Su guía de impuestos sobre la renta de Dakota del Norte para 2023: presentación de declaraciones de impuestos, deducciones detalladas y cancelaciones comerciales

Presentar su declaración de impuestos sobre la renta de Dakota del Norte de 2023 es esencial para las personas y los propietarios de pequeñas empresas. Ya sea que haya ganado un salario, haya operado como propietario único o haya recibido ingresos de una sociedad colectiva, su proceso de presentación de impuestos para el año tributario 2023 se basará en gran medida en la información que figure en su declaración federal. El sistema estatal complementa los requisitos tributarios federales, ya que permite realizar ajustes, deducciones y créditos en función de su actividad financiera específica en Dakota del Norte.

Es posible que cualquier persona que haya sido residente, residente de medio año o haya obtenido ingresos en Dakota del Norte debe presentar una solicitud. Esto incluye a los empleados, trabajadores independientes y parejas casadas que presentan una declaración conjunta o por separado. Para presentar una declaración completa y precisa, los contribuyentes deben declarar sus fuentes de ingresos, solicitar las deducciones fiscales aplicables y revelar el estado civil civil correcto. Se requiere su número de Seguro Social, dirección y otros identificadores personales en todos los formularios enviados.

Los contribuyentes también pueden beneficiarse de los créditos tributarios y las opciones de deducción específicas del estado, lo que puede reducir su obligación tributaria total o aumentar su reembolso. La presentación correcta y puntual de la declaración garantiza el cumplimiento de las leyes tributarias de Dakota del Norte y ayuda a evitar multas o demoras. Si no está seguro de si debe presentarla, la Oficina del Comisionado Tributario del Estado de Dakota del Norte le brinda una guía útil en www.tax.nd.gov/individual.

Cómo entender sus ingresos y su estado civil

Al preparar su declaración de impuestos de Dakota del Norte para 2023, es esencial para los contribuyentes identificar todas las fuentes de ingresos y seleccionar el estado de presentación adecuado. Estas decisiones afectan a la forma en que usted calcula el ingreso bruto ajustado, determina los ingresos imponibles, califica para las deducciones y accede a los reembolsos o créditos. Dado que Dakota del Norte basa su declaración en sus datos tributarios federales, la precisión a nivel federal influye directamente en el resultado de su estado.

Tipos de ingresos que deben declararse

• Sueldos y salarios: Los ingresos obtenidos a través del empleo, incluidos salarios, propinas, comisiones y bonificaciones, deben declararse en su declaración estatal. Esta suele ser la categoría de ingresos más importante para la mayoría de los contribuyentes y, por lo general, se documenta en el formulario W-2.
  
  
• Ingresos comerciales: Los propietarios únicos y los socios deben declarar los ingresos comerciales de fuentes de Dakota del Norte. Incluso si los gastos de la empresa son deducibles más adelante, usted debe calcular y declarar la totalidad de sus ingresos brutos derivados de la actividad empresarial antes de realizar cualquier deducción.
  
  
• Ingresos por desempleo e intereses: La compensación por desempleo está sujeta a impuestos a menos que esté exenta por ley. Los intereses devengados por cheques, cuentas de ahorro o certificados de depósito también son declarables. Los contribuyentes deben incluir todos los ingresos, sin importar lo pequeños que sean, para evitar declararlos de manera insuficiente.
  
  
• Ganancias de capital y dividendos: Las ganancias de la venta de activos, inversiones o bienes inmuebles son ganancias de capital y deben declararse. Los dividendos de acciones corporativas o fondos mutuos están sujetos a impuestos, a menos que la ley estatal los excluya específicamente.
  
  
• Retiros y pensiones de IRA: Los retiros de cuentas IRA tradicionales suelen estar sujetos a impuestos y las pensiones suelen incluirse en los ingresos, a menos que se aplique una exención estatal especial. Si sus beneficios del Seguro Social están sujetos a impuestos federales, también están sujetos a impuestos en Dakota del Norte.

