Propósito
El formulario 1040 informa sus ingresos totales de 2021, calcula la obligación tributaria federal y solicita créditos reembolsables. Para 2021, la Ley del Plan de Rescate Estadounidense (ARPA) amplió varios beneficios tributarios, entre ellos el crédito tributario por hijos (hasta 3.600 dólares por niño menor de 6 años y 3.000 dólares por niño de 6 a 17 años) y el crédito de reembolso de recuperación para el tercer pago de estímulo.
Instrucciones de presentación paso a paso
Paso 1: Determine su estado civil
Seleccione el estado civil correcto: soltero, casado que presenta una declaración conjunta, casado que presenta una declaración por separado, cabeza de familia o viudo (a) que reúne los requisitos. Si declaras ser cabeza de familia, asegúrate de cumplir con todos los requisitos, incluido el pago de más de la mitad del costo de mantenimiento de la vivienda para una persona que reúne los requisitos. Si su hijo que reúne los requisitos no es declarado como su dependiente debido a las normas de divorcio o separación, introduzca el nombre del niño en el espacio que aparece debajo de las casillas de verificación del estado civil.
Paso 2: Proporcione información personal
Ingresa tu nombre, dirección y número de seguro social exactamente como aparecen en tu tarjeta de seguro social. Si está casado y presenta una declaración conjunta, incluya la información de su cónyuge. Asegúrese de que todos los nombres y números de seguro social sean correctos para evitar demoras en el procesamiento.
Paso 3: Responda a la pregunta sobre la moneda virtual
Todos los contribuyentes deben responder a la pregunta sobre la moneda virtual que aparece en la parte superior del formulario 1040. Marque «Sí» si, en algún momento durante 2021, recibió, vendió, intercambió o se deshizo de cualquier otro tipo de interés financiero en una moneda virtual. Marca «No» si no has realizado este tipo de transacciones. Esta pregunta no puede dejarse en blanco.
Paso 4: Haga una lista de sus dependientes
Ingresa la información de cada dependiente, incluidos su nombre, número de seguro social, relación contigo y si reúnen los requisitos para el crédito tributario por hijos o el crédito por otros dependientes. Ma—Markmn (4), de manera apropiada. Adjunte el Anexo 8812 si solicita créditos tributarios por hijos o créditos para otros dependientes.
Paso 5: Reportar todos los ingresos
Indique los salarios del formulario W-2 en la línea 1, los intereses imponibles en la línea 2b, los dividendos ordinarios y calificados en las líneas 3a-3b, las distribuciones de IRA y pensiones en las líneas 4a-5b, los beneficios del Seguro Social en las líneas 6a-6b y las ganancias o pérdidas de capital en la línea 7. Los ingresos adicionales del Anexo 1 figuran en la línea 8. Sume todas las fuentes de ingresos de la línea 9.
Paso 6: Calcular el ingreso bruto ajustado
Introduzca los ajustes a los ingresos del Anexo 1, Parte II, en la línea 10. Reste la línea 10 de la línea 9 para determinar su AGI en la línea 11. Esta cifra es importante para determinar la elegibilidad para varios créditos y deducciones.
Paso 7: Reclame su deducción estándar o detallada
Ingresa el monto de tu deducción estándar en la línea 12a según tu estado civil: 12.550 dólares para solteros o casados que presentan una declaración por separado, 25.100 dólares para personas casadas que presentan una declaración conjunta o viudas que reúnen los requisitos, o 18.800 dólares para el cabeza de familia. Marca las casillas correspondientes si tienes 65 años o más o eres ciego para aumentar tu deducción estándar. También puedes ingresar las deducciones detalladas del Anexo A en la línea 12a si superan tu deducción estándar.
Paso 8: Agregar una deducción por contribución caritativa
Si está tomando la deducción estándar, puede solicitar una deducción adicional por contribución caritativa en la línea 12b por las donaciones en efectivo realizadas en 2021. El límite es de 300 dólares para las personas solteras y de 600 dólares para las personas casadas que presentan una declaración conjunta. Agregue las líneas 12a y 12b, luego anote el total en la línea 12c.
Paso 9: Calcular la deducción de ingresos comerciales calificada
Suponga que tiene ingresos comerciales calificados; complete el formulario 8995 o el formulario 8995-A para determinar su deducción de QBI. Introduzca el resultado en la línea 13. Sume las líneas 12c y 13 y, a continuación, introduzca el total en la línea 14. Reste la línea 14 de la línea 11 para determinar su ingreso imponible en la línea 15.
Paso 10: Calcular los impuestos y aplicar los créditos
Calcule su impuesto utilizando la tabla de impuestos o la hoja de cálculo de impuestos e introdúzcalo en la línea 16. Adjunte el formulario 8814 o el formulario 4972, si corresponde. Agregue cualquier impuesto adicional del Anexo 2 en la línea 17 al impuesto total en la línea 18. Introduzca el crédito tributario no reembolsable por hijos o el crédito para otros dependientes del Anexo 8812 en la línea 19 y otros créditos no reembolsables del Anexo 3 en la línea 20. Reste estos créditos de la línea 18 para llegar a la línea 22.
