Presentar su declaración de impuestos sobre la renta del estado de Delaware no tiene por qué ser abrumador, especialmente si comprende cómo se combinan los ingresos imponibles, la obligación tributaria y los pagos de impuestos estimados. Ya sea que declare los ingresos de jubilación, los salarios o las ganancias comerciales, su declaración federal es el punto de partida para completar los formularios de Delaware. Cuando los contribuyentes residentes y no residentes registren una cuenta en línea en el Delaware Income Division, puede hacer un seguimiento del estado de su reembolso, ver los detalles del saldo adeudado y enviar los pagos de forma segura mediante presentación electrónica o por correo a la dirección correspondiente.
Puede evitar multas e intereses por pagos atrasados o estimaciones mal pagadas calculando con precisión los ingresos imponibles y aplicando los créditos. Si su pago estimado no alcanza la fracción requerida de la obligación tributaria total (por lo general, el 90% de lo que debe), se pueden acumular multas por pago insuficiente hasta que pague el resto. Revisar los cronogramas federales, verificar tus números y solicitar todos los créditos elegibles, como los créditos por cuidado de niños o por ingreso del trabajo, reduce la posibilidad de que se rechacen las declaraciones y evita el problema de tener que modificar las declaraciones en el futuro.
Seguir un proceso estructurado para recopilar documentos, elegir el estado civil y completar cada página del formulario 200-01 o 200-02 minimizará los errores y acelerará su presentación de impuestos sobre la renta en Delaware. Esta guía describe cada paso, desde identificar su fecha de vencimiento hasta hacer el seguimiento de su reembolso o pagar cualquier saldo, para que los contribuyentes de todas las edades puedan acceder a instrucciones claras y cumplir con todos los requisitos con confianza. Con una preparación cuidadosa y una presentación puntual, mantendrás tu cuenta al día y lograrás que la temporada de presentación de impuestos sea lo más tranquila posible.
Descripción general del impuesto sobre la renta del estado de Delaware para 2017
Quién debe presentar una solicitud
- Residentes de Delaware durante todo el año: Los residentes de Delaware cuyos ingresos imponibles superen los umbrales estatales según el estado civil civil y la edad deben presentar una declaración estatal de impuestos sobre la renta. La presentación garantiza que calcule correctamente la obligación tributaria, evite multas por pagos atrasados y mantenga una cuenta precisa en la División de Ingresos.
- Residentes de medio año: Si vivió en Delaware solo una parte de 2017 o obtuvo ingresos de fuentes de Delaware cuando no era residente, debe presentar una solicitud. Este requisito garantiza que solo pague los impuestos sobre los ingresos sujetos a la ley de Delaware, lo que evita el pago insuficiente de intereses y cargos.
- Sin residentes: Los no residentes con ingresos brutos de fuentes de Delaware, como ingresos de alquiler, negocios o jubilación, deben presentar una declaración de no residente. La presentación lo protege de no declarar ingresos insuficientes y ayuda a solicitar créditos por los impuestos pagados a otros estados.
Plazos clave para el año tributario 2017
- Fecha límite de presentación (1 de mayo de 2018): Las devoluciones y las declaraciones de pago estimadas vencen antes del 1 de mayo de 2018. No cumplir con esta fecha puede provocar retrasos en el pago y la imposición de multas por cualquier saldo pendiente.
- Extension limit date (15 de octubre de 2018): La presentación de una prórroga mediante el formulario 1027 le da hasta el 15 de octubre de 2018 para presentar su declaración, pero no amplía la fecha límite de pago. Los intereses se siguen acumulando sobre cualquier saldo pendiente después del 1 de mayo.
- Fechas estimadas de vencimiento del pago de impuestos: Delaware exige pagos estimados trimestrales el 30 de abril, el 15 de junio, el 17 de septiembre y el 15 de enero de 2019. Hacer estos pagos a tiempo ayuda a reducir las multas y los intereses por pagos insuficientes.
Cambios importantes y nuevas reducciones de contribuciones
- Nuevas cancelaciones de fondos: Para 2017, Delaware agregó varias opciones de descuento, como el Fondo Fiduciario para Veteranos y el Fondo de Recursos Naturales de Delaware, que permiten a los contribuyentes apoyar directamente los programas estatales. Estas declaraciones voluntarias le permiten solicitar créditos en su declaración y, al mismo tiempo, contribuir a las causas que le interesan.