Elegir el estado civil correcto, como soltero, casado que presenta una declaración conjunta o cabeza de familia, es tan esencial como identificar los tipos de ingresos. Su estado determina su deducción estándar, la categoría impositiva aplicable y los créditos que puede solicitar. Si no está seguro de qué categoría de presentación debe utilizar, Ayuda sobre el estado de presentación del IRS la herramienta puede guiarte.

Descripción general del impuesto sobre la renta de Dakota del Norte y actualizaciones de 2023

El sistema de impuestos sobre la renta de Dakota del Norte sigue el modelo de las directrices federales, pero utiliza sus tramos impositivos, ajustes y créditos. Para el año tributario 2023, el estado introdujo importantes reformas que simplifican la estructura tributaria y reducen la obligación tributaria para la mayoría de los contribuyentes. Estas actualizaciones benefician a los contribuyentes individuales, las familias y los propietarios de pequeñas empresas que pueden calificar para recibir deducciones y créditos ampliados.

Revisiones de las categorías impositivas de 2023

• Dakota del Norte ahora usa un sistema de impuestos sobre la renta de tres tramos en lugar de cinco. Esta estructura simplificada facilita a los contribuyentes determinar qué parte de sus ingresos se grava en cada nivel.
  
  
• Todos los estados declarantes comienzan con una tasa impositiva del 0% sobre una parte de los ingresos. Por ejemplo, los primeros 44.725 dólares de ingresos de los declarantes solteros se gravan al 0%, lo que supone un ahorro inmediato en los ingresos básicos.
  
  
• Los niveles de ingresos medios y altos ahora se gravan con tasas más bajas. Los ingresos de la mayoría de los contribuyentes que superan la franja del 0% se gravan al 1,95% o al 2,50%, según sus ingresos.

Este cambio entre paréntesis significa que es probable que los contribuyentes de varios niveles de ingresos adeuden menos de lo que hubieran debido con el sistema anterior. Un solo contribuyente con ingresos de 40 000 dólares ahora no pagaría ningún impuesto estatal sobre la renta, lo que representa una reducción significativa con respecto a años anteriores.

Actualizaciones y ajustes clave para 2023

• Los miembros del servicio militar ahora pueden deducir el 100% de su salario de la Guardia Nacional y la Reserva, incluidas las bonificaciones y los ingresos por entrenamiento, de sus ingresos imponibles.
  
  
• Los oficiales de policía retirados con al menos 20 años de servicio o los que se jubilaron debido a una discapacidad pueden deducir los beneficios de jubilación que califican.
  
  
• Dakota del Norte ahora ofrece un crédito de adopción equivalente al 10% del crédito federal por adopción, lo que lo hace más asequible para las familias que buscan crecer mediante la adopción.
  
  
• Los créditos de automatización y aprendizaje ahora son permanentes. Estos ofrecen incentivos financieros a las empresas que invierten en el desarrollo de la fuerza laboral y en equipos de automatización cualificados.

Estas actualizaciones simplifican el proceso de presentación al tiempo que ofrecen un verdadero alivio financiero. También reflejan los esfuerzos del estado para recompensar el servicio, promover el crecimiento familiar y reducir las cargas para el contribuyente promedio. Para obtener un desglose completo de los cambios actuales en la legislación tributaria, visite el Resumen de cambios en la ley tributaria de Dakota del Norte.

Elegir entre la deducción estándar y el desglose

Cuando presente su declaración de impuestos de Dakota del Norte para 2023, una de las decisiones más importantes que tomará es si desea aplicar la deducción estándar o detallar sus gastos deducibles. Esta decisión afecta directamente a tus ingresos imponibles, lo que determina si recibirás un reembolso o adeudas impuestos adicionales. Si bien la deducción estándar es la opción predeterminada para la mayoría de los contribuyentes, muchas personas, especialmente aquellas que tienen costos más altos en categorías específicas, pueden beneficiarse de la desglosación. Esta elección podría influir en sus estrategias de ingreso bruto ajustado, obligación tributaria e incluso de años futuros.

Estándar o detallada: ¿qué deducción se adapta mejor a sus necesidades?

• Simplicidad de deducción estándar: La deducción estándar proporciona una reducción fija de los ingresos imponibles sin necesidad de documentación detallada. Esta opción ahorra tiempo y reduce la complejidad de la presentación de declaraciones para los contribuyentes, especialmente para aquellos con ingresos y gastos sencillos.
  
