Lista de verificación de la declaración de información de recopilación del formulario 433-B del IRS
Descripción general y propósito
El formulario 433-B del IRS es la Declaración de información de recopilación para entidades comerciales, incluidas corporaciones, sociedades y compañías de responsabilidad limitada. El formulario ayuda al IRS a evaluar el estado financiero de una empresa para determinar la elegibilidad para las opciones de desgravación fiscal y establecer los arreglos de pago adecuados.
Captura información financiera, de activos y operativa detallada para respaldar una evaluación precisa y negociaciones justas.
Descripción de las versiones de los formularios
Existen dos versiones para diferentes propósitos. El formulario estándar 433-B se utiliza para fines generales de cobro y para acuerdos de pago a plazos sin cálculos de ofertas. El formulario 433-B (OIC) es específico para las solicitudes de oferta intermedia e incluye la sección 5 para calcular los montos mínimos de las ofertas. Cuando solicite una oferta de compromiso, utilice el formulario 433-B (OIC) con el formulario 656.
Diez pasos esenciales
Paso 1: Reunir información básica
Recopile el nombre legal de la empresa, el número de identificación del empleador, las direcciones, los números de contacto, el sitio web, la descripción de la empresa, el recuento de empleados, la frecuencia de los depósitos de impuestos, la nómina mensual bruta promedio y el estado de contratista federal.
Paso 2: Recopile la documentación
Reúna estados bancarios de tres a seis meses, estados de préstamos, cronogramas de depreciación, valoraciones de activos y estados de pérdidas y ganancias que cubran de seis a doce meses.
Paso 3: Identificar al personal clave
Documente a todos los propietarios, socios, funcionarios y accionistas principales, incluidos sus nombres, títulos, porcentajes de propiedad, salarios, números de seguro social, direcciones e información de contacto.
Paso 4: Documentar los activos
Enumere bienes inmuebles, vehículos, equipos, inventario e inversiones. Para cada activo, proporcione el valor justo de mercado actual, los saldos de los préstamos y los detalles de propiedad.
Paso 5: Calcular la equidad de los activos
Reste los saldos de los préstamos de los valores actuales para calcular el capital neto. Indique cero si el préstamo supera el valor; de lo contrario, redondee al dólar más cercano. Para el formulario 433-B (OIC), aplique un multiplicador del ochenta por ciento donde se especifique.
Paso 6: Determinar los ingresos
Calcule los ingresos brutos mensuales durante seis a doce meses, incluidos los recibos de ventas, los ingresos por alquileres, los intereses, los dividendos y otros ingresos. Utilice cifras documentadas reales, no estimaciones.
Paso 7: Calcular los gastos
Documente los gastos mensuales, incluidos los materiales, el inventario, los salarios, el alquiler, los suministros, los servicios públicos, los costos de los vehículos, el seguro y los impuestos. Excluya los gastos no monetarios, como la depreciación.
Paso 8: Calcular los ingresos restantes
Reste los gastos totales de los ingresos totales. Introduzca cero si los gastos superan los ingresos. Muestra el flujo de caja neto disponible para el pago de impuestos.
Paso 9: Complete los cálculos de la oferta
Solo para el formulario 433-B (OIC): multiplique el ingreso mensual restante por doce para cinco o menos pagos, o por veinticuatro para pagos de seis a veinticuatro meses. Agregue el capital total disponible para determinar el monto mínimo de la oferta.
Paso 10: Revisar y enviar
Verifique que todas las secciones estén completas y sean precisas. Un oficial autorizado, socio o miembro de la LLC debe firmar bajo pena de perjurio. Adjunte toda la documentación de respaldo. Envíela por correo a su representante asignado del IRS. La presentación electrónica no está disponible. Conserve copias para guardarlas en sus registros.
Reglas esenciales
- Signo que certifique que toda la información es precisa y completa bajo pena de perjurio. Adjunte los registros financieros actuales, incluidos los estados de cuenta bancarios, las valoraciones de activos, los estados de pérdidas y ganancias y los documentos del préstamo.
- Use el formulario 2848 si un representante autorizado lo presenta en su nombre. Asegúrese de que esté actualizado e incluya todos los años tributarios pertinentes.
- Envíelo por correo a la oficina del IRS que le haya sido asignada. Verifique la dirección revisando su correspondencia o comunicándose con su representante. Conserve el comprobante de envío y las copias de todos los materiales.
- Asegúrese de que las valoraciones de los activos sean razonables y se basen en fuentes confiables, como tasaciones profesionales, guías industriales o datos de mercado comparables. Documente las fuentes de valoración.
- Evite las cifras o estimaciones negativas. Introduzca cero para obtener resultados negativos. Utilice los importes documentados reales, redondeados al dólar más cercano. Marque las preguntas inaplicables como no aplicables.
- Mantenga la coherencia entre los ingresos, los gastos, los activos y los pasivos. Asegúrese de que las cifras se concilien con la documentación de respaldo. Las discrepancias pueden retrasar el procesamiento.
- Los formularios incompletos o sin firmar no son válidos. La falta de documentación puede provocar el rechazo. Incluya todos los archivos adjuntos requeridos debidamente etiquetados y organizados.
- Consulte la Publicación 5059 para obtener una guía detallada. Consulte IRS.gov para obtener actualizaciones. Considere la posibilidad de recibir asistencia profesional en situaciones complejas. Conserve todos los materiales durante todo el proceso de recolección.
- Completar correctamente el formulario 433-B posiciona a su empresa para obtener el mejor resultado al resolver sus obligaciones tributarias mediante acuerdos de pago a plazos u otras alternativas de cobro.
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Esta lista de verificación es solo para fines educativos y no constituye asesoramiento fiscal o legal. Revise siempre las instrucciones oficiales del IRS y consulte a un profesional calificado para obtener orientación.