapidez. Ignorar estas notificaciones solo aumenta las multas, los intereses y el riesgo de embargo legal. A continuación se presentan las principales vías de resolución que ofrece el Servicio de Impuestos Internos para ayudar a los contribuyentes a liquidar los impuestos impagos y recuperar el control financiero.

Opciones de pago

Actuar con rapidez puede evitar que se sigan haciendo cumplir las leyes y ayudar a proteger sus bienes personales. El IRS ofrece varias opciones de pago según su situación financiera:

1. Pago completo: Pagar la totalidad de los impuestos adeudados es la forma más rápida de detener la aplicación de la ley. Una vez liquidado su saldo, el IRS debe liberar el gravamen tributario en un plazo de 30 días y detener de inmediato cualquier acción recaudatoria del IRS.
   
   
2. Acuerdo de pago a plazos: Si no es posible pagar la totalidad, puedes solicitar un plan de pagos mensuales. Hay opciones a corto y largo plazo:
   
   
   
   • A corto plazo (180 días o menos): Esto es mejor para saldos más pequeños de menos de 100 000$; sin cargo de instalación si se solicita en línea.
     
     
   • A largo plazo (más de 180 días): Esto es adecuado para saldos inferiores a 50 000$; se aplican tarifas de instalación, pero se reducen con los pagos automáticos.

Estos planes permiten a los contribuyentes mantener el cumplimiento mientras pagan gradualmente su obligación tributaria.

3. Acuerdo de pago a plazos por domiciliación bancaria: Si adeuda menos de 25 000$, pagar automáticamente cada mes puede calificarlo para retirar el gravamen, lo que eliminaría por completo el registro público.

Oferta de compromiso (OIC)

Una oferta de compromiso permite a los contribuyentes llegar a un acuerdo con una cantidad inferior al saldo total adeudado cuando pagar la totalidad podría causar dificultades financieras. El IRS evalúa varios factores antes de la aprobación:

• Dudas sobre la coleccionabilidad: Esta situación se aplica cuando no tiene suficientes ingresos o activos para pagar el monto total de su deuda tributaria. El IRS reconoce que es poco probable que recaude el saldo total en función de sus circunstancias financieras.
  
  
• Dudas sobre la responsabilidad: Esto ocurre cuando cree que el monto del impuesto evaluado por el IRS es incorrecto. Puede impugnar el cálculo, la documentación o la interpretación que dieron lugar al saldo tasado.
  
  
• Administración tributaria eficaz: Esta opción se aplica cuando el pago total de la deuda tributaria podría causar dificultades financieras significativas. Si bien técnicamente puede tener los medios para pagar, hacerlo crearía una carga económica injusta o irrazonable.

La presentación de una OIC requiere una cuota de solicitud de 205$ (no aplicable a las personas de bajos ingresos que reúnan los requisitos), documentación financiera y el cumplimiento continuo de los requisitos de presentación. Si se acepta, el IRS libera cualquier gravamen o gravamen una vez que se complete el pago negociado.

Actualmente no está en estado de colección (CNC)

Si no puede realizar los pagos debido a dificultades financieras extremas, el IRS puede marcar su cuenta como actualmente no cobrable. Esto detiene temporalmente las iniciativas de recaudación, como los embargos salariales o los gravámenes bancarios. Sin embargo, las multas y los intereses se siguen acumulando, y el IRS puede revisar su estado periódicamente. Para calificar, debe proporcionar información financiera detallada mediante el formulario 433-A o el formulario 433-B.

Opciones de alivio de gravámenes

El IRS ofrece varios métodos para reducir o eliminar el impacto de un gravamen fiscal federal existente:

• Retirada: Esto elimina el aviso público de gravamen, que suele estar disponible si has firmado un acuerdo de pago a plazos por domiciliación bancaria que cumpla con los requisitos.
  
  
• Subordinación: Esto permite que otros acreedores tengan prioridad sobre el gravamen del IRS, lo que le ayuda a refinanciar la propiedad o a obtener un nuevo crédito.
  
  
• Descarga: Esto elimina el gravamen de una propiedad específica para que pueda venderse o refinanciarse. Esta opción se usa comúnmente cuando una venta paga directamente parte o la totalidad de la deuda tributaria.

Estas acciones requieren una solicitud formal y la aprobación del IRS, pero pueden restablecer la flexibilidad financiera y proteger sus activos futuros.

Procedimientos de liberación de impuestos

Si ya se ha aplicado un gravamen tributario, es posible que aún sea posible desgravarlo. El IRS puede liberar un gravamen en las siguientes condiciones:

1. El gravamen puede causar dificultades económicas si le impide cubrir los gastos de vida esenciales y básicos, como el alquiler, los servicios públicos y la comida.
   
   
2. Puede reunir los requisitos para recibir el alivio si ha firmado un acuerdo de pago a plazos aprobado u otro plan de resolución aprobado por el IRS para reembolsar su saldo.
   
   
3. El IRS también puede liberar el gravamen si determina que le ayudará a pagar la deuda tributaria restante de manera más eficiente o a evitar una mayor presión financiera.

Para solicitar una exención de gravamen, envíe un Declaración de información de recopilación (Formulario 433-A o 433-B) con evidencia de ingresos, gastos y dificultades. Si el embargo está en su cuenta bancaria, los fondos suelen congelarse durante 21 días antes de la transferencia, lo que le da un breve margen para negociar o apelar.

