¿Para qué sirve el formulario 8862?
Formulario 8862 se usa cuando ciertos créditos han sido previamente rechazados por motivos distintos a un error matemático o administrativo. Le ayuda a demostrar al IRS que ahora cumple con todos los requisitos para obtener el crédito por ingresos del trabajo, el crédito tributario por hijos, el crédito tributario adicional por hijos, el crédito tributario por hijos reembolsable, el crédito tributario American Opportunity y el crédito para otros dependientes. Debe presentar el formulario completo junto con la declaración de impuestos del año tributario en el que desea volver a solicitar estos créditos.
Cuándo utilizaría el formulario 8862
Usted utiliza el formulario 8862 cuando su crédito por ingreso del trabajo, crédito tributario por hijos, crédito tributario adicional por hijos, créditos reembolsables, crédito tributario por oportunidad estadounidense o crédito para otros dependientes se redujo o denegó anteriormente por motivos distintos de los errores administrativos. Debe adjuntar el formulario a cualquier declaración atrasada, enmendada o conjunta si desea volver a solicitar ciertos créditos. No puede presentar una solicitud durante una prohibición por incumplimiento imprudente o intencional.
Reglas o detalles clave para 2019
- Requisito de seguridad social: Debe proporcionar un número de seguro social válido antes de la fecha límite de la declaración de impuestos, y los hijos que reúnan los requisitos también deben tener un número de seguro social válido para fines laborales. Esta regla se aplica al crédito por ingreso del trabajo y al crédito tributario por hijos.
- Requisito de residencia: Un hijo calificado debe vivir con usted durante más de la mitad del año tributario, incluidas las ausencias temporales. Este factor afecta el crédito por ingreso del trabajo y el crédito tributario por hijos.
- Requisito de soporte: Un hijo que reúne los requisitos no puede proporcionar más de la mitad de su manutención durante el año. Esta regla garantiza que el niño cumpla con los requisitos de dependencia para ciertos créditos reembolsables.
- Reglas de edad y estudiantes: Un hijo debe ser menor de 17 años para calificar para el crédito tributario por hijos o ser estudiante de medio tiempo para calificar para el crédito tributario American Opportunity. Este requisito también considera la educación postsecundaria.
- Reglas de identificación del contribuyente: Debe proporcionar un número de identificación fiscal para cualquier estudiante o hijo elegible que figure en el formulario 8862. Esto ayuda a verificar la elegibilidad para obtener varios créditos.
- Límites de ingresos: Los ingresos del trabajo y los ingresos por inversiones deben cumplir con las pautas del IRS para el crédito por ingreso del trabajo y el crédito tributario sobre la renta. Esta disposición garantiza que los cálculos sean correctos para ciertos créditos.
- Reglas de desempate: Cuando más de una persona reclama al mismo hijo, las normas del IRS determinan quién es elegible para recibir el crédito. Estas reglas también se aplican cuando el niño vivía con usted o con otro contribuyente.
- Periodos de prohibición: Si el IRS emite una determinación final de que usted reclamó créditos sin tener en cuenta intencionalmente, es posible que se le imponga una prohibición de dos o diez años. Esta regla se aplica cuando las reclamaciones se han desestimado anteriormente por motivos graves.
Consulte más instrucciones para los formularios de impuestos y guías de presentación en nuestro Centro de formularios.
Paso a paso (nivel alto)
Paso 1: Introducir la información básica
Proporcione sus datos de identificación e indique el crédito fiscal que desea reclamar. Este paso confirma si el crédito previamente denegado se refiere al año tributario más reciente o a un año anterior.
Paso 2: Complete la Parte II para obtener el crédito por ingreso del trabajo
Haga una lista de cada hijo calificado y confirme que el niño vivió con usted durante más de la mitad del año. Este paso verifica la elegibilidad para recibir el crédito por ingreso del trabajo y garantiza que el niño cumpla con los requisitos de residencia, edad y parentesco.
Paso 3: Ingresa los detalles del crédito tributario por hijos y otros dependientes
Proporcione información sobre los niños que reúnen los requisitos, incluidos los números de seguro social y el estado de dependencia. Este paso ayuda a determinar si el hijo que figura en la lista cumple con los requisitos del crédito tributario por hijos o del crédito por otros dependientes.
