¿Para qué sirve el formulario 5695?
El formulario 5695 (2021) le permite solicitar créditos de energía residencial para mejoras de eficiencia energética y sistemas de energía renovable que reúnan los requisitos. El formulario cubre una amplia gama de mejoras elegibles, incluidos los paneles solares, las bombas de calor geotérmicas, las pilas de combustible, las estufas de biomasa y los calentadores de agua solares. Ayuda a los propietarios de viviendas a reducir los costos generales y, al mismo tiempo, promueve la eficiencia energética y la sostenibilidad.
Cuándo utilizaría el formulario 5695
Debe presentar el formulario 5695 con su declaración de impuestos de 2021 si instaló mejoras en el hogar que ahorran energía durante ese año tributario. Si no reclamó estos créditos, aún puede presentar una declaración enmendada, incluso utilizando el formulario 1040-X del IRS. El crédito se aplica tanto a viviendas nuevas como a viviendas existentes, y cualquier parte no utilizada del crédito de energía limpia residencial puede transferirse a ejercicios tributarios futuros.
Reglas o detalles clave para 2021
- Crédito de energía limpia residencial: Este crédito fiscal se aplica a los sistemas de energía renovable, como los sistemas solares, las bombas de calor geotérmicas, las turbinas eólicas y las pilas de combustible. Equivale al 26% de los gastos calificados, incluidos los costos de instalación. El crédito se aplica a su residencia principal y secundaria en los Estados Unidos.
- Crédito inmobiliario energético no empresarial: Este crédito se puede transferir para otras mejoras menores que ahorren energía, como el aislamiento, las puertas exteriores, los materiales de sellado del aire, los calentadores de agua o los aires acondicionados centrales. El límite total de crédito combinado es de 500 dólares para todos los años tributarios desde 2005. Solo las viviendas existentes califican para este eficiente crédito para mejoras en el hogar.
- Requisitos de eficiencia energética: Los productos deben cumplir con los estándares del Programa Energy Star o con calificaciones de eficiencia similares. Las bombas de calor con fuente de aire, los dispositivos de ahorro de agua y otras propiedades energéticas calificadas deben ser nuevas y estar certificadas como eficientes desde el punto de vista energético.
- Reglas especiales: Los incentivos financieros, como los reembolsos o las comisiones de originación de préstamos, reducen los costos calificados. No puede reclamar los mismos gastos dos veces, y cada propietario solo puede reclamar su parte si la propiedad se comparte con otra persona.
Paso a paso (nivel alto)
Paso 1: Reunir documentación
Recopile recibos, facturas y certificaciones de fabricantes que muestren las mejoras de eficiencia energética realizadas en 2021. Estas acreditan la elegibilidad para recibir créditos como el crédito fiscal para la energía solar, las estufas de biomasa o los sistemas de calefacción geotérmica.
Paso 2: Complete la Parte I para energía renovable
Informe los gastos calificados de energía renovable, como paneles solares, calentadores de agua solares, bombas de calor geotérmicas o propiedades de celdas de combustible. Incluya los costos de instalación de dicha propiedad y calcule el monto del crédito que muestre el total de eficiencia energética.
Paso 3: Complete la parte II para mejorar la eficiencia energética
Introduzca los costos del sellado de aire, el aislamiento, las puertas exteriores, las ventanas y los sistemas de aire acondicionado central. Aplica el límite de crédito vitalicio y confirma que tu propiedad energética cumple con los estándares de certificación Energy Star.
Paso 4: Aplicar límites de crédito y transferir
Revisa tu límite total de crédito combinado y tu crédito máximo anual. Si el exceso de crédito supera tu obligación tributaria, puedes transferir la parte no utilizada a años futuros.
Paso 5: Presentar o modificar su declaración de impuestos
Adjunte el formulario 5695 a su declaración anual de impuestos sobre la renta. Si presenta la solicitud fuera de plazo, utilice el formulario 1040-X para modificar e incluir cualquier crédito por eficiencia energética que no haya recibido. Guarde su documentación para una posible revisión por parte del IRS.