Ejemplo de caso: éxito del acuerdo de pago a plazos

Pensemos en John, propietario de una pequeña empresa que tenía una deuda tributaria de 30 000 dólares después de un año difícil. El IRS presentó un gravamen fiscal, lo que limitó su capacidad de refinanciar propiedades. John firmó un acuerdo de pago a plazos por domiciliación bancaria por 700 dólares al mes. Tras tres pagos puntuales, el IRS retiró el gravamen en virtud de su Iniciativa Fresh Start, restableciendo su solvencia crediticia y permitiéndole refinanciar su préstamo empresarial.

Prevención de embargos y gravámenes del IRS

La manera más eficaz de evitar un gravamen fiscal o un gravamen tributario del IRS es mediante la prevención. Tomar medidas pequeñas y consistentes desde el principio puede ahorrarle años de estrés financiero y legal. El Servicio de Impuestos Internos permite a los contribuyentes corregir los problemas tributarios antes de que comience la aplicación de la ley. Actuar con prontitud ante estas oportunidades es la clave para mantener su propiedad segura y sus finanzas estables.

Presente y pague a tiempo

1. Presente todas las declaraciones de impuestos requeridas: La presentación evita multas automáticas, incluso si no puede pagar el saldo total. No presentar la solicitud puede resultar en una multa mensual del 5% por no presentar la solicitud.
   
   
2. Pague lo que pueda de inmediato: El envío de un pago parcial demuestra buena fe y puede impedir que el IRS presente un gravamen. También reduce la acumulación de intereses y multas sobre su obligación tributaria.

Responda rápidamente a los avisos del IRS

1. No ignore los avisos: Cada letra representa un paso en el proceso de recolección. Responder con prontitud puede detenerlo antes de llegar a la fase de notificación final de intención de embargo.
   
   
2. Comuníquese con el IRS o con un profesional: Si recibe una notificación de gravamen tributario federal, actúe rápidamente para establecer un plan de pago o solicitar una audiencia de debido proceso de cobro.

Mantener la documentación financiera

Mantenga registros detallados de los ingresos, los gastos y la correspondencia con el IRS. La documentación organizada simplifica las apelaciones y puede demostrar dificultades financieras al solicitar una ayuda.

Busque ayuda profesional con prontitud

Si se enfrenta a una deuda tributaria creciente, considere consultar a agentes o abogados tributarios inscritos antes de que el IRS intensifique sus esfuerzos de recaudación. La representación profesional garantiza que sus derechos estén protegidos y que cualquier propuesta de pago o liquidación cumpla con los estándares legales. Tomar estas medidas preventivas lo ayuda a cumplir con las normas, evitar costosas acciones del IRS y mantener el control sobre su futuro financiero.

Preguntas frecuentes

¿Cuánto dura un gravamen fiscal federal?

Un gravamen tributario federal suele durar años y comienza cuando el IRS evalúa la obligación tributaria. El gravamen continúa hasta que se pague el saldo total o hasta que venza el período de cobro según el Código de Impuestos Internos. Si llegas a un acuerdo o pagas la totalidad, el IRS envía una confirmación y libera el gravamen en un plazo de 30 días para proteger tus registros financieros.

¿Puede el IRS embargar mi cuenta bancaria o mis salarios?

Sí, el IRS emite una notificación final de intención de embargar antes de incautar los activos. Una vez que entre en vigor, el IRS incauta los fondos directamente de su cuenta bancaria o salario. Esta medida puede afectar gravemente su capacidad para cubrir los gastos básicos de subsistencia. Comunícate con el IRS de inmediato para solicitar una exención, proponer un acuerdo de pago a plazos o demostrar que tienes dificultades financieras para evitar tomar medidas adicionales.

¿Qué propiedad está exenta de un gravamen del IRS?

La propiedad específica está protegida de los impuestos del IRS, incluida la ropa esencial, los artículos domésticos necesarios y una parte de los salarios. Algunos reembolsos de impuestos estatales, beneficios de pensión y herramientas de trabajo están exentos en virtud de medidas específicas del IRS. El objetivo es evitar los gravámenes que impidan a los contribuyentes satisfacer sus necesidades diarias o garantizar el pago de sus obligaciones tributarias actuales.

¿Cómo puedo eliminar un gravamen fiscal después de pagar mi deuda?

Después de pagar la totalidad de los impuestos adeudados, el IRS debe liberar el gravamen en un plazo de 30 días. También puede solicitar el retiro de un gravamen mediante el formulario 12277 para eliminar por completo el aviso público. Este proceso ayuda a reparar el crédito y restablece su capacidad de refinanciar una propiedad u obtener un nuevo crédito sin restricciones.

¿Puedo detener una tasa una vez que comienza?

Sí, si la recaudación tributaria del IRS ya ha comenzado, comuníquese con el Servicio de Impuestos Internos de inmediato. Puede reunir los requisitos para obtener la exención si la notificación de embargo se emitió por error o si causa graves dificultades financieras. Introducir un plan de pagos o demostrar que el embargo le impide mantener sus gastos básicos de manutención puede detener o finalizar el proceso de cobro.