Guía del Formulario 1040-SR(SP) 2023
¿Para qué sirve el formulario?
El Formulario 1040-SR(SP) es una versión especial del Formulario 1040, creada por el Internal Revenue Service para personas de 65 años o más. Su propósito es presentar una declaración de impuestos clara y fácil de leer, con letra grande, mayor espaciado y una tabla ampliada de deducción estándar. Aunque tiene un diseño distinto, reporta la misma información que una declaración federal estándar.
El formulario es ideal para contribuyentes que tienen ingresos por salarios, beneficios de Seguro Social, ganancias de jubilación, distribuciones de IRA, inversiones, ingresos por trabajo por cuenta propia, impuestos federales retenidos y otros ingresos permitidos por el IRS.
También es útil para contribuyentes en Puerto Rico, donde pueden aplicar reglas específicas relacionadas con el Formulario 1040-SS y el 1040-PR, ciertos tratados fiscales; además, el 1040-SR utiliza los mismos anexos oficiales del IRS, como el Anexo A, Anexo 8812 y Anexo NEC y otros documentos relacionados con créditos, ingresos y deducciones.
Cuándo usar este formulario (presentación tardía o enmendada)
Los contribuyentes deben presentar su declaración para el año fiscal 23 antes del 15 de abril de 2024 (o el 17 de abril si viven en Maine o Massachusetts). Si presenta tarde sin solicitar una prórroga, puede recibir multas por no presentar y no pagar, además de intereses sobre impuestos federales adeudados.
Si necesita más tiempo para presentar, debe enviar el Formulario 4868 para obtener una prórroga automática de seis meses. Sin embargo, esta prórroga no extiende el plazo para pagar su impuesto sobre el ingreso.
Si descubre un error después de enviar su declaración, debe corregirlo con una enmendada utilizando el Formulario 1040-X. Este proceso también aplica si necesita modificar información de ingresos, dependientes, créditos como el Crédito Tributario por Hijos, retenciones reportadas en un Formulario W-2 o si quiere cambiar su dirección postal, lo cual puede requerir presentar el Formulario 8822.
Reglas Clave
Elegibilidad por Edad
Puede usar el Formulario 1040-SR(SP) si nació antes del 2 de enero de 1959. Esto incluye a quienes cumplen 65 años durante 2023, incluso si nacieron el 1 de enero.
Deducción Estándar Aumentada
Las personas mayores reciben una deducción estándar mayor. Si marca las casillas de edad o ceguera en el formulario, su deducción aumenta automáticamente. Esto reduce el ingreso gravable; por consiguiente, el impuesto final.
Requisitos de Ingreso para Presentar
Debe presentar una declaración si su ingreso bruto supera su deducción estándar o si tuvo ingresos sujetos a Medicare taxes, Social Security tax, impuesto por trabajo por cuenta propia, ingreso devengado or ingresos del trabajo o debe impuestos especiales.
Los contribuyentes que son residentes bona fide de ciertos territorios pueden tener reglas especiales relacionadas con el impuesto federal de los Estados Unidos.
Activos Digitales
Debe contestar la pregunta sobre activos digitales. Debe marcar “Sí” si recibió, vendió o intercambió criptomonedas u otros activos digitales.
Extranjeros no residentes
Los residentes permanentes pueden usar el Formulario 1040-SR, pero un extranjero no residente generalmente debe usar el Formulario 1040-NR.
Paso a Paso (Nivel General)
1. Reúna sus Documentos
Incluya todos los Comprobante de Salarios e Impuestos (W-2), formación de número de identificación del empleador (EIN) si aplica, e información bancaria para depósito directo del reembolso.
2. Complete su Información Personal
Ingrese su nombre, dirección, dirección privada si corresponde y estado civil. Marque las casillas de edad/ceguera. Verifique que coincida con los registros del IRS de años anteriores.
3. Reporte sus Ingresos
En las primeras líneas del formulario, reporte salarios, intereses, dividendos, distribuciones de pensión y beneficios tributables de Social Security.