Paso 11: Reclame créditos reembolsables
Ingresa el Crédito por Ingresos del Trabajo en la línea 27a si es elegible. Introduzca el crédito tributario reembolsable por hijos y el crédito tributario adicional por hijos que figuran en el Anexo 8812 en la línea 28. Indique American Opportunity Credit a partir del formulario 8863 en la línea 29. Solicita el crédito de reembolso para el tercer pago de impacto económico en la línea 30 si no recibiste el monto total en 2021. Ingresa otros créditos reembolsables del Anexo 3 en la línea 31.
Paso 12: Reportar los pagos de impuestos
Anote el impuesto federal sobre la renta retenido en los formularios W-2 en la línea 25a, en los formularios 1099 en la línea 25b y en otros formularios en la línea 25c. Sume estas cantidades en la línea 25d. Indique en la línea 26 los pagos de impuestos estimados de 2021 y cualquier monto deducido de su declaración de 2020. Agregue las líneas 25d, 26 y 27 a 32 para determinar el total de los pagos y los créditos reembolsables en la línea 33.
Paso 13: Determinar el reembolso o el monto adeudado
Si la línea 33 es mayor que la línea 24, tiene un sobrepago. Ingresa el monto en la línea 34. Elija que su reembolso se deposite directamente completando las líneas 35a a 35d, o aplíquelo total o parcialmente a su impuesto estimado para 2022 en la línea 36. Si la línea 24 es mayor que la línea 33, reste la línea 33 de la línea 24 e ingrese el monto que adeuda en la línea 37. Incluya en su pago cualquier multa impositiva estimada de la línea 38.
Paso 14: Firme y feche su devolución
Tanto usted como su cónyuge (si presentan una declaración conjunta) deben firmar y fechar la declaración. Introduzca su ocupación y su número de teléfono diurno. Si alguien preparó tu declaración pagando una tarifa, también debe firmarla y proporcionar su información. Las devoluciones sin firmar no son válidas.
Paso 15: Presente su declaración antes de la fecha límite
Presente el formulario 1040 antes del 18 de abril de 2022 (19 de abril para los residentes de Maine y Massachusetts debido a los feriados estatales). Puede solicitar una prórroga automática de seis meses presentando el formulario 4868 o realizando un pago electrónico antes de la fecha de vencimiento. Sin embargo, las prórrogas de la presentación no amplían el plazo para pagar los impuestos adeudados. Es posible que se apliquen intereses y multas a los cargos por pagos atrasados.
Recordatorios importantes
Conciliación de créditos tributarios para primas
Si usted o alguien de su hogar recibió pagos anticipados de crédito tributario para las primas por la cobertura de seguro médico del Mercado, debe presentar el formulario 8962 con su declaración para conciliar estos pagos, incluso si no está obligado a presentarlos de otra manera.
Se requiere el Anexo 8812 para los créditos tributarios por hijos
Debido a los cambios en la ARPA, todos los contribuyentes que soliciten créditos tributarios por hijos o créditos para otros dependientes deben completar y adjuntar el Anexo 8812 a su formulario 1040. El cálculo del crédito tributario por hijos se ha trasladado de las instrucciones principales del formulario a las instrucciones del Anexo 8812.
Depósito directo ampliado
Para 2021, el depósito directo de reembolsos ahora está disponible incluso si presenta su declaración después del 30 de noviembre de 2022, lo que brinda un acceso más rápido a su reembolso.
Opciones de pago
Si adeuda impuestos, pague electrónicamente en IRS.gov/Payments para su procesamiento inmediato. Otras opciones incluyen la domiciliación bancaria durante la presentación electrónica, el cheque, el giro postal o la transferencia bancaria el mismo día. No envíe dinero en efectivo por correo.
Consideraciones especiales
Préstamos PPP condonados
Si recibió una condonación del préstamo del Programa de Protección de Cheques de Pago, esto genera ingresos exentos de impuestos que no es necesario declarar en el formulario 1040. Sin embargo, es posible que tengas que reportar cierta información relacionada según tu situación.
Múltiples trabajos o cambios en el estado de presentación
Si tuvo varios trabajos durante 2021 o experimentó un cambio en su estado civil tributario, revise cuidadosamente los montos de retención y considere si es necesario hacer ajustes para los próximos años a fin de evitar multas por pago insuficiente.
PIN de protección de identidad
Todos los contribuyentes que pueden verificar su identidad ahora pueden optar por el programa PIN de protección de identidad del IRS para ayudar a prevenir el robo de identidad relacionado con los impuestos. Visite IRS.gov para solicitar su IP PIN.
¿Necesita ayuda con su declaración de impuestos?
Si te faltan documentos tributarios o quieres asegurarte de que los números que ingresas coincidan con los registros del IRS,
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Esta lista de verificación es solo para fines educativos y no constituye asesoramiento fiscal o legal. Revise siempre las instrucciones oficiales del IRS y consulte a un profesional calificado para obtener orientación.
