Para qué sirve el formulario 5695
El formulario 5695 (2019) ayuda a los propietarios a solicitar créditos de energía residencial por mejoras en el hogar que ahorran energía realizadas durante el año tributario. Cubre las mejoras calificadas de eficiencia energética, como los paneles solares, los calentadores solares de agua, las bombas de calor geotérmicas y las estufas de biomasa. Este formulario tributario permite a los contribuyentes reducir su factura tributaria al incluir el crédito para energía limpia residencial y el crédito para propiedades energéticas no comerciales directamente en su declaración de impuestos federales.
Cuándo utilizaría el formulario 5695
Debe presentar el formulario 5695 si realizó mejoras calificadas de eficiencia energética o costos de propiedades energéticas residenciales durante 2019. Los propietarios también pueden presentarlo cuando soliciten créditos acumulados de años anteriores o para modificar una declaración de impuestos si no realizaron mejoras que cumplan con los requisitos para ahorrar energía. El crédito se aplica tanto a las viviendas nuevas como a las existentes ubicadas en los Estados Unidos que sirvan de residencia principal.
Reglas o detalles clave para 2019
- Mejoras elegibles: hogar con eficiencia energética Las mejoras incluyen paneles solares, bombas de calor geotérmicas, calentadores de agua solares, calderas de biomasa y propiedades de celdas de combustible que cumplen con los estándares de Energy Star.
- Monto del crédito: El crédito equivale al 30% de los gastos calificados y se aplica a proyectos de energía renovable, como sistemas solares e instalaciones de calor geotérmico completados durante el año.
- Límite de crédito combinado: El límite total de crédito combinado para el crédito para propiedades energéticas no comerciales es de 500 dólares, incluidos 200 dólares para ventanas y 300 dólares para ventiladores circulantes avanzados.
- Propiedad calificada: Las mejoras elegibles deben cumplir con el programa Energy Star u otros estándares de eficiencia energética certificados para calificar para los créditos tributarios.
- Costos calificados: Los costos de propiedad energética residencial incluyen materiales, equipos y costos de instalación para sistemas de energía renovable; sin embargo, se excluyen los costos de mano de obra para el aislamiento y artículos similares.
- Transferencia de crédito: Cualquier parte no utilizada del crédito de energía residencial puede transferirse a años tributarios futuros, lo que permite que el crédito anual máximo se utilice en su totalidad.
- Limitación de uso empresarial: Si una mejora del hogar que ahorra energía se utiliza parcialmente para negocios, solo el porcentaje residencial de los gastos calificados es elegible para el crédito tributario.
Paso a paso: Cómo completar el formulario 5695 (nivel alto)
Paso 1: Identificar las mejoras de eficiencia energética elegibles
Revise sus recibos para confirmar qué proyectos reúnen los requisitos de la Parte I (Energía limpia residencial) o la Parte II (Crédito para propiedades energéticas no comerciales). Estos incluyen paneles solares, estufas de biomasa, hornos de petróleo, calentadores de agua y aires acondicionados centrales.
Paso 2: Calcular el crédito de energía limpia residencial
Introduzca los costos de su propiedad energética residencial para celdas solares, geotérmicas, eólicas y de combustible. El crédito se aplica al 30% del total de los gastos calificados. Usa esta sección para incluir los créditos acumulados de años anteriores.
Paso 3: Aplicar las reglas de límite de crédito y responsabilidad
Siga las instrucciones para determinar su límite de crédito en función del total de su factura tributaria. Los montos de crédito en exceso que superen su obligación pueden transferirse a ejercicios tributarios futuros.
Paso 4: Determinar el crédito inmobiliario energético no empresarial
Introduzca los costos de las mejoras del hogar que ahorran energía, como los materiales de sellado de aire, las puertas exteriores, el aislamiento y las calderas de agua caliente. Asegúrese de que los artículos formen parte de las mejoras calificadas de eficiencia energética verificadas por el programa Energy Star.
