Para qué sirve el formulario 3514 (2019) de California
El formulario FTB 3514 es el formulario de la Junta Tributaria de Franquicias de California que se utiliza para solicitar el crédito tributario por ingreso del trabajo de California, que es un crédito reembolsable para los trabajadores elegibles con ingresos del trabajo en California. Se incluye en la declaración de impuestos sobre la renta de California y está diseñado para reducir la cantidad de impuestos adeudados o aumentar el monto del reembolso para los contribuyentes elegibles.
El formulario 3514 también ayuda a determinar si el contribuyente cumple con los requisitos esenciales de elegibilidad para el EITC de California, como los límites de ingresos, las normas de residencia y el requisito de números de seguro social. Para 2019, el formulario también se puede usar para solicitar el crédito tributario por hijo pequeño si el contribuyente reúne los requisitos y tiene un hijo menor de seis años que reúne los requisitos.
Cuándo utilizaría el formulario 3514 de California
Si va a presentar su declaración de impuestos de California de 2019 y cree que reúne los requisitos para el crédito tributario por ingreso del trabajo de California, debe completar el formulario 3514. Según dónde viva el contribuyente y cómo presente sus impuestos, el formulario debe adjuntarse al formulario correcto de declaración de impuestos para residentes de California, como el formulario 540, el formulario 540-2EZ o el formulario 540NR.
El formulario 3514 también se usa para presentar tarde o hacer cambios en una declaración cuando el crédito no se reclamó en la declaración original. En este caso, el contribuyente suele presentar una declaración de impuestos sobre la renta de California enmendada e incluye el formulario 3514 con los cambios que deben hacerse. El software de preparación de impuestos, como Drake Tax, puede ayudar con los cálculos, pero el contribuyente sigue siendo responsable de asegurarse de que cumple con los requisitos.
Reglas o detalles clave para 2019
Para obtener el crédito tributario por ingreso del trabajo de California en 2019, debe cumplir con ciertos límites de ingresos y reglas de residencia y tener un número de seguro social válido que la Junta de Impuestos de Franquicias de California haya verificado. El ingreso bruto ajustado federal que figura en el formulario 1040 debe ser inferior al límite de 2019. Para recibir el crédito, debe adjuntar el formulario FTB 3514 a su declaración de impuestos de California.
Al llenar el formulario 540, el formulario 540-2EZ o el formulario 540-NR, los contribuyentes deben declarar con precisión sus ingresos del trabajo en California y seguir las reglas de prorrateo si es necesario. Esto incluye el porcentaje de crédito exento de California para las personas que no viven en California o que solo declaran impuestos durante una parte del año. El formulario 3514 también puede respaldar el crédito tributario por hijo pequeño para 2019 si el contribuyente reúne los requisitos e informa correctamente los detalles del hijo que reúne los requisitos.
Paso a paso (nivel alto)
Paso 1: Confirme la elegibilidad para 2019
Revise el ingreso bruto ajustado federal en el formulario federal 1040 y confirme que se encuentra dentro del límite de 2019 para el crédito tributario por ingreso del trabajo de California. Verifique que se presente el formulario de declaración de impuestos de California correcto.
Paso 2: Verificar los requisitos de identificación
Verifique que todos los números de seguro social de las personas que figuran en la lista sean válidos para el empleo y que se hayan ingresado correctamente. Verifique que la información de la tarjeta del Seguro Social coincida con el número de seguro social de cada hijo que reúne los requisitos.
Paso 3: Determine los detalles del hijo y la residencia que reúnen los requisitos
Verifique que aparezca la dirección correcta de California y que cada niño elegible cumpla con los requisitos de edad, relación y residencia. Para presentar el formulario 540, el formulario 540 2EZ o el formulario 540NR, verifique su estado de residencia.
Paso 4: Calcular los ingresos del trabajo y los insumos clave de California
Calcule con precisión los ingresos del trabajo de California y asegúrese de que coincidan con las entradas de la declaración de impuestos sobre la renta de California. Verifique la información de la empresa, incluido el número de licencia comercial y el código NAICS, si es aplicable el trabajo por cuenta propia.
Paso 5: Calcula el crédito y adjunta el formulario
Para determinar el crédito y el monto del crédito tributario por hijo pequeño, utilice la hoja de trabajo del EITC de California y consulte las instrucciones del formulario FTB 3514. Adjunte el formulario 3514 a la declaración presentada y mantenga un registro en caso de que la Junta Tributaria de Franquicias lo necesite.
