Formulario 1040-SR(SP): Guía para Personas de 65 Años

Para Qué Sirve Este Formulario

El Formulario 1040-SR(SP) es la versión accesible del Formulario 1040 creada por el IRS para contribuyentes de 65 años o más en los Estados Unidos. Funciona como cualquier declaración de impuestos federal, pero ofrece letra más grande, un diseño simplificado y una tabla clara de deducción estándar, ideal para quienes prefieren evitar cálculos detallados y un diseño que facilita completar el formulario sin cálculos complejos

Este formulario puede utilizarse si nació antes del 2 de enero de 1958, es decir, si tenía 65 años o más al finalizar el año fiscal 2022. Al igual que el Formulario 1040-SR, permite reportar ingresos, reclamar deducciones y créditos, verificar si debe impuestos adicionales o si corresponde un reembolso, y presentar su declaración de impuestos federal de forma completa.

El formulario es especialmente útil para quienes reciben ingresos típicos de jubilación: Seguro Social, distribuciones de Formulario 1099-R, pensiones, inversiones, salarios de tiempo parcial y retiros de cuentas IRA. También permite calcular créditos importantes como el Crédito de Recuperación por Reembolso y el Crédito Tributario por Hijos, cuando corresponden.

Cuándo se usa (Declaraciones tardías o enmendadas)

Para el año fiscal 2022, la fecha límite para presentar el declaración de impuestos fue el 18 de abril de 2023. La fecha cambió debido al feriado del Día de la Emancipación en el Distrito de Columbia, lo que afecta a todos los contribuyentes sin importar el estado en el que vivan.

Si no pudo presentar a tiempo, puede solicitar una extensión automática presentando el Formulario 4868. Esto le otorga hasta el 16 de octubre de 2023 para enviar su declaración estatal y la declaración federal, pero no extiende el plazo para pagar el impuesto estatal o el impuesto federal. Los intereses y multas comienzan a acumularse después del 18 de abril si existe impuesto adeudado.

Si presenta tarde sin haber solicitado extensión, la multa puede alcanzar hasta el 25% del impuesto no pagado. Si tiene una razón válida, puede incluir una explicación; el IRS podría reducir o eliminar algunas sanciones. Si necesita corregir un error, debe presentar una declaración enmendada mediante el Formulario 1040-X. Las declaraciones enmendadas suelen tardar de 12 a 16 semanas en procesarse.

Reglas Clave

Requisitos de ingreso: 

No todos están obligados a presentar una declaración. En 2022, los umbrales para personas de 65 años o más variaban según su estado civil. Por ejemplo, un contribuyente soltero está obligado a presentar si gana más de $14,700. Aunque gane menos, debe presentar si desea un reembolso de impuestos retenidos o si espera créditos reembolsables.

Deducción estándar aumentada:

Las personas mayores reciben una deducción estándar más alta. Si presenta como soltero, puede agregar un monto adicional por edad, y si presenta conjuntamente, cada cónyuge con 65 años o más puede añadir su propia cantidad. Si además es ciego, puede añadir otra cantidad equivalente.

Beneficios del Seguro Social:

Dependiendo del ingreso total, entre el 0% y el 85% de sus beneficios pueden ser tributables. Las instrucciones del Formulario 1040 del IRS incluyen una hoja de trabajo para determinar cuánto debe reportar.

Distribuciones de IRA:

Si tiene 72 años o más (o 70½ si cumplió esa edad antes de 2021), debe comenzar las distribuciones mínimas requeridas. No hacerlo puede resultar en una multa del 50% del monto no retirado.

Cambios por leyes recientes:

Algunos cálculos y créditos pueden estar afectados por leyes como el Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA), el Ley de Reducción de la Inflación y el Ley Bipartidista de Presupuesto, que modificaron créditos, deducciones y reglas de jubilación.

Paso a Paso (Nivel General)

Este es el proceso básico para completar su Formulario 1040-SR(SP):

1. Reúna sus documentos: Incluya su Formulario W-2, sus Formulario 1099, incluyendo Formulario 1099-R, estados bancarios y el SSA-1099 de Seguro Social.