- Expansión continua de la presentación electrónica: La presentación electrónica siguió siendo el método recomendado, con una actualización promedio del estado de los reembolsos disponible en un plazo de nueve días. La presentación electrónica reduce los errores de procesamiento, acelera la emisión de reembolsos y brinda acceso en línea al estado de su declaración.
Qué formularios usar para la declaración de impuestos
Formularios principales de impuestos sobre la renta individual
- Formulario 200-01 (Declaración de impuestos sobre la renta de personas físicas residentes): Utilice este formulario si fue residente de Delaware durante un año completo o un año parcial y eligió el tratamiento de residencia. La presentación del formulario 200-01 garantiza que declarará correctamente todos los ingresos de jubilación, los salarios y otras fuentes imponibles.
- Formulario 200-02 (Declaración de impuestos sobre la renta de personas físicas no residentes): Los no residentes con ingresos de origen en Delaware deben presentar el formulario 200-02. Los residentes de medio año pueden usarlo cuando les resulte más ventajoso, ya que ayuda a asignar los ingresos sujetos a los impuestos de Delaware y a solicitar exenciones prorrateadas.
Anexos comunes y formularios adicionales
- Programa A (PIT-RSA): Deducciones detalladas: Si detalla la deducción estándar en lugar de reclamarla, utilice el Anexo A para informar los gastos deducibles. Esto puede reducir su ingreso imponible y su obligación tributaria general.
- Anexo I (Créditos multiestatales): Utilice el Anexo I para solicitar créditos por los impuestos pagados a otros estados, lo que reduce los impuestos adeudados en Delaware y evita la doble tributación sobre los mismos ingresos.
- Anexo II (Crédito tributario por ingreso del trabajo): Delaware ofrece un crédito equivalente al 20% de su crédito federal por ingreso del trabajo, que usted declara en el Anexo II para reducir su obligación tributaria estatal.
- Anexo III (Ajustes y modificaciones): Indique las adiciones (como los intereses de los distintos bonos de Delaware) y las restantes (como los beneficios del Seguro Social) en el Anexo III para ajustar el AGI federal a los fines de Delaware.
- Formulario 329: Distribución a tanto alzado: calcule los impuestos sobre las distribuciones a tanto alzado, como las renovaciones de planes de jubilación, utilizando el formulario 329 para garantizar una retención adecuada y evitar multas por pago insuficiente.
- Formule 700: Créditos especiales: puede solicitar créditos para el desarrollo económico y otros créditos específicos en el formulario 700 para reducir su factura tributaria estatal y apoyar el crecimiento empresarial.
- Formulario 1027 (Prórroga automática): Presente el formulario 1027 antes del 1 de mayo para extender la fecha límite de presentación hasta el 15 de octubre. Tenga en cuenta que el pago aún vence antes del 1 de mayo para evitar multas por demora.
- Formulario DE2210 (multa por pago insuficiente para impuestos estimados): Si paga menos impuestos estimados, utilice el formulario DE2210 para calcular las multas y los intereses adeudados. Esto le ayudará a conciliar su saldo con precisión.
Formularios para pequeñas empresas
- Form 300 (Association Declaration): Las asociaciones declaran los ingresos, las deducciones y los créditos en el formulario 300. Emite el Anexo K-1 a los socios, quienes luego incluyen su parte en las declaraciones individuales.
- Formulario 1100S (declaración corporativa de S): Las sociedades anónimas S utilizan el formulario 1100S para declarar los ingresos, las pérdidas y los créditos sujetos a impuestos. Los accionistas reciben el Anexo K-1 por su parte de las partidas transferidas.
- Anexo K-1 (Ingresos de accionistas/socios): Este cronograma detalla la parte de los ingresos, los créditos y las deducciones de cada propietario, que necesita para completar sus declaraciones federales y estatales individuales.
- Formulario 200C (declaración compuesta): Los accionistas y socios no residentes que reúnan los requisitos pueden presentar el formulario 200C como declaración compuesta, lo que simplifica el proceso de presentación al consolidar varias declaraciones de no residentes en una sola.
Instrucciones paso a paso para completar su devolución
Paso 1: Reúne los documentos requeridos
- Declaración federal: Su formulario 1040, 1040A o 1040EZ del IRS completado proporciona la base para los ajustes de Delaware y calcula su ingreso imponible inicial.
- Formularios W-2 y 1099: Reúna todos los formularios W-2 de salarios y los formularios 1099 (1099-R, -INT, -DIV, etc.) para declarar con precisión los ingresos sujetos al impuesto de Delaware.
