Para qué sirve el formulario 8962 (2019) del IRS
Formulario 8962 del IRS (2019) se usa para calcular y declarar el crédito tributario para las primas que ayuda a las personas y las familias a pagar el seguro médico adquirido a través del mercado de seguros médicos. El formulario permite a los contribuyentes conciliar los montos anticipados del crédito tributario para las primas con el crédito real para el que reúnen los requisitos, según los ingresos de su hogar y los detalles que figuran en el formulario 1095-A.
Para obtener explicaciones y respuestas más detalladas a las preguntas más frecuentes sobre los formularios de impuestos, visita nuestra Centro de ayuda para formularios del IRS.
Cuándo utilizaría el formulario 8962 (2019) del IRS
- Reclame el crédito tributario para las primas: Los contribuyentes deben presentar el formulario para solicitar el crédito tributario para las primas como crédito reembolsable en su declaración federal de impuestos sobre la renta si adquirieron un seguro médico a través del mercado de seguros médicos.
- Concilie los pagos anticipados del crédito tributario para las primas: Los contribuyentes usan este formulario para conciliar los pagos anticipados con el crédito real al que tienen derecho en función de sus ingresos anuales, asegurándose de que se calcule el monto correcto según las regulaciones del impuesto sobre la renta.
- Cobertura del mercado para un dependiente: Las personas deben presentar el formulario cuando alguien de su familia tributaria recibió cobertura del mercado con pagos anticipados, incluso si el contribuyente no se inscribió personalmente, porque la persona que presenta la declaración federal de impuestos sobre la renta debe conciliar el crédito.
- Requisitos de presentación modificada o tardía: Los contribuyentes usan el formulario cuando presentan una declaración enmendada o una declaración tardía para asegurarse de informar adecuadamente sobre la asistencia para las primas, los ingresos esperados y los montos de pago anticipado relacionados con la cobertura de salud que seleccionaron.
Reglas o detalles clave para el año tributario 2019
El formulario 8962 (2019) del IRS se basa en criterios de elegibilidad y estándares de ingresos específicos; los puntos siguientes describen las reglas que determinan si un contribuyente califica para el crédito tributario para las primas.
- Requisitos del rango de ingresos del hogar: Los contribuyentes califican para el crédito tributario para las primas cuando los ingresos de su hogar se encuentran entre el 100% y el 400% del umbral de pobreza federal, que se basa en las pautas federales de pobreza y el tamaño de su familia para el año tributario.
- Requisitos de inscripción en el mercado: Los contribuyentes reúnen los requisitos solo cuando al menos una persona de la familia tributaria compró un plan de salud calificado a través del mercado de seguros de salud, porque la cobertura obtenida fuera del mercado no cumple con los requisitos de elegibilidad para el crédito tributario para las primas.
- Estándares mínimos de cobertura esencial: Los contribuyentes no pueden solicitar el crédito si eran elegibles para un plan patrocinado por el empleador u otra cobertura esencial mínima, ya que la elegibilidad para este tipo de cobertura médica los hace inelegibles para el crédito tributario para las primas según los porcentajes aplicables y las reglas de asequibilidad.
- Normas sobre el estado de la presentación y la declaración conjunta: Los contribuyentes casados generalmente deben presentar una declaración conjunta para calificar para el crédito tributario para las primas, ya que los casados pueden presentar la declaración por separado solo en excepciones específicas, como el abuso doméstico o el abandono del cónyuge.
Si necesita orientación sobre una presentación enmendada o tardía, nuestra declaración de impuestos federales sobre la renta no presentada Este recurso puede ayudarlo a tomar las medidas correctas.
Paso a paso (nivel alto)
- Reúna los registros del mercado y de ingresos: Los contribuyentes comienzan por recopilar el formulario 1095-A, las declaraciones de ingresos y la información sobre los ingresos estimados para confirmar la elegibilidad crediticia real y verificar todos los datos necesarios para presentar informes precisos.
- Calcule el ingreso bruto ajustado modificado: Los contribuyentes calculan sus ingresos brutos ajustados modificados al incluir los ingresos anuales y los ingresos esperados de todos los miembros del hogar aplicables, ya que esta cifra determina la elegibilidad de ingresos y el porcentaje apropiado utilizado para los cálculos de las contribuciones.
- Determine el monto de la contribución mensual: Los contribuyentes aplican las pautas federales de pobreza para identificar el porcentaje máximo de sus ingresos que se espera que contribuyan, lo que les permite determinar las contribuciones a las primas familiares y comparar estas cantidades con el plan de referencia.