Errores comunes y cómo evitarlos
- Reportar ventas en la jurisdicción fiscal equivocada: Informe las ventas según la ubicación de entrega en lugar de la dirección comercial o el lugar donde se recibió el pedido.
- No presentar una declaración anual cuando no se adeuda ningún impuesto: Presente cada período autorizado, incluso sin actividad, para evitar sanciones automáticas.
- Reclamar el crédito de cobro del proveedor al presentar la solicitud con retraso o al pagar menos: Reclame el crédito solo cuando la declaración se presente a tiempo y la totalidad de los impuestos adeudados se haya pagado antes de la fecha límite.
- Omitir un cambio en la frecuencia de presentación de solicitudes y continuar con la presentación anual: Controle la actividad y la responsabilidad durante todo el año y cambie a la presentación de declaraciones de impuestos sobre las ventas trimestrales cuando sea necesario.
- Presentar una declaración anual que no coincida con todo el período del informe: Concilie los registros con el período anual asignado para que los totales reflejen todo el año y no generen avisos de seguimiento.
Qué sucede después de presentar la solicitud
La Junta de Impuestos de Franquicias de California verifica los indicadores de elegibilidad y procesa la declaración después de presentar el Formulario 3514 junto con la declaración de impuestos de California. La agencia puede verificar los niveles de ingresos y los números de seguro social y asegurarse de que la información sobre la residencia y los hijos que reúnen los requisitos coincida con los datos declarados.
El crédito tributario por ingreso del trabajo de California es reembolsable, por lo que si se acepta la solicitud, el crédito puede reducir el monto del impuesto adeudado o aumentar el monto del reembolso. Si la agencia identifica un problema, puede enviar una notificación solicitando ayuda, como un comprobante de residencia, un registro de residencia infantil o un comprobante de ingresos. La Declaración de Derechos de los Contribuyentes de California generalmente proporciona a los contribuyentes un medio para responder y hacer que su caso sea escuchado si no están de acuerdo con un ajuste.
Preguntas frecuentes
¿Puede un contribuyente solicitar el crédito tributario por ingreso del trabajo de California sin hijos?
Sí, un contribuyente puede calificar sin un hijo calificado si cumple con las reglas de elegibilidad de 2019 en cuanto a edad, residencia, límites de ingresos y números de seguro social. El monto del crédito puede ser menor, pero el proceso de presentación aún requiere que se presente el formulario 3514 junto con la declaración de impuestos sobre la renta de California.
¿Cómo funciona una reclamación modificada para un crédito perdido en 2019?
Por lo general, un contribuyente puede presentar una declaración de impuestos de California enmendada para 2019 e incluir el formulario 3514 si no se le otorgó el crédito inicialmente. La presentación modificada debe coincidir con el tipo de declaración correcto, como el formulario 540 o el formulario 540NR, y debe incluir cálculos crediticios actualizados.
¿El crédito tributario por hijo pequeño requiere una solicitud por separado?
No, el crédito tributario por hijo pequeño generalmente se solicita mediante el mismo proceso de presentación que el EITC de California, siempre que el contribuyente califique y cumpla con el requisito de edad para el hijo. El contribuyente debe asegurarse de que la información sobre el niño y las condiciones que reúnen los requisitos se indiquen correctamente en el formulario 3514.
¿Qué otros créditos de California se confunden comúnmente con el formulario 3514?
Existen otros créditos, pero son independientes del Formulario 3514 y no deben tratarse como insumos del EITC de California. Algunos ejemplos son el crédito tributario para jóvenes adoptivos, el crédito tributario por cuidado de hijos y dependientes y el crédito por cuidado de dependientes.
¿Los planes de pago o las herramientas de pago forman parte del formulario 3514?
No, las herramientas de pago solo muestran cómo un contribuyente puede pagar un saldo, no cómo calcular el EITC de California. Las personas que necesitan pagar el saldo pueden encontrarse con términos como «solicitud de acuerdo de pago a plazos», «pago por Internet» o formularios como el formulario FTB 3567, el formulario FTB 4058, el formulario FTB 3532, el formulario FTB 3596 y otros documentos relacionados con el pago.