- Otras declaraciones estatales: Si solicita crédito por impuestos pagados en otro lugar, tenga a mano sus otras declaraciones de impuestos estatales para completar el Anexo I.
- Horarios federales: Lleve todos los anexos federales aplicables (A, B, C, D) para poder transferir las deducciones detalladas y los ingresos comerciales a los formularios de Delaware.
- Documents of care of children and raíces: Guarde el formulario 2441 para los créditos por cuidado de niños y el formulario 5403 si pagó pagos estimados de bienes raíces en Delaware, asegurándose de solicitar todos los créditos elegibles.
Paso 2: Elija su estado de presentación
- Individual: Utilice este estado si no está casado el 31 de diciembre de 2017. Determina sus tramos impositivos y de deducción estándar.
- Casados que presentan una declaración conjunta: Las parejas casadas combinan los ingresos y las exenciones en una declaración, lo que a menudo resulta en una menor obligación tributaria combinada.
- Casados que presentan una declaración por separado: Los cónyuges presentan la declaración de forma individual cuando la declaración por separado arroja un impuesto más bajo o cuando se desea separar las responsabilidades.
- Casados que presentan una declaración combinada por separado: Dos declaraciones en un formulario permiten a los cónyuges mantener la responsabilidad individual utilizando un solo documento.
- Cabeza de familia: Disponible si reúne los requisitos según las normas federales y paga más de la mitad del costo de mantenimiento de una vivienda para un dependiente que reúne los requisitos.
Paso 3: Complete primero el reverso del formulario 200-01
Comience con la Sección A (ingresos), luego la Sección B (ajustes) y finalmente la Sección C (deducciones). Al completar primero la parte posterior, se asegura de que su AGI, sus créditos y sus deducciones lleguen correctamente a la página principal para poder calcular los impuestos con precisión.
Paso 4: Calcule su ingreso bruto ajustado de Delaware
- Adiciones: Incluya los intereses de los bonos que no sean de Delaware y cualquier reembolso de impuestos federales deducido en su declaración federal para garantizar que el AGI de su estado refleje la ley de Delaware.
- Restas: Elimine los beneficios del Seguro Social y de jubilación ferroviaria, los intereses de las obligaciones del gobierno de los EE. U. y hasta 12 500 dólares de ingresos por pensión (mayores de 60 años) para reducir sus ingresos imponibles.
Paso 5: Determine su método de deducción
- Deducción estándar: Los declarantes solteros y cabezas de familia reclaman 3.250 dólares; los casados que presentan una declaración conjunta solicitan 6.500 dólares. Esto simplifica la tramitación de su declaración si las deducciones detalladas son bajas.
- Deducción adicional: Los contribuyentes de 65 años o ciegos califican para recibir 2.500 dólares adicionales (hasta 5.000 dólares por persona), lo que reduce aún más su ingreso imponible sin detallar.
Paso 6: Calcular los créditos personales
- Crédito personal básico: Usted recibe 110 dólares por exención en su declaración federal, lo que reduce directamente el impuesto de Delaware adeudado.
- Senior credit: Los contribuyentes de 60 años o más al 31 de diciembre de 2017 reúnen los requisitos para recibir un crédito adicional de 110 dólares por persona, lo que ayuda a reducir la obligación tributaria de los jubilados.
Paso 7: Aplicar los créditos fiscales disponibles
- Volunteer Bomber Credit: Los bomberos voluntarios activos solicitan un crédito de 400 dólares para apoyar la seguridad de la comunidad y reducir el impuesto estatal sobre la renta.
- Credit for care of children: Delaware ofrece el 50% de su crédito federal por cuidado de niños (hasta 1.050 dólares), lo que transfiere la desgravación fiscal directamente a su declaración estatal.
- Crédito tributario por ingreso del trabajo: Reclame el 20% de su crédito federal por ingreso del trabajo según el Anexo II de Delaware para reducir su obligación tributaria si cumple con los umbrales de ingresos.
- Otro crédito tributario estatal: Indique los impuestos pagados a otros estados en el Anexo I para evitar la doble tributación y reducir su saldo adeudado en Delaware.
Errores comunes que se deben evitar
- Uso de formularios antiguos: La presentación de formularios del año anterior retrasa el procesamiento y puede provocar el rechazo de las declaraciones.
