Para qué sirve el formulario 8965 (2016)
Formulario 8965 del IRS se usa para solicitar exenciones de cobertura médica para el año tributario 2016 en virtud de la Ley de Cuidado de Salud Asequible cuando alguien del hogar no tenía un seguro médico calificado. Ayuda a los contribuyentes a evitar el pago de responsabilidad compartida individual al documentar las exenciones de cobertura aprobadas vinculadas a los ingresos familiares, la asequibilidad o las exenciones por dificultades económicas. El formulario ayuda a las personas que no pudieron mantener la cobertura médica debido a los límites de ingresos, las brechas de seguro o las decisiones del mercado.
Este formulario se presenta con el formulario 1040 al presentar una declaración de impuestos sobre la renta y utiliza la información de los formularios 1095, como el formulario 1095-A, el formulario 1095-B y el formulario 1095-C del IRS. Los contribuyentes usan el formulario cuando no tienen cobertura de seguro durante uno o más meses y reúnen los requisitos para recibir las exenciones en virtud de la Sección 5000A. No es obligatorio para las personas que tienen planes de seguro médico de un año completo que cumplan con los estándares mínimos de atención médica esenciales.
Cuándo utilizaría el formulario 8965
Un contribuyente usa el formulario 8965 cuando alguien de la familia tributaria no tiene cobertura de seguro y califica para una exención de seguro. Esto incluye situaciones relacionadas con la exención de asequibilidad, las exenciones por dificultades económicas, las brechas de seguro a corto plazo o los ingresos por debajo del umbral de presentación. También puede aplicarse cuando un contribuyente recibe información del mercado relacionada con la elegibilidad para recibir el subsidio para las primas.
El formulario también se usa para presentaciones tardías o modificadas cuando se corrigen errores en una declaración de impuestos anterior. Los contribuyentes pueden presentar una declaración enmendada si más adelante se aprueba una exención del mercado o si descubren que sus ingresos anuales o mensuales estuvieron por debajo del umbral de presentación. Las personas que presentan declaraciones vencidas para el año tributario 2016 siguen las mismas reglas si necesitan documentar las brechas en el seguro médico.
Reglas o detalles clave para 2016
Las reglas clave del formulario 8965 implican calcular los ingresos del hogar para determinar si un contribuyente califica para una exención de un año completo. Si los ingresos están por debajo del umbral de presentación o si los planes de seguro médico no son asequibles, las normas federales permiten exenciones en virtud de la Sección 36B o la Sección 1411. Los contribuyentes deben revisar el formulario 1095 y considerar el seguro del empleador, así como los empleados a tiempo completo y con horario variable, en virtud de la Disposición de responsabilidad compartida del empleador.
Algunas exenciones requieren la aprobación del mercado de seguros médicos, en particular las relacionadas con el nivel de pobreza federal o los límites de inscripción abierta. Otras, como las carencias de seguro a corto plazo o las cuestiones de asequibilidad, pueden reclamarse directamente en la declaración de impuestos. Es posible que los contribuyentes que utilizan un software de contabilidad o una cuenta de Intuit deban iniciar sesión o completar una actualización del software antes de enviar el formulario electrónicamente.
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Paso a paso (nivel alto)
Paso 1: Reúna sus documentos
Reúna sus formularios 1095, cartas de exención del mercado y registros de ingresos del año tributario 2016. Verifique los meses de cobertura del seguro médico de todos los miembros de su familia tributaria.
Paso 2: Identifique quién necesita una exención
Revise qué miembros del hogar carecían de cobertura de seguro y determine si se aplica una exención de cobertura médica. Verifica si hay problemas de asequibilidad, exenciones por dificultades económicas o brechas en tu cobertura de seguro a corto plazo.
Paso 3: Complete la Parte I para obtener aprobaciones de Marketplace
Introduzca las exenciones aprobadas por Marketplace en la Parte I con el número de certificado de exención. Verifique que cada exención esté asociada con la persona y los meses de cobertura correctos.
Paso 4: Complete la Parte II para obtener exenciones basadas en los ingresos
Use la Parte II si los ingresos de su hogar están por debajo del umbral de presentación o cumplen con las reglas federales sobre el nivel de pobreza. Confirme si esto proporciona una exención anual del pago de responsabilidad compartida.