  
• Las deducciones detalladas ofrecen ahorros potenciales: Los contribuyentes con gastos deducibles significativos, como intereses hipotecarios, costos médicos o contribuciones caritativas, pueden reducir aún más su obligación tributaria al detallar. Esta ruta le permite solicitar reducciones reales y detalladas en lugar de una deducción a tanto alzado.
  
  
• Categorías aptas para desglosar: Las deducciones detalladas incluyen los costos calificados, como los impuestos a la propiedad, los gastos médicos y las donaciones caritativas. Algunos gastos relacionados con la empresa, cuando no se reembolsan, también se pueden deducir. Debe tener un registro de todos los costos que planea deducir.
  
  
• Exceso de gastos por encima de los umbrales: En algunos casos, solo puede deducir la parte de un gasto que supere un porcentaje de su ingreso bruto ajustado. Por ejemplo, los gastos médicos deben superar el 7,5% de su ingreso bruto bruto para calificar para una deducción, que limita la cantidad de declarantes que se benefician.
  
  
• Derecho a elegir anualmente: Puede elegir el método de deducción que ofrezca el mayor beneficio financiero cada año. Esta flexibilidad le permite responder a situaciones de la vida, como el matrimonio, la compra de una vivienda o las emergencias de salud, que pueden cambiar su estrategia de deducción.

Por qué es importante su elección

Su método de deducción determina más que solo lo que paga este año. También influye en su elegibilidad para otros créditos, en la forma en que se calculan sus impuestos futuros y en la forma en que se gestionan los ajustes. Si detalla, puede obtener créditos adicionales o reducir su carga tributaria a lo largo de varios años.

Opciones clave de deducción de impuestos para los contribuyentes de Dakota del Norte

Las deducciones fiscales son vitales para reducir lo que debe y aumentar su reembolso al presentar su declaración de impuestos de Dakota del Norte de 2023. Algunas deducciones siguen las normas federales del IRS, mientras que otras son específicas de cada estado. Los contribuyentes pueden reducir sus ingresos brutos e imponibles ajustados solicitando todas las deducciones elegibles, lo que reduce su obligación tributaria general. Saber qué deducciones se aplican a su situación, especialmente al detallar, es esencial para informar con precisión y evitar los sobrepagos.

Deducciones médicas y relacionadas con la educación

Los gastos médicos que superen el 7.5% de su ingreso bruto ajustado pueden ser deducibles, especialmente para las familias con enfermedades crónicas o grandes facturas de emergencia. Las deducciones relacionadas con la educación también ofrecen un alivio. Si pagaste intereses por un préstamo estudiantil que reúne los requisitos, puedes deducir hasta un límite fijo siempre y cuando tus ingresos estén por debajo de un determinado umbral. Estas deducciones están sujetas a las normas sobre qué es un gasto elegible y quién puede reclamarlos.

Costos de propiedad de vivienda e impuestos locales

Los propietarios de viviendas pueden beneficiarse de las deducciones sobre los intereses hipotecarios y los impuestos sobre bienes raíces. Estos costos suelen representar la mayor parte de las deducciones detalladas para los contribuyentes de Dakota del Norte. Además, si vives en una jurisdicción que recauda impuestos locales sobre las ventas o realizaste compras costosas durante el año, también puedes solicitar una deducción por esos impuestos.

Deducciones Ce y varias

Las donaciones hechas a organizaciones caritativas que reúnan los requisitos son deducibles si se documentan adecuadamente. Esto incluye las donaciones en efectivo, los bienes y, a veces, las millas recorridas para prestar servicios de voluntariado. Dakota del Norte también permite ajustes estatales para la remuneración de los militares, los beneficios de jubilación de los oficiales de policía y los costos relacionados con el cuidado de familiares o dependientes. Si bien algunas de estas deducciones coinciden con las normas federales, pueden variar en la forma en que se aplican a los contribuyentes de Dakota del Norte.

