Cómo funcionan los impuestos a los trabajadores subcontratados
Los trabajadores por encargo suelen pagar dos tipos de impuestos federales: el impuesto sobre la renta y el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Ambos impuestos se calculan en función de los ingresos netos del trabajo por cuenta propia después de deducir los gastos comerciales elegibles.
El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia cubre las contribuciones al Seguro Social y Medicare que los empleados normalmente dividen con los empleadores. Para las personas que trabajan por cuenta propia, la tasa combinada es actualmente del 15,3 por ciento. Esto incluye:
Self-Employment Tax Breakdown
Because gig platforms do not withhold taxes automatically, workers must calculate and pay these taxes themselves.
12.4 percent for Social Security12.4%
2.9 percent for Medicare2.9%
Combined Self-Employment Tax Rate15.3%
Como las plataformas de conciertos no retienen impuestos automáticamente, los trabajadores deben calcular y pagar estos impuestos ellos mismos. Muchos contratistas independientes hacen pagos trimestrales de impuestos estimados para evitar multas y distribuir los pagos a lo largo del año.
Reportar ingresos y gastos
Los trabajadores subcontratados utilizan el Anexo C, un anexo al formulario 1040, para declarar sus ingresos y gastos comerciales. El Anexo C calcula los ingresos netos restando los gastos de la empresa de los ingresos totales.
Los gastos comerciales comunes declarados en el Anexo C incluyen:
Costos de kilometraje y vehículo
El combustible, el mantenimiento, el seguro y la depreciación relacionados con la conducción por motivos comerciales pueden calificar como gastos deducibles en el Anexo C.
Servicios de teléfono e internet utilizados para el trabajo
Una parte de los costos de teléfono e Internet puede ser deducible cuando estos servicios se utilizan regularmente para actividades comerciales.
Suministros y equipos
Las herramientas, el equipo de seguridad y los materiales necesarios para realizar las tareas laborales pueden calificar como gastos comerciales deducibles.
Tarifas de marketing o plataforma
Las tarifas de servicio o comisiones cobradas por las plataformas de conciertos pueden deducirse como gastos comerciales ordinarios.
Los registros precisos de ingresos y gastos ayudan a garantizar que se calcule el monto de impuestos correcto.
Cálculo del impuesto al trabajo por cuenta
El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia se calcula utilizando el Anexo SE. Este formulario determina los impuestos del Seguro Social y Medicare adeudados sobre los ingresos del trabajo por cuenta propia.
El IRS ajusta ligeramente los ingresos netos antes de aplicar la tasa impositiva sobre el trabajo por cuenta propia. Este ajuste refleja la parte del empleador de los impuestos sobre la nómina que los empleados normalmente no pagan.
Impuestos estimados trimestrales
Muchos trabajadores subcontratados deben hacer pagos de impuestos estimados cuatro veces al año. Estos pagos ayudan a cubrir tanto el impuesto sobre la renta como el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
Los pagos trimestrales normalmente vencen durante los siguientes períodos:
| Payment |
Income Period |
Due |
| Q1First Payment |
January through March |
April |
| Q2Second Payment |
April through May |
June |
| Q3Third Payment |
June through August |
September |
| Q4Fourth Payment |
September through December |
January of the following year |
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