4. Ajuste su Ingreso
Use anexos como Anexo 1 si tiene ajustes como contribuciones IRA deducibles o impuestos especiales.
5. Determine su Deducción
Use la tabla de deducción estándar incluida en el formulario. También puede detallar deducciones con Anexo A.
6. Calcule su Impuesto
Calcule el impuesto usando la tabla correspondiente y sume cualquier impuesto adicional, como el impuesto por trabajo por cuenta propia. Aplique créditos, incluyendo el Crédito Tributario por Hijos y el Anexo 8812.
7. Pagos y Reembolso
Incluya retenciones, pagos estimados y créditos reembolsables. Si el reembolso se enviará electrónicamente, verifique cuidadosamente su información de mediante depósito directo.
8. Firme y Envíe
Puede presentar electrónicamente o enviar por correo a la dirección del centro de procesamiento indicada por el IRS. Si usa un servicio de mensajería privada, revise las reglas específicas de entrega. Asegúrese de adjuntar todos los formularios requeridos, incluidos los de Declaraciones Federales Trimestrales de Impuestos y eclaración Federal Trimestral del Empleador (Formulario 941) si aplica.
Errores Comunes y Cómo Evitarlos
- Nombres o números incorrectos
Deben coincidir exactamente con los registros del IRS y del Seguro Social. - No marcar edad o ceguera
Esto reduce su deducción estándar automáticamente. - Errores matemáticos
Revise cálculos o use un software compatible con Adobe Acrobat y el PDF fiscal. - No reportar todos los ingresos
El IRS recibe copias de todos los formularios, incluidos 1099 y W-2. - Incorrecta información bancaria para el reembolso
Esto puede demorar semanas. - No usar los anexos correctos
Puede consultar la herramienta del IRS con el botón de búsqueda para ver más información o buscar archivos correspondientes relevantes.
¿Qué sucede después de presentar?
Confirmación
Si presenta electrónicamente, el IRS confirmará la recepción de su declaración en 24 a 48 horas. Las declaraciones enviadas en papel tardan más en procesarse.
Procesamiento de reembolsos
Los reembolsos por depósito directo normalmente llegan en 21 días. Puede verificar el estado usando la herramienta “¿Dónde está mi reembolso?”. También está disponible desde el menú de información móvil en IRS.gov.
Sí, debe impuestos
Puede pagar en línea, por correo o mediante acuerdos de pago. Si no puede pagar el total, presente igual para evitar la multa por no presentar.
Revisiones del IRS
El IRS puede enviar avisos por ajustes, solicitudes de información o cambios automáticos. Si no está de acuerdo, puede responder por escrito o solicitar revisión.
Preguntas frecuentes
¿Puedo usar el Formulario 1040-SR(SP) si soy residente de Puerto Rico?
Sí. Los residentes de Puerto Rico pueden usar este formulario si deben presentar un declaración federal de impuestos, aunque algunos contribuyentes utilizan Formulario 1040-SS o Formulario 1040-PR según sus ingresos.
¿Puedo presentar enmendada si obtengo un nuevo W-2 o detecto un error?
Sí. Debe usar el Formulario 1040-X y puede adjuntar el nuevo Comprobante de Salarios e Impuestos (W-2) si hubo errores de retención.
¿Cuánto tarda un reembolso?
Generalmente, 21 días si presenta electrónicamente con mediante depósito directo. El papel tarda más.
¿Qué pasa si cambio de dirección?
Debe informar al IRS mediante el Formulario 8822 para actualizar su dirección postal o dirección privada.
¿Necesito detallar mis deducciones?
Solo si el total de sus deducciones detalladas es mayor que la deducción estándar. Para detallar, use Anexo A.
¿Qué hago si no recibí todos mis formularios?
Contacte a su empleador o institución financiera. También puede buscar ayuda en la sección Buscar ayuda del IRS.
¿Puedo ver información de años previos?
Sí. Puede acceder a declaraciones de años previos o años anteriores anteriores en IRS.gov usando las herramientas de acceso seguro.