Paso 5: Transfiera el crédito a su declaración de impuestos
Agregue el monto de crédito calculado al Anexo 3 del formulario 1040. Guarde los recibos, las certificaciones y su formulario de impuestos completo para consultarlos en el futuro. Estos documentos son importantes si el IRS solicita pruebas de las mejoras elegibles.
Errores comunes y cómo evitarlos
- Omitir las solicitudes de crédito anteriores: Muchos contribuyentes olvidan los créditos de eficiencia energética anteriores. Para evitar sobrepasar el límite de crédito combinado, revise las declaraciones anteriores y transfiera correctamente los créditos no utilizados.
- Incluidos los costos de instalación no elegibles: Algunos archivadores incluyen mano de obra para materiales aislantes o selladores de aire. Excluya los costos de instalación no calificados y cuente solo los gastos calificados que figuran en las instrucciones del formulario 5695 del IRS.
- Incumplimiento de los estándares de certificación: Si su equipo no cumple con los requisitos del programa Energy Star, es posible que se le niegue el crédito. Antes de presentar la solicitud, asegúrese siempre de que las mejoras del hogar que ahorran energía cumplen con los estándares aprobados.
- Faltan detalles de la propiedad de la pila de combustible: No completar la sección sobre la propiedad de las celdas de combustible puede resultar en una reducción del monto del crédito. Incluye todas las pilas de combustible y calcula los créditos en función de los límites de capacidad.
- Olvidarse de reducir los descuentos: Si recibió incentivos financieros o reembolsos por créditos fiscales para la energía solar, réstelos del costo total de su propiedad energética calificada para evitar reclamos excesivos.
Qué sucede después de presentar la solicitud
Después de presentar el formulario 5695, su crédito de energía limpia residencial reducirá directamente su factura de impuestos federales. El IRS normalmente procesa las declaraciones en un plazo de varias semanas. Si su crédito supera su obligación tributaria, el exceso de crédito se transfiere a años futuros. Asegúrese de conservar un comprobante de todas las mejoras en la eficiencia energética, incluidas las certificaciones del fabricante y los recibos de las mejoras que cumplan los requisitos. Estos registros pueden ser necesarios si el IRS revisa sus créditos de energía residencial.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es el monto máximo de crédito para mejoras eficientes en el hogar según el formulario 5695?
El crédito máximo para el año tributario de 2019 es generalmente del 30% de los costos calificados de las propiedades energéticas, con un límite de crédito total combinado de 500 dólares para ciertos créditos para propiedades energéticas no comerciales.
¿Puedo solicitar el crédito para mejoras eficientes en el hogar para un propietario de una propiedad alquilada u otra propiedad?
Solo puede solicitar el crédito de energía residencial para su vivienda principal. Otros propietarios o propiedades de alquiler no califican a menos que la propiedad sirva como residencia principal.
¿Cómo se aplica el formulario 5695 a las propiedades de celdas de combustible y a los sistemas de energía renovable?
El formulario 5695 cubre las mejoras calificadas de eficiencia energética, como las propiedades de las celdas de combustible, los paneles solares y las bombas de calor geotérmicas. Cada mejora elegible debe cumplir con los estándares de eficiencia y los requisitos de capacidad del IRS.
¿Puedo usar el crédito para estufas de biomasa para una propiedad energética instalada en una casa existente?
Sí, las estufas de biomasa instaladas en una vivienda existente califican como mejoras elegibles. El monto del crédito depende del total de los gastos calificados y de la certificación de eficiencia energética de la unidad.
¿Cuáles son las mejoras de eficiencia energética reconocidas por el programa Energy Star?
Los sistemas calificados por Energy Star incluyen aires acondicionados centrales, calentadores de agua alimentados con petróleo o gas, bombas de calor y puertas exteriores. Las calificaciones de Energy Star confirman que los artículos cumplen con las pautas gubernamentales de eficiencia energética en cuanto a la elegibilidad para obtener el crédito tributario.
¿Puedo transferir el crédito por eficiencia energética a años tributarios futuros?
Si sus créditos de energía residencial superan su factura tributaria, puede transferir la parte no utilizada a ejercicios tributarios futuros hasta que el monto del crédito se haya aplicado en su totalidad.