Las deducciones deben respaldarse con recibos, estados de cuenta u otros formularios de verificación. No se aplican automáticamente; debes reclamarlas en el cronograma o formulario correcto. Las deducciones como estas reducen sus ingresos imponibles, pero no reducen directamente sus impuestos dólar por dólar como lo hacen los créditos.

Reportar los gastos comerciales y por cuenta propia

Si es propietario único, autónomo o propietario de una pequeña empresa en Dakota del Norte, es esencial informar con precisión los gastos de su empresa en su declaración de impuestos de 2023. Los gastos comerciales reducen sus ingresos brutos ajustados y pueden reducir significativamente su obligación tributaria general. Estos gastos deducibles deben ser ordinarios, necesarios y estar directamente relacionados con el funcionamiento de su empresa durante el año tributario.

Qué califica como gasto comercial deducible

• Costos operativos y de oficina: Esto incluye el alquiler de oficinas, servicios públicos, servicio telefónico e Internet si el espacio se utiliza con fines comerciales.
  
  
• Suministros y equipos: Los artículos como las computadoras, el software, los muebles y las herramientas necesarias para administrar su empresa pueden deducirse por completo o depreciarse con el tiempo.
  
  
• Compensación de empleados: Se pueden deducir los sueldos, los salarios y las prestaciones específicas de los empleados, incluidas las contribuciones al Seguro Social y Medicare pagadas por el empleador.
  
  
• Servicios profesionales: Los honorarios pagados a los contadores, consultores o asesores legales utilizados en las operaciones comerciales pueden calificar para la deducción.
  
  
• Marketing y publicidad: Los costos de los anuncios impresos, las campañas digitales, el mantenimiento del sitio web y los materiales de marca suelen ser deducibles si promocionan su empresa.

Deducciones y millaje específicos de la industria

Algunas profesiones permiten deducciones adicionales según las normas de la industria. Por ejemplo, los gastos de viaje de los profesionales de bienes raíces o las tasas de licencia de los trabajadores de la salud pueden considerarse gastos comerciales. Las personas que trabajan por cuenta propia y utilizan su vehículo para fines laborales también pueden deducir el kilometraje según la tasa estándar del IRS, siempre que lleven un registro.

Entidades, asociaciones y diferencias de presentación

Los declarantes comerciales de Dakota del Norte que operan como sociedades o corporaciones deben informar los gastos de manera diferente a los de los propietarios únicos. Estas entidades deben presentar formularios separados y, a menudo, utilizan sistemas de presentación de informes más complejos. Los ingresos de las sociedades se transmiten a las declaraciones de impuestos individuales a través del Anexo K-1, mientras que las entidades corporativas suelen presentar sus declaraciones de impuestos.

Los dueños de negocios deben distinguir entre uso personal y profesional al solicitar cualquier deducción. Los gastos utilizados para ambos deben asignarse proporcionalmente. La notificación incorrecta de las deducciones comerciales puede provocar auditorías, generar impuestos atrasados o hacer que el IRS o las agencias estatales rechacen las deducciones.

Créditos tributarios que pueden reducir lo que debe

Si bien las deducciones tributarias reducen sus ingresos imponibles, los créditos tributarios reducen la cantidad real de impuestos que adeuda. Entender la diferencia entre estos dos beneficios tributarios para el año tributario 2023 en Dakota del Norte puede tener un impacto significativo en su obligación tributaria general. Los créditos se aplican después de calcular todos los ingresos y deducciones, lo que ofrece una reducción directa, dólar por dólar, del impuesto adeudado.

Créditos tributarios comunes para individuos y familias

Según las disposiciones federales, hay muchos créditos tributarios disponibles para los residentes de Dakota del Norte. Estos créditos son especialmente útiles para los hogares de ingresos bajos y moderados y pueden reducir la carga tributaria para las personas y los propietarios de pequeñas empresas.

• El crédito por los impuestos pagados a otro estado ayuda a los residentes que obtienen ingresos en otro estado a evitar la doble tributación sobre los mismos ingresos.
  
  
• El crédito por penalización por matrimonio está disponible para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta y está diseñado para reducir el impacto tributario que puede resultar de la combinación de dos ingresos.
  
  
• El crédito por adopción permite a los contribuyentes solicitar el 10% del crédito federal por adopción en su declaración de Dakota del Norte, lo que ofrece un valioso alivio a las familias que se expanden mediante la adopción.
  