- Calcule el crédito tributario para las primas: Los contribuyentes calculan el crédito tributario para las primas comparando la prima mensual de la cobertura de salud que seleccionaron con el costo del plan Silver de referencia, que establece el monto del crédito reembolsable que pueden solicitar.
- Concilie el crédito anticipado y el crédito real: Los contribuyentes concilian los montos de los pagos anticipados con el crédito real al revisar los pagos anticipados realizados durante el año, lo que determina si reúnen los requisitos para recibir un reembolso de impuestos o si deben reembolsar parte del crédito.
Errores comunes y cómo evitarlos
Con frecuencia ocurren varios errores al completar el formulario 8962 (2019) del IRS; los siguientes elementos explican cómo los contribuyentes pueden evitar estos errores.
- Combinación de montos anuales y mensuales del mercado: Los contribuyentes deben usar los montos mensuales o anuales correctos del formulario 1095-A, ya que cambiar estos valores puede generar cálculos inexactos que afecten el crédito tributario final para las primas.
- Informe de ingresos incorrecto: Los contribuyentes deben incluir los ingresos solo de los dependientes que deben presentar una declaración de impuestos, ya que agregar ingresos de dependientes innecesarios puede aumentar los ingresos del hogar y afectar la elegibilidad.
- Usar el monto incorrecto del plan de referencia: Los contribuyentes deben verificar el monto correcto del segundo plan Silver de menor costo para su ubicación, ya que los errores en esta cifra pueden llevar a cálculos incorrectos del crédito tributario para las primas.
- Casados que presentan una declaración por separado sin excepción: Los contribuyentes deben confirmar que reúnen los requisitos para una excepción antes de presentar la declaración por separado, ya que la mayoría de los casos de casados que presentan una declaración por separado dan como resultado un crédito cero.
Si adeuda impuestos adicionales después de la presentación de la declaración, es posible que desee revisar Opciones de planes de pago del IRS para que el reembolso sea más manejable.
Qué sucede después de presentar la solicitud
Después de presentar el formulario 8962 (2019) del IRS, el Servicio de Impuestos Internos compara la información del formulario con los datos reportados por el mercado de seguros de salud para verificar su exactitud. La agencia confirma si al contribuyente se le debe un reembolso de impuestos o si se requiere una obligación tributaria adicional debido a los pagos anticipados excesivos del crédito tributario para las primas. Si se encuentra alguna discrepancia, el contribuyente puede recibir una notificación solicitando aclaraciones o documentación adicional.
Preguntas frecuentes
¿Qué debo hacer si no he recibido el formulario 1095-A para mi seguro médico?
Debe comunicarse con el mercado de seguros de salud de inmediato para solicitar una copia del formulario 1095-A, ya que el formulario 8962 (2019) del IRS no se puede completar sin la información reportada por el emisor de su mercado.
¿Puedo solicitar el crédito tributario para las primas si mis ingresos estaban por debajo del 100 por ciento del umbral de pobreza federal?
Aún puede reunir los requisitos en situaciones limitadas cuando el mercado estime que sus ingresos cumplirían con las pautas de elegibilidad y se emitieron pagos anticipados, o si es un inmigrante que se encuentra legalmente y no es elegible para Medicaid debido a las restricciones de inmigración.
¿Qué sucede si recibí el crédito tributario anticipado para las primas pero mis ingresos fueron más altos de lo esperado?
Es posible que tenga que reembolsar parte o la totalidad del crédito tributario anticipado para las primas al presentar su declaración federal de impuestos sobre la renta, ya que el cálculo del reembolso se basa en los ingresos finales de su hogar para el año tributario.
¿Puedo solicitar el crédito tributario para las primas si me ofrecieron la cobertura del empleador?
No puede solicitar el crédito si era elegible para una cobertura asequible de un empleador que cumpliera con los requisitos de valor mínimo, porque la elegibilidad para este tipo de plan lo hace inelegible para el crédito tributario para las primas.
¿Necesito el formulario 8962 (2019) del IRS si no se realizaron pagos anticipados durante el año?
Solo necesita el formulario si decide solicitar el crédito tributario para las primas como crédito reembolsable, ya que los contribuyentes que reúnen los requisitos pueden aumentar su reembolso solicitando el crédito completo al momento de pagar la declaración de impuestos.