Paso 5: Complete la Parte III para ver las exenciones específicas de un mes
Complete la Parte III para informar las exenciones que se aplican solo a ciertos meses o personas. Usa los códigos de exención correctos y registra todos los meses en los que no haya cobertura de seguro.
Paso 6: Adjunte el formulario y presente su declaración de impuestos
Adjunte el formulario 8965 a su formulario 1040 antes de presentar su declaración de impuestos. Revise todas las entradas para comprobar que son correctas y guarde copias de sus formularios, registros tributarios y documentos del mercado.
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Errores comunes y cómo evitarlos
- Reclamar exenciones cuando ya se proporcionó una cobertura anual: Si todos los miembros de la familia tenían un seguro médico calificado para todo el año, simplemente consulte el formulario 1040 para todo el año en lugar de presentar el formulario 8965.
- Calcular mal los ingresos del hogar o el umbral de elegibilidad para presentar la solicitud: Revise los ingresos anuales y mensuales y compárelos con el umbral de presentación para determinar si se aplica una exención.
- Introducir códigos de exención incorrectos o marcar los meses incorrectos: Use el código correcto de las instrucciones y revise los formularios 1095-A, 1095-B y 1095-C que recibieron para verificar que la información de cobertura es correcta.
- Las exenciones requieren la aprobación del Mercado: Distinga entre las exenciones que requieren la aprobación del Mercado y las que se reclaman directamente en la declaración de impuestos para evitar solicitudes innecesarias o exenciones omitidas.
- Malentendiendo las reglas del seguro del empleador: Revise el formulario 1095-C del IRS y comprenda cómo las reglas de responsabilidad compartida del empleador se aplican a los empleados de tiempo completo o con horario variable para garantizar que la declaración de exención sea correcta.
Qué sucede después de presentar la solicitud
Después de presentar el formulario 8965 con una declaración de impuestos, el IRS revisa las exenciones en función de la información proporcionada. Si todas las exenciones de cobertura cumplen con los requisitos, normalmente se tramita el proceso de devolución y cualquier reembolso se emite de la manera habitual. Si falta información o es incorrecta, el IRS puede solicitar documentación o ajustar la declaración para incluir el pago de responsabilidad compartida.
Para denegar una exención de Marketplace o usar un código de exención incorrecto, es posible que debas presentar el formulario 1040X con información actualizada. Es posible que los contribuyentes también tengan que conciliar el crédito tributario para las primas consultando las instrucciones del formulario 8962, especialmente si recibieron beneficios del Mercado o subsidios para las primas. Si tiene algún problema relacionado con la cobertura del seguro o con las instrucciones sobre las herramientas tributarias, puede ser necesario ponerse en contacto con un preparador de impuestos o utilizar las opciones de búsqueda por temas o ir directamente a la página de herramientas.
Preguntas frecuentes
¿Quién debe presentar el formulario 8965 para 2016?
Un contribuyente que no tuvo cobertura médica durante uno o más meses en 2016 y que reúne los requisitos para una exención debe presentar el formulario 8965.
¿Puede un contribuyente presentar el formulario 8965 con una declaración enmendada?
Sí, el formulario 8965 se puede presentar junto con el formulario 1040X para corregir las exenciones que faltaban o eran incorrectas en la declaración original.
¿Se requiere el formulario para cubrir una brecha de seguro a corto plazo?
Sí, las brechas de seguro a corto plazo pueden calificar para una exención y deben notificarse utilizando el código de exención correspondiente.
¿Las exenciones de Marketplace requieren un número de certificado de exención?
Sí, las exenciones del mercado requieren una ECN, que debe indicarse en la parte I del formulario.
Fuera del formulario. ¿Qué pasa si el contribuyente recibió el formulario 1095-C de un empleador?
El formulario 1095-C informa sobre las ofertas de seguro del empleador. Un contribuyente aún presenta el formulario 8965 si se aplica una exención.
¿El formulario 8965 se relaciona con el crédito tributario para las primas?
Sí, es posible que los contribuyentes que recibieron asistencia del Mercado también deban completar el formulario 8962.
Para obtener más recursos sobre cómo presentar o entender otros formularios del IRS, visite nuestro Biblioteca de resúmenes y guías de formularios.