Para qué sirve el formulario 1040-C (2013)
Ciertos ciudadanos extranjeros que planean salir de los Estados Unidos utilizan el formulario 1040-C y deben confirmar que están al día con sus responsabilidades tributarias para el año fiscal 2013. Requiere que declare todos los ingresos devengados o esperados para todo el año y que pague cualquier impuesto adeudado antes de partir. Después de revisar su información, el IRS emite un certificado de cumplimiento, también conocido como permiso de navegación. Este documento confirma que ha cumplido con los requisitos fiscales necesarios para salir del país.
Cuándo utilizaría el formulario 1040-C (2013)
Utiliza el formulario 1040-C cuando es un ciudadano extranjero que debe demostrar el cumplimiento tributario antes de salir de los Estados Unidos. El plazo de presentación de solicitudes es estricto. No puede presentar la solicitud antes de 30 días antes de su partida y debe presentarla al menos dos semanas antes de la fecha en que planea partir. También debe presentar la solicitud en persona en un Centro de Asistencia al Contribuyente, y es necesaria una cita.
El formulario 1040-C se aplica cuando el IRS necesita confirmar que usted declaró todos los ingresos de 2013 y pagó cualquier impuesto adeudado.
No lo necesita si pertenece a un grupo exento, como:
- Diplomáticos
- Estudiantes o visitantes de intercambio con visas F, J, M o Q con ingresos limitados
- Visitantes de corta duración que se quedan menos de 90 días
- Residentes canadienses o mexicanos que viajan a los EE. UU. para trabajar con la retención adecuada
No puede presentarlo tarde ni modificarlo, porque el permiso de navegación está vinculado a su salida prevista. Salir sin él puede afectar a los viajes futuros o al cumplimiento tributario.
Reglas o detalles clave para el año tributario 2013
- Estado de residencia: Su tratamiento tributario depende de si es extranjero residente o no residente para el año tributario 2013. Los extranjeros residentes declaran sus ingresos en todo el mundo, mientras que los extranjeros no residentes declaran únicamente los ingresos de origen estadounidense y los ingresos relacionados con una actividad comercial o empresarial estadounidense.
- Informes de ingresos para todo el año: Debe declarar todos los ingresos devengados o esperados para todo el año tributario 2013, incluso si se va antes de diciembre. Esto incluye los salarios, los ingresos del trabajo por cuenta propia, los ingresos por alquileres y las ganancias por inversiones.
- Requisito de pago de impuestos: La mayoría de los declarantes deben pagar cualquier impuesto adeudado al presentar el formulario 1040-C. En casos limitados, el IRS puede permitir una fianza en lugar del pago inmediato.
- Reglas de presentación conjunta: Los cónyuges no residentes no son elegibles para presentar una solicitud conjunta. Los cónyuges residentes pueden presentar una solicitud conjunta solo si ambos esperan reunir los requisitos para la presentación conjunta al final del año.
- Seguro Social y Medicare: Los estudiantes con visas F, J, M o Q pueden solicitar el reembolso de los errores de retención presentando el formulario 843.
- Titulares de tarjetas verdes: Los residentes permanentes que salen de los Estados Unidos pueden necesitar tomar medidas de presentación adicionales, especialmente si van a salir del país de forma permanente.
Proceso de presentación paso a paso (nivel alto)
Paso 1: Determine si necesita el formulario
Revise las categorías de exención para ver si el formulario 1040-C se aplica a usted. Algunos extranjeros que salen pueden usar el formulario 2063 en su lugar si cumplen con los criterios de autorización simplificada.
Paso 2: Reúna sus documentos
Recopile todos los registros necesarios para su revisión. Esto incluye su pasaporte, los detalles de la visa, las declaraciones salariales, las declaraciones de impuestos anteriores, los comprobantes de los pagos de impuestos estimados, los documentos de venta de propiedades, la información de viaje y su número de seguro social o ITIN.
Paso 3: programe su cita
Comuníquese con un Centro de asistencia al contribuyente y solicite una cita. No se permiten visitas sin cita previa y el formulario no se puede enviar por correo. Ambos cónyuges deben asistir si cada uno debe presentar una solicitud.