- Olvidar los archivos adjuntos: La falta de formularios W-2, 1099 y páginas de declaraciones federales puede provocar errores de procesamiento y cargos por intereses.
- Informar erróneamente del impuesto salarial municipal: Incluir los impuestos municipales en la retención estatal infla su crédito y puede resultar en ajustes de auditoría.
- Devoluciones sin firmar: La falta de firma o fecha hace que su declaración esté incompleta y sujeta a devolución o rechazo.
- Presentaciones combinadas en un sobre: Las devoluciones conjuntas y separadas requieren sobres separados para garantizar un procesamiento correcto y evitar confusiones.
- Excesiva reclamación de créditos: Delaware limita los créditos a las exenciones federales; el exceso de créditos no puede permitirse, lo que aumenta el saldo adeudado.
Cómo presentar su declaración
Presentación electrónica (recomendado)
Delaware recomienda encarecidamente la presentación electrónica a través del sitio web de la División de Ingresos. La presentación electrónica reduce los errores, brinda acceso inmediato al estado y emite reembolsos en un promedio de nueve días. Puede presentar la solicitud electrónicamente sin costo alguno a través del portal estatal o utilizar un software comercial que ofrezca la presentación gratuita a los contribuyentes elegibles.
Archivado en papel
Si prefiere el papel, envíe su declaración por correo a la dirección correspondiente:
- Pendientes Salds Returns
Estado de Delaware
Division de Ingresos
Apartado de correos 508
Wilmington, Delaware 19899-0508
- Devoluciones de reembolso
Estado de Delaware
Division de Ingresos
Apartado de correos 8710
Wilmington, DE 19899-8710
- Devoluciones neutrales (sin saldo adeudado ni reembolso)
Estado de Delaware
Division de Ingresos
Apartado de correos 8711
Wilmington, DE 19899-8711
Asegúrese de usar la dirección postal correcta para evitar demoras en el procesamiento o devoluciones mal enviadas.
Cómo realizar un pago
Opciones de pago en línea
- Pagos con tarjeta de crédito: Delaware acepta American Express, Discover, MasterCard y Visa. Cada transacción cuesta 2500$, pero el dinero se aplica inmediatamente al saldo de su cuenta.
- Transferencia bancaria electrónica (ACH): Los pagos ACH no tienen límite en dólares y le permiten programar los pagos antes de las fechas límite, lo que garantiza los pagos estimados o saldos puntuales.
Plazos de pago
- Pago de presentación regular: Este pago se realizó el 1 de mayo de 2018. La falta de pago generará una multa por pago atrasado del 1% mensual sobre el saldo pendiente.
- Prórroga pay: Incluso con una prórroga, los pagos siguen venciendo el 1 de mayo para evitar intereses y multas.
- Pagos de impuestos estimados: Cuatro plazos trimestrales (30 de abril, 15 de junio, 17 de septiembre y 15 de enero) lo ayudan a distribuir su responsabilidad y evitar grandes pagos a tanto alzado.
Cómo hacer un seguimiento de su reembolso del saldo adeudado
Verificador de estado de reembolsos en línea
- Visite el sitio web de la División de Ingresos de Delaware y seleccione»Verifique el estado de su reembolso».
- Ingresa tu número de Seguro Social y el monto del reembolso esperado para ver las actualizaciones de estado en tiempo real.
Pólephone query process
Llama a la línea automática de reembolsos al (866) 276-2353. Sigue las instrucciones para acceder al estado de tu reembolso o del saldo pendiente sin esperar a recibir asistencia en vivo.
Tiempos de procesamiento típicos
- Devoluciones electrónicas: Menos de nueve días en promedio
- Devoluciones en papel: Más de 14 días en promedio
- Devoluciones que requieren documentación adicional: De cuatro a seis semanas o más
Final presentation checklist
- Declaración completada con todas las líneas aplicables rellenadas: Asegúrese de que cada línea de su declaración de impuestos estatales refleje sus ingresos imponibles, créditos y deducciones para evitar rechazos o demoras.
- Firmas y fechas de todas las partes requeridas: Firme y feche cada página del formulario, especialmente si la presenta de manera conjunta o para una empresa, para certificar la exactitud y evitar sanciones por no firmar.
- Se adjuntan las páginas W-2, 1099 y de declaraciones federales: Incluya todas las páginas de declaraciones federales, los formularios W-2 y 1099 para ayudar a la División de Ingresos a verificar sus registros de ingresos, ingresos de jubilación y pagos estimados.