Paso 4: Reportar la información educativa en la Parte IV
Proporcione detalles sobre cualquier estudiante elegible que busque el crédito tributario American Opportunity. Este paso verifica los requisitos de inscripción a tiempo parcial, participación en el programa y educación postsecundaria.
Paso 5: Resolver conflictos cuando más de una persona reclama a un niño
Explique por qué reúne los requisitos para recibir los créditos cuando más de una persona puede solicitar el mismo hijo. Este paso sigue las normas del IRS sobre quién puede solicitar ciertos créditos.
Obtenga más información sobre la presentación de impuestos federales a través de nuestro Centro de ayuda para formularios del IRS.
Errores comunes y cómo evitarlos
- Presentar la solicitud cuando solo se produjo un error matemático o administrativo: Incluso cuando un error administrativo solo reduce el crédito, algunos contribuyentes aún presentan el Formulario 8862. Puede evitar este error comprobando si la notificación del IRS menciona errores administrativos.
- Ignorar las reglas del número de seguro social: Muchos contribuyentes solicitan créditos sin un número de seguro social válido para el hijo que reúne los requisitos. Puede evitar este error confirmando el número de seguro social antes de la fecha de vencimiento.
- No documentar la residencia: Los contribuyentes a veces reclaman hijos calificados que no vivieron con ellos durante más de la mitad del año. Puede evitar este error manteniendo registros precisos de su información escolar, médica o de cuidado infantil.
- Reclamación incorrecta de varios niños elegibles: Cuando un niño cumple con los requisitos para más de una persona, los contribuyentes pueden reclamar los créditos por error. Puedes evitar este problema revisando las reglas de desempate.
- Usar el año tributario incorrecto en el formulario: Algunos declarantes ingresan el año tributario del año anterior en lugar del año tributario actual. Puede evitarlo ingresando siempre el año tributario correcto en el formulario completado.
- Faltan requisitos educativos: Los contribuyentes a veces solicitan el crédito tributario American Opportunity sin confirmar la inscripción de medio tiempo. Puede evitar esto verificando todos los requisitos para los estudiantes elegibles.
Obtenga más información sobre cómo evitar problemas con los impuestos empresariales en nuestra guía sobre Cómo presentar una solicitud y evitar sanciones.
Qué sucede después de presentar la solicitud
El IRS revisa su declaración y el formulario 8862 para confirmar la elegibilidad para los créditos previamente rechazados. Pueden solicitar una declaración adicional o la información de su cónyuge si presentan una declaración conjunta. Si el IRS aprueba los créditos, usted los recibirá junto con su reembolso. Si necesita más información, responda con prontitud para evitar demoras.
Preguntas frecuentes
¿Cómo funciona el formulario 8862 (2019) cuando necesito solicitar el crédito tributario por hijos?
El formulario 8862 2019 lo ayuda a demostrar al IRS que su hijo calificado cumple con los requisitos de residencia, edad y manutención, lo que le permite volver a solicitar el crédito tributario por hijos.
¿El crédito tributario reembolsable por hijos requiere el formulario 8862 después de la denegación?
Debe presentar el formulario 8862 cuando se reduzca o rechace su crédito tributario reembolsable por hijos, y el IRS exige la recertificación antes de volver a solicitar ciertos créditos reembolsables.
¿Cómo afecta el formulario 8862 a la elegibilidad para el EIC?
El formulario 8862 lo ayuda a solicitar el crédito por ingreso del trabajo (EIC) cuando cumple con las reglas de residencia, edad e ingresos del trabajo después de una desestimación anterior.
¿Qué pasa si más de una persona solicita el crédito por ingresos del trabajo por el mismo hijo?
Cuando más de una persona reclama a un niño, las reglas de desempate del IRS deciden quién puede reclamar el crédito. El formulario 8862 ayuda a documentar por qué usted califica.
¿Cómo presento el formulario 8862 si quiero volver a solicitar ciertos créditos?
Adjunta el formulario 8862 a su declaración de impuestos e incluye toda la información necesaria para demostrar que cumple con los requisitos para volver a solicitar ciertos créditos.
¿Cómo afectan los ingresos del trabajo a las presentaciones del Anexo EIC y del Formulario 8862?
Sus ingresos devengados deben cumplir con los límites del IRS para el Anexo EIC, y el formulario 8862 confirma su elegibilidad cuando el crédito no se permitió anteriormente.