  
• El crédito de cuidado familiar brinda ayuda financiera a quienes mantienen a familiares dependientes, incluidos niños o familiares ancianos con gastos de cuidado que reúnan los requisitos.
  
  
• Los créditos de aprendizaje y automatización benefician a los empleadores que invierten en capacitación laboral o equipos calificados, lo que fomenta el crecimiento económico y el desarrollo de la fuerza laboral en todo el estado.

Cómo solicitar y solicitar créditos

Para solicitar los créditos tributarios, los contribuyentes deben completar el Anexo ND-1TC y adjuntarlo al Formulario ND-1. Es posible que se requieran documentos de respaldo adicionales, como recibos, formularios federales o cartas de verificación, especialmente para los gastos relacionados con la adopción, la educación o la atención. Es importante distinguir entre créditos reembolsables y no reembolsables. La mayoría de los créditos de Dakota del Norte no son reembolsables, lo que significa que pueden reducir su obligación tributaria a cero, pero no generar un reembolso más allá de ese punto.

Identificar y reclamar con precisión los créditos disponibles garantiza que no pague de más al gobierno. Cuando se combinan con las deducciones tributarias y los ajustes permitidos, los créditos pueden reducir considerablemente la cantidad de impuestos adeudados y mejorar tus resultados financieros durante la temporada de impuestos.

Métodos de presentación y cómo pagar

Presentar su declaración de impuestos de Dakota del Norte de 2023 de manera correcta y puntual garantiza que su información se procese de manera eficiente y que cualquier reembolso o pago adeudado se gestione con prontitud. El estado ofrece varias opciones para presentar su declaración y pagar sus impuestos. Comprender cada método ayuda a los contribuyentes a elegir la mejor opción y a evitar cargos por pagos atrasados o presentaciones no presentadas.

Opciones de presentación electrónica y en papel

• La presentación electrónica es el método más rápido y preciso, ya que minimiza el riesgo de errores de cálculo y permite un acceso más rápido a los reembolsos mediante depósito directo.
  
  
• Las plataformas de software de impuestos comerciales le permiten completar sus declaraciones federales y estatales de Dakota del Norte en un proceso simplificado, lo que reduce la duplicación y la confusión.
  
  
• Los contribuyentes que cumplan con criterios específicos de ingresos, edad o servicio militar pueden calificar para presentar su declaración de forma gratuita a través del Programa Free File de Dakota del Norte, al que se accede a través del sitio web de impuestos estatales.
  
  
• Se aceptan las declaraciones en papel para quienes prefieren la presentación tradicional; sin embargo, deben estar firmadas, incluir todos los formularios requeridos e ir acompañadas de una copia completa de su declaración federal y de los anexos pertinentes.
  
  
• Enviar tu devolución por correo requiere una cuidadosa atención a los detalles. Debe usar la dirección correcta que aparece en las instrucciones del ND-1 y asegurarse de que el sobre esté sellado antes de la fecha límite oficial para evitar multas por presentación tardía.

Cómo hacer su pago de impuestos

• Se recomienda encarecidamente realizar pagos en línea. Puede realizarlos a través del sistema seguro del estado con una tarjeta de débito o crédito o autorizando un retiro directo de su cuenta corriente o de ahorros.
  
  
• Las personas que declaran impuestos en papel pueden incluir un cheque personal, un cheque de caja o un giro postal a nombre del Comisionado de Impuestos del Estado de Dakota del Norte, junto con el formulario ND-1PRV completo.
  
  
• Cuando envíes un pago en papel, escribe los últimos cuatro dígitos de tu número de Seguro Social y el «Formulario ND-1 2023" en la línea de notas de tu cheque o giro postal para asegurarte de que se haya aplicado correctamente.

Gestión de la incapacidad de pagar en su totalidad

• Dakota del Norte permite los pagos parciales si los contribuyentes no pueden pagar su saldo tributario completo antes de la fecha de vencimiento, lo que les ayuda a evitar medidas de cumplimiento adicionales.
  
