Para qué sirve el formulario 1040-EZ (NR) (2017) del IRS
Formulario 1040-EZ (NR) del IRS (2017) lo usa un extranjero no residente que debe declarar los ingresos imponibles al Servicio de Impuestos Internos cuando los ingresos son lo suficientemente simples como para calificar para este formulario más corto. Le permite declarar los salarios, los intereses imponibles y los montos específicos de las becas que se consideran ingresos a efectos del impuesto federal sobre la renta. Está diseñado para personas que no cumplen con los requisitos de residencia como extranjeros y que solo necesitan declarar ingresos de origen estadounidense que estén relacionados de manera efectiva con actividades básicas de trabajo o estudio.
Cuándo utilizaría el formulario 1040-EZ (NR) del IRS (2017)
En esta sección se explica cuándo se aplica este formulario para el año tributario 2017.
- Estatus declarante simple de no residente: Este formulario se aplica cuando usted es un extranjero no residente que no cumple con el requisito de presencia sustancial o el requisito de la tarjeta verde durante los tres años y debe presentar una declaración de impuestos basada únicamente en los ingresos limitados de origen estadounidense.
- Tipos de ingresos limitados: Puede usar este formulario si recibió ingresos por salarios, intereses sujetos a impuestos o becas que se consideran ingresos imponibles para el año calendario y no requieren informes adicionales.
- Sin dependientes ni deducciones complejas: Utiliza este formulario cuando no puede reclamar a sus dependientes y no reúne los requisitos para recibir deducciones o créditos extensos que requieran otro formulario.
- Situación de retención sencilla: Presenta este formulario cuando se retuvieron sus impuestos sobre la renta del salario a la tasa estándar y, o bien adeuda un impuesto federal sobre la renta adicional o espera un reembolso basado en su obligación tributaria final.
Reglas o detalles clave para 2017
Estas reglas aclaran los requisitos principales aplicables al formulario 1040-EZ (NR) del IRS para el año de presentación de impuestos de 2017.
- Situación fiscal de no residente: Su situación fiscal está determinada por las normas de residencia, y usted declara únicamente los ingresos de origen estadounidense que estén relacionados de manera efectiva con una actividad estadounidense o que se cuenten como ingresos del FDAP.
- Categorías de ingresos limitados: Puede declarar los salarios, los intereses sujetos a impuestos o los ingresos por becas, pero no puede declarar las ganancias de capital, los dividendos u otros tipos de ingresos que requieran un formulario más largo.
- Consideraciones sobre el tratado: Puede aplicar una tasa convencional más baja cuando su país tenga un tratado tributario con los Estados Unidos y el tratado reduzca la tasa impositiva para categorías de ingresos específicas.
- Reglas de retención: Su empleador retiene el impuesto federal sobre la renta durante el año, y el Servicio de Impuestos Internos aplica esos montos de retención a su obligación tributaria total al calcular su saldo final.
- Sin deducción estándar: No puede solicitar la deducción estándar para 2017 a menos que un tratado entre su país y los Estados Unidos establezca una excepción específica para los residentes elegibles de ese país.
Paso a paso (nivel alto)
Estos pasos describen el proceso para completar el formulario 1040-EZ (NR) (2017) del IRS.
- Determine su situación fiscal: Usted confirma que es un extranjero no residente durante todo el año calendario y que no califica como residente según las reglas de presencia física o cualquier otra prueba.
- Reúna información sobre los ingresos: Recopila los estados de salario y los formularios de interés que muestran los ingresos que obtuvo y los montos de retención deducidos de su cheque de pago durante el año.
- Calcule la renta imponible: Calcula la parte de sus ingresos que debe declararse como ingreso imponible a efectos del impuesto federal sobre la renta y se asegura de que no se incluyan deducciones no elegibles.
- Estime la obligación tributaria: Calcula su obligación tributaria esperada siguiendo las instrucciones del formulario y la compara con los montos de retención para determinar si adeuda impuestos o espera un reembolso.
- Complete el formulario y archive: Registre sus ingresos, retenciones y créditos, luego firme y presente el formulario ante el Servicio de Impuestos Internos antes de la fecha requerida para el año siguiente.
Errores comunes y cómo evitarlos
Estos errores estándar pueden ocasionar problemas al presentar el formulario 1040-EZ (NR) (2017) del IRS.
- Informar erróneamente el estado de residencia: Determine su estado de residencia con precisión porque la aplicación de las reglas de residencia cuando no es residente puede ocasionar impuestos y multas incorrectos.
- Reportar ingresos de forma incorrecta: Indique todos los ingresos de origen estadounidense gravados y evite excluir los intereses, los salarios o los ingresos del FDAP que deben incluirse en el formulario.
- Suponiendo que se aplique una deducción estándar: Confirme que los extranjeros no residentes generalmente no pueden usar la deducción estándar para 2017 y evite reducir los ingresos imponibles de manera incorrecta.
- Pasar por alto los errores de retención: Revise sus declaraciones salariales para asegurarse de que se haya retenido la cantidad correcta de impuestos, ya que los errores de retención pueden afectar su reembolso o el saldo adeudado.
- Ignorar las normas de los tratados: Aplica el beneficio de un tratado solo cuando un tratado fiscal ofrezca una tasa reducida y asegúrate de cumplir con los requisitos de elegibilidad para tu país específico.
Qué sucede después de presentar la solicitud
Después de presentar el formulario 1040-EZ (NR) (2017) del IRS, el Servicio de Impuestos Internos revisa la información que declaras y la compara con los montos de retención presentados por tu empleador. Su declaración de impuestos se procesa y cualquier pago o reembolso de impuestos se determina en función de su obligación tributaria del año. Si pagaste más de lo requerido, recibirás un reembolso. Si adeuda impuestos adicionales, debe enviar el pago antes de la fecha indicada en el aviso. El IRS puede imponer multas o intereses en caso de retraso en los pagos o en la presentación de impuestos.
Preguntas frecuentes
¿Los extranjeros residentes pueden usar el formulario 1040-EZ (NR) (2017) del IRS?
No, los extranjeros residentes deben presentar un formulario diferente porque el formulario 1040-EZ (NR) (2017) del IRS está diseñado solo para extranjeros no residentes que cumplen con requisitos específicos de estatus tributario.
¿Tengo que presentar pagos trimestrales de impuestos estimados como extranjero no residente?
Es posible que necesite pagos trimestrales de impuestos estimados cuando su retención no sea suficiente para cubrir su obligación tributaria esperada, y debe usar el formulario 1040-ES para presentar los pagos estimados.
¿Los ingresos conectados de manera efectiva se declaran en este formulario?
Sí, los salarios y los montos específicos de las becas cuentan como ingresos relacionados de manera efectiva y deben declararse si están sujetos al impuesto federal sobre la renta.
¿Puedo usar este formulario si tengo ganancias de capital o dividendos?
No, las ganancias de capital, los dividendos y otros ingresos por inversiones requieren un formulario más largo porque este formulario simplificado se limita a las categorías de ingresos básicos.
¿Tener una tarjeta verde afecta mi capacidad para presentar este formulario?
Sí, tener una tarjeta verde generalmente lo convierte en extranjero residente a efectos fiscales, y los extranjeros residentes no pueden presentar el formulario 1040-EZ (NR) (2017) del IRS.