Paso 4: Complete el formulario 1040-C (2013)
Complete todas las secciones requeridas, incluida la explicación de su residencia, los detalles de los ingresos, los dependientes, las deducciones y el cálculo de impuestos. Adjunte los anexos si tiene ganancias de capital, deducciones detalladas o ingresos comerciales.
Paso 5: Presentar y pagar
Lleve el formulario completo y la documentación a su cita. Pague cualquier impuesto adeudado o pregunte si puede pagar una fianza si es elegible. El IRS emitirá su permiso de navegación si todo está en orden.
Paso 6: Presente su declaración final
Cuando termine el año, presente su formulario 1040 o 1040-NR normal y solicite el pago realizado con el formulario 1040-C como crédito.
Errores comunes y cómo evitarlos
- Esperar demasiado para programar una cita: Las visitas del IRS deben reservarse con anticipación y las demoras pueden afectar sus obligaciones tributarias. Programe su cita con anticipación en la oficina del IRS para mantenerse al día.
- Confundir el formulario 1040-C con la declaración anual: El formulario 1040-C no reemplaza su declaración de impuestos sobre los ingresos. Aún debe presentar su declaración final de impuestos sobre la renta del año, junto con cualquier declaración de impuestos sobre la renta presentada en el año tributario anterior.
- Informar únicamente los ingresos obtenidos antes de partir: El formulario 1040-C requiere que declare los ingresos de todo el año, incluidos los ingresos imponibles o los gastos comerciales recibidos hasta diciembre. La presentación de informes adecuada ayuda al IRS a confirmar los impuestos sobre la renta pagados, los impuestos retenidos y su obligación tributaria esperada.
- Malentendido del estado de residencia: Su residencia afecta a la forma en que se aplican las leyes del impuesto sobre la renta y a si reúne los requisitos para recibir los beneficios de un tratado tributario especial con un gobierno extranjero. Revisa las pruebas de residencia detenidamente.
- Faltan documentos importantes: La falta de documentación retrasa el proceso. Lleve las declaraciones anteriores, el comprobante de la retención del impuesto sobre la renta y su número de identificación fiscal, junto con los documentos que demuestren el pago de los impuestos o una fianza que garantice el pago, si es necesario.
- Pasar por alto la información del cónyuge: En los estados de propiedad comunitaria, es posible que el IRS necesite los detalles de ambos cónyuges, incluso si solo uno se va. La información precisa sobre el impuesto sobre la renta de los extranjeros que salen del país ayuda a garantizar que su permiso de navegación o salida se emita con prontitud.
Qué sucede después de presentar la solicitud
Después de enviar el formulario 1040-C, el IRS revisa su ingreso imponible, su impuesto sobre la renta y cualquier retención en origen para confirmar que todo es correcto. La oficina local firma tu permiso de navegación si tus documentos, incluidos los relativos a las personas a cargo reclamadas, están completos. Como extranjero no residente que sale, debe conservar el permiso junto con sus documentos de viaje, como las tarjetas de identificación para cruzar la frontera o su billete de avión. Esto se aplica tanto si trabaja por cuenta propia como si está haciendo prácticas militares o si viaja por trabajo o placer utilizando cualquier línea de transporte o alojamiento proporcionado para viajar.
Preguntas frecuentes
¿Qué reglas del impuesto sobre la renta debo entender antes de salir de los Estados Unidos?
Debe saber cómo se calcula su impuesto sobre la renta en función de su residencia y los ingresos de todo el año.
¿Todavía tengo que presentar declaraciones de impuestos sobre la renta después de salir del país?
Sí, aún debe presentar sus declaraciones de impuestos sobre la renta de fin de año, incluso si ya ha recibido un permiso de navegación.
¿El formulario 1040-C se considera mi declaración de impuestos sobre la renta del año?
No, no reemplaza su declaración de impuestos sobre la renta, que se presenta después de que finalice el año tributario.
¿Cómo determina el IRS mi impuesto sobre la renta de extranjero que me voy?
El IRS revisa sus ingresos, deducciones y pagos anuales para calcular el impuesto sobre la renta de los extranjeros que se van.
¿Necesito un permiso de salida si salgo temporalmente de EE. UU.?
Es posible que necesite un permiso de salida según la categoría de su visa y sus ingresos.