Errores comunes y cómo evitarlos
- Reclamar una construcción nueva por créditos no elegibles: Evite solicitar el crédito para propiedades energéticas no comerciales para una vivienda nueva. Solo califican las mejoras de eficiencia energética realizadas en una vivienda existente.
- Olvidar el límite de crédito vitalicio: Revisa las devoluciones anteriores para asegurarte de que no has superado el límite de crédito combinado de 500$. El IRS puede rechazar las reclamaciones en exceso.
- Omitir datos por parte del IRS a través de certificaciones: Guarde siempre la documentación de que su equipo cumple con los estándares Energy Star o de eficiencia. Consérvelos durante al menos tres años.
- Incluidos los costes no subvencionables: No incluya mano de obra para la instalación de materiales de construcción, como aislamientos o puertas. Solo se considera el costo del producto.
- Haciendo caso omiso de los descuentos o incentivos financieros: Reste los reembolsos, los intereses pagados por los sistemas financiados o los descuentos en servicios públicos del total de los gastos calificados antes de solicitarlos.
- Asignación incorrecta de créditos de propiedad: Si más de un propietario contribuyó, divida el crédito según el monto del pago de cada persona.
- No solicitar créditos transferidos: Haga un seguimiento de cualquier parte no utilizada del crédito de energía limpia residencial y aplíquelo en años futuros para maximizar los ahorros.
Qué sucede después de presentar la solicitud
Después de presentar el formulario 5695, la mayoría de las declaraciones de impuestos electrónicas se procesan en un plazo de 21 días. Las declaraciones en papel pueden tardar hasta seis semanas en procesarse. El monto del crédito reduce directamente su obligación tributaria, y cualquier exceso de crédito derivado de mejoras de energía renovable puede transferirse a años futuros. Guarde todos los registros relacionados con las propiedades energéticas calificadas y las mejoras elegibles en caso de que el IRS solicite una verificación.
Preguntas frecuentes
¿Puedo solicitar los créditos de energía residencial del Formulario 5695 si financié las mejoras para mi hogar que ahorran energía?
Sí, aún puede solicitar el crédito tributario. El crédito se aplica a los gastos calificados pagados en 2021, independientemente de si los financió mediante préstamos o los pagó por adelantado.
¿Qué sucede si mi crédito por eficiencia energética es mayor que mi factura de impuestos?
Si su crédito de energía limpia residencial supera su obligación tributaria, la parte no utilizada puede transferirse a años tributarios futuros. Sin embargo, los créditos para propiedades energéticas no comerciales no se transfieren a los años siguientes.
¿Necesito una auditoría energética del hogar para solicitar el crédito por mejoras eficientes en el hogar?
Una auditoría energética del hogar o una serie de auditorías de energía del hogar pueden ayudar a confirmar las mejoras elegibles y los niveles de eficiencia energética. Garantiza que sus mejoras cumplan con los requisitos del IRS y del Programa Energy Star.
¿Puedo solicitar los créditos de propiedad energética del Formulario 5695 para propiedades comerciales o de alquiler?
No, los créditos de energía residencial del Formulario 5695 solo se aplican a los hogares utilizados como residencias. Las propiedades comerciales o de alquiler pueden reunir los requisitos para recibir diversos incentivos relacionados con la energía renovable o la depreciación.
¿Cómo califican las propiedades de celdas de combustible para el crédito inmobiliario de eficiencia energética?
Las pilas de combustible cumplen los requisitos cuando se instalan en su hogar principal y cumplen con los requisitos de eficiencia y capacidad. El monto del crédito equivale a 500 dólares por cada medio kilovatio de energía generada.
¿Puedo incluir estufas o calderas de biomasa en las mejoras de eficiencia energética de mi hogar?
Sí, las estufas y calderas de biomasa son mejoras elegibles en virtud del crédito inmobiliario de energía solar no oficial, así como de los estándares de eficiencia energética y emisiones.
¿Qué sucede si el crédito del formulario 5695 del IRS supera mi límite máximo de crédito?
El IRS limita el crédito máximo para cada propietario. Cualquier exceso de crédito que no se utilice para compensar su obligación tributaria se transfiere a años futuros.