  
• Según su situación financiera, puede reunir los requisitos para un acuerdo de pagos a corto plazo o un plan de cuotas, aunque es posible que se sigan acumulando intereses sobre los montos impagos.
  
  
• Para evitar multas o actividades de cobro adicionales, es esencial que se comunique con la Oficina del Comisionado Tributario del Estado lo antes posible para analizar sus opciones de pago y evitar el incumplimiento.

Presentar tu devolución y pagar a tiempo te ayuda a cumplir con las normas, evitar intereses innecesarios y recibir cualquier reembolso que te adeude lo antes posible. Ya sea que presenten la declaración electrónicamente o por correo, Dakota del Norte ofrece métodos accesibles para que todos los contribuyentes cumplan con sus obligaciones de manera eficiente.

Preguntas frecuentes

¿Quién debe presentar una declaración de impuestos de Dakota del Norte para 2023?

Cualquier persona que haya residido en Dakota del Norte durante un año completo o parcial o que haya obtenido ingresos de fuentes de Dakota del Norte debe presentar una declaración de impuestos de Dakota del Norte para 2023. Esto incluye a los empleados, las personas que trabajan por cuenta propia y los no residentes con ingresos de Dakota del Norte. Utilice su estado civil fiscal federal y sus límites de ingresos para determinar si es obligatorio presentar una declaración estatal.

¿Puedo enviar mi declaración de impuestos de Dakota del Norte por correo en lugar de presentarla electrónicamente?

Si bien la presentación electrónica es más rápida y precisa, aún puede enviar su declaración completa por correo mediante el formulario ND-1. Incluya una copia de su declaración federal y de los anexos estatales requeridos. Envíe los documentos por correo a la dirección indicada en la última página de las instrucciones tributarias. Las declaraciones deben tener el sello postal antes de la fecha límite de presentación para que se consideren a tiempo.

¿Qué califica como gasto comercial deducible en Dakota del Norte?

Los gastos comerciales que califican incluyen los costos ordinarios necesarios para operar su oficio o profesión. Los gastos deducibles diarios incluyen el kilometraje, el alquiler de oficinas, el equipo y los servicios profesionales. Dakota del Norte sigue las pautas federales, pero puede aplicar excepciones limitadas. Solo se deben declarar los costos relacionados con la actividad empresarial y se deben mantener registros detallados.

¿Cómo sé si es mejor detallar los gastos deducibles o tomar la deducción estándar?

Para determinar qué método ofrece más valor, compare el total de sus gastos deducibles con la deducción estándar según su estado civil. Si desglosar te permite restar más de tus ingresos imponibles, es posible que reduzcas los impuestos adeudados. Considera incluir los intereses hipotecarios, las facturas médicas o las contribuciones caritativas al evaluar qué método te beneficia más.

¿Hay límites en cuanto a la cantidad que puedo deducir por los costos relacionados con el negocio?

Sí, ciertos gastos comerciales están limitados según las normas tributarias. Por ejemplo, los gastos de comidas suelen tener un límite del 50% y es posible que algunos gastos de entretenimiento o viajes no sean deducibles. Consulta siempre las directrices tributarias más recientes o la página correspondiente del folleto tributario estatal para asegurarte de que tus deducciones cumplan con las normas de Dakota del Norte y del IRS.

¿Puede una persona presentar declaraciones federales y estatales a la vez?

Sí. Con un software tributario aprobado o trabajando con un preparador profesional, puede presentar sus declaraciones de impuestos federales y estatales de Dakota del Norte simultáneamente. Esta opción de presentación combinada mantiene la coherencia de la información, reduce la entrada de datos duplicados y reduce el riesgo de errores. Si la presenta por correo, cada declaración debe enviarse por separado a su dirección correspondiente.

¿Qué pasa si me olvido de solicitar una deducción o un crédito?

Si olvida solicitar una deducción o crédito en su declaración de impuestos de Dakota del Norte para 2023, puede corregir el descuido presentando una declaración enmendada. Este proceso te permite recuperar cualquier reembolso o beneficio que tengas derecho a recibir. Asegúrese de adjuntar la documentación de respaldo, indicar claramente los cambios y explicar qué se ajustó o agregó a la presentación original.