- Los cronogramas y formularios aplicables de Delaware incluyen: Adjunte los anexos A, I, II, III o formularios comerciales (por ejemplo, 300, 1100S) para documentar las sumas, restas y cálculos de obligaciones tributarias sujetos a la ley de Delaware.
- Formulario 2441 y otros documentos relacionados con el crédito adjunto: Presente pruebas de sus créditos, como el de cuidado de niños o de bombero voluntario, adjuntando el formulario 2441, el formulario 700 y otras declaraciones de respaldo.
- Dirección postal correcta utilizada: Envíe por correo las devoluciones o cheques en papel a la dirección que coincida con el estado de su saldo (adeudado, reembolsado o neutral) para garantizar que se entreguen correctamente a la oficina de ingresos.
- El pago está incluido si tiene un saldo: Incluya el pago mediante cheque, ACH o tarjeta de crédito para cualquier saldo adeudado para evitar multas por pago atrasado e intereses impuestos después de la fecha de vencimiento.
- Se guardan copias de todos los materiales para su registro: Guarde copias de los formularios, los cronogramas y la correspondencia completados para poder acceder al historial de su cuenta y responder a cualquier consulta futura.
Questions frecuentes
¿Qué pasa si no cumplo con la fecha límite del 1 de mayo?
Si no cumple con la fecha límite del 1 de mayo, se le impondrá una multa por presentación tardía del 5% mensual sobre el saldo pendiente de pago y una multa del 1% por pago atrasado (con un límite del 25%). Los intereses se acumularán a razón del 0,5% mensual sobre cualquier impuesto impagado. La presentación de la solicitud lo antes posible le ayuda a evitar multas adicionales; si se le adeuda un reembolso, no incurrirá en cargos, pero debe presentar la solicitud en un plazo de tres años para reclamarlo.
¿Puedo presentar mi solicitud electrónicamente de forma gratuita?
El portal oficial de presentación electrónica de Delaware ofrece la presentación electrónica gratuita para los contribuyentes individuales. El sistema está disponible las 24 horas del día, los 7 días de la semana, proporciona una confirmación inmediata de la presentación y acelera el procesamiento de los reembolsos, ya que a menudo los emite en menos de nueve días. La presentación electrónica reduce los errores, confirma el estado de su cuenta en línea y ayuda a evitar el rechazo de las devoluciones y las multas por pagos atrasados. Este servicio simplifica la cumplimentación de las declaraciones estatales.
¿Qué deducciones suelen omitir a los contribuyentes de Delaware?
Muchos declarantes pasan por alto la exclusión de la pensión de 12.500 dólares para los residentes de 60 años o más, la exclusión total de los ingresos del Seguro Social y la jubilación ferroviaria y la deducción estándar adicional de 2.500 dólares para las personas de 65 años o ciegas. También se olvidan de solicitar las exclusiones de intereses del gobierno de los EE. U. y otros créditos tributarios estatales por los impuestos pagados en otros lugares.
¿Cómo solicito una prórroga?
Envíe el formulario 1027 antes del 1 de mayo de 2018 para una extensión automática hasta el 15 de octubre. Tenga en cuenta que esto solo extiende el plazo de presentación, no la fecha de pago, así que calcule y pague los impuestos adeudados antes del 1 de mayo para evitar intereses y multas. Las prórrogas se pueden solicitar en línea o por correo. La presentación en línea actualiza rápidamente el estado de su cuenta.
¿Puedo presentar una solicitud conjunta si me mudé a mediados de año?
Sí, los residentes de medio año que se mudaron a Delaware o salieron de Delaware pueden presentarse como residentes de un año completo en el formulario 200-01 o elegir el formulario 200-02 como no residentes. Prepara ambas declaraciones para ver cuál genera la obligación tributaria más baja. Algunos créditos, como el crédito tributario por ingreso del trabajo, solo están disponibles en las declaraciones de los residentes. Esta decisión afecta al saldo y a las multas.
¿Tengo que presentar una declaración si solo tengo ingresos del Seguro Social?
Los beneficios del Seguro Social y de jubilación ferroviaria están excluidos de los ingresos imponibles de Delaware. Si estas son sus únicas fuentes de ingresos y no tiene ninguna otra fuente de ingresos de Delaware, por lo general no está obligado a presentar una declaración estatal. Sin embargo, siempre verifique los umbrales y los requisitos de presentación antes de decidir no presentar la solicitud.
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