2. Complete su información personal: Indique nombre, dirección, número de Seguro Social y estado civil. No olvide marcar las casillas de edad y ceguera si aplican.

3. Responda sobre activos digitales: Debe indicar si realizó transacciones con criptoactivos durante 2022 seleccionando “Sí” o “No”.

4. Liste sus dependientes: Incluya su información y marque si califican para créditos como el Crédito Tributario por Hijos.

5. Reporte todos sus ingresos: Complete las líneas del formulario, como la línea 5a y la línea 5b, según lo solicitado. Estas líneas se utilizan para reportar intereses, dividendos, ingresos de retiro, beneficios del Seguro Social y más.

6. Calcule su ingreso bruto ajustado: Sume los ingresos y reste los ajustes permitidos para obtener su ingreso bruto ajustado (AGI).

7. Determine sus deducciones: Use la tabla de deducción estándar o detalle gastos usando el Anexo A, que forma parte de los anexos del IRS.

8. Calcule su impuesto: Use la tabla de tasas de impuestos para determinar su impuesto con base en su ingreso gravable.

9. Aplique créditos y pagos: Ingrese impuestos retenidos, pagos estimados y créditos como el deducción por donaciones caritativas cuando corresponda.

10. Determine si debe o recibe: Compare su impuesto total con los pagos. Si tiene saldo a favor, recibirá un reembolso de impuestos.

11. Firme y presente: Ambos cónyuges deben firmar si presentan conjuntamente. Puede presentar electrónicamente o por correo.

Herramientas de preparación de impuestos pueden ayudar a completar el formulario, pero el uso de software no es obligatorio.

Errores Comunes y Cómo Evitarlos

• Escribir mal el nombre o número de Seguro Social.
  
  
• Olvidar firmar la declaración.
  
  
• Usar una deducción estándar incorrecta por no marcar las casillas de edad.
  
  
• Calcular mal los beneficios del Seguro Social.
  
  
• Omitir adjuntar formularios W-2 si se presentan en papel.
  
  
• Ingresar información bancaria equivocada, retrasando el reembolso de impuestos.
  
  
• No reportar ingresos informados al IRS mediante Formulario 1099.
  
  
• Presentar múltiples copias del formulario por error.
  
  

Qué Sucede Después de Presentar

El IRS confirmará su declaración electrónica en 24–48 horas. Las declaraciones en papel pueden tardar semanas en procesarse. Puede verificar su reembolso de impuestos en IRS.gov/Refunds. Si adeuda impuestos, puede pagarlos en línea o solicitar un plan de pagos. Si su declaración es seleccionada para revisión o auditoría, recibirá una notificación con instrucciones claras.

Preguntas Frecuentes

¿Tengo que usar el Formulario 1040-SR solo porque tengo 65 años o más?

No. Es completamente opcional. Puede usar el Formulario 1040 estándar o el Formulario 1040-SR; ambos producen el mismo resultado tributario. El 1040-SR simplemente ofrece un diseño más accesible.

¿Mis beneficios del Seguro Social son tributables?

Depende de su ingreso combinado. Puede ser entre 0% y 85%. Use la hoja de trabajo de las instrucciones del Formulario 1040 para calcular la cantidad gravable.

¿Debo tomar distribuciones mínimas requeridas de mi IRA?

Sí, si tiene 72 años o más. La cantidad depende de su saldo al 31 de diciembre del año anterior. No cumplir puede generar una multa del 50%.

¿Puedo presentar electrónicamente de forma gratuita?

Sí. El IRS ofrece programas gratuitos de declaración electrónica para la mayoría de los contribuyentes. También existen servicios de asistencia tributaria, como los programas VITA y TCE, disponibles para personas mayores.

¿Qué hago si cometí un error en mi declaración?

Debe presentar un Formulario 1040-X para corregirlo. Tiene hasta tres años desde la fecha de presentación original para enmendar y solicitar un reembolso adicional.