Comprender la oferta de Maryland en compromiso: una guía para la desgravación fiscal

Si se enfrenta a una creciente factura tributaria en Maryland y no puede pagar el monto total, no está solo. Muchos contribuyentes tienen problemas con la deuda tributaria estatal debido a la pérdida del empleo, la enfermedad u otros reveses financieros. Afortunadamente, Maryland ofrece un programa de compromiso eso puede permitirle liquidar su deuda tributaria por menos de lo que debe.

La oferta de compromiso de Maryland es una opción legal para resolver su obligación tributaria estatal si pagar el monto total le causaría dificultades financieras. Las personas y las empresas pueden hacer uso de este programa, cuyo objetivo es ofrecer ayuda en circunstancias excepcionales. A diferencia de un plan de pago o un acuerdo de pago a plazos, la oferta intermedia se centra en su situación financiera general y en su capacidad de pago.

Esta guía proporciona una descripción general clara de cómo funciona el programa, quién reúne los requisitos, qué documentación necesita y cómo presentar la solicitud. Ya sea que tenga que pagar impuestos, multas o intereses impagos, las siguientes secciones lo ayudarán a determinar si esta opción de desgravación fiscal es lo mejor para usted y cómo dar el siguiente paso con confianza.

¿Qué es el programa de oferta de compromiso (OIC) de Maryland?

La oferta de compromiso de Maryland es una opción de resolución tributaria que permite a los contribuyentes elegibles liquidar su deuda tributaria estatal por menos del monto total adeudado. Este programa de compromiso, administrado por el Contralor de Maryland, está destinado a personas o empresas que no pueden pagar su factura tributaria en su totalidad debido a dificultades financieras. Proporciona una forma de resolver las obligaciones pendientes y, al mismo tiempo, evitar acciones de cobro prolongadas y multas adicionales.

A diferencia de una apelación tributaria, que cuestiona el monto adeudado, la oferta de compromiso asume que la obligación tributaria es válida, pero reconoce que el pago total puede no ser realista. El programa evalúa su situación financiera, sus ingresos, sus activos y su capacidad de pago antes de determinar si una liquidación reducida es apropiada. Teniendo en cuenta sus circunstancias únicas, este proceso garantiza una resolución justa para los contribuyentes que realmente no pueden permitírselo.

Las siguientes son las principales características del Programa OIC de Maryland:

• Liquida la deuda tributaria calificada por menos del monto total adeudado.
  Este servicio ayuda a los contribuyentes a resolver los saldos que de otro modo no podrían pagar en su totalidad.
  
  
• Diseñado para los contribuyentes que enfrentan dificultades financieras.
  El programa es específicamente para aquellos cuyos ingresos y gastos les impiden cumplir con sus obligaciones tributarias.
  
  
• Disponible para particulares y empresas.
  Tanto las obligaciones tributarias personales como las comerciales pueden calificar, siempre que se cumplan todas las condiciones de elegibilidad.
  
  
• No es un plan de pagos ni un acuerdo de pago a plazos.
  Un OIC es una suma global o una liquidación reducida, no una opción de pago estructurado.
  
  
• No detiene los intereses ni las multas durante la revisión.
  Los intereses se siguen acumulando mientras se evalúa la oferta y es posible que se proceda a tomar medidas de cobro.
  
  
• Exige divulgaciones financieras detalladas.
  Los solicitantes deben presentar la documentación requerida que demuestre su incapacidad para pagar, incluidos los estados financieros y las declaraciones de impuestos.

Esta descripción general del compromiso permite a los contribuyentes liquidar la deuda tributaria de una manera que refleje su capacidad de pago en lugar del monto total tasado. La OIC de Maryland es un método legal y estructurado para lograr una desgravación fiscal cuando todas las demás opciones de pago no son viables.

¿Quién califica para una oferta de compromiso de Maryland?

Para calificar para la oferta de compromiso de Maryland, los contribuyentes deben cumplir con una combinación de criterios legales y financieros establecidos por la Oficina del Contralor. Este programa no está disponible para todos los contribuyentes y, por lo general, está reservado para quienes enfrentan graves dificultades económicas y no pueden pagar la totalidad de sus obligaciones tributarias.

Requisitos básicos de elegibilidad

Se deben cumplir las siguientes condiciones para ser considerado para el programa:

1. Debe tener una obligación tributaria evaluada oficialmente.
   Maryland solo considerará las ofertas de facturas tributarias que ya se hayan evaluado y estén pendientes de pago. Los saldos o pasivos estimados que se están auditando no reúnen los requisitos.
   
   
2. No puede tener ninguna apelación tributaria activa.
   Si actualmente está impugnando una liquidación de impuestos, debe resolver la apelación antes de presentar una oferta de compromiso.
   
   
3. Deben haber transcurrido al menos dos años desde que se evaluó la responsabilidad.
   Maryland exige un período de espera de dos años a partir de la fecha de evaluación original antes de poder presentar una oferta.
   
   
4. Debe estar al día con todas las declaraciones de impuestos requeridas.
   Esto incluye presentar todas las declaraciones de impuestos sobre la renta de los últimos seis años y presentar su declaración del año actual a tiempo o con una prórroga aprobada.
   
   
5. No puede participar en un procedimiento de quiebra abierto.
   Los contribuyentes en quiebra activa no son elegibles para el programa de compromiso hasta que se cierre o se desestime el caso.
   
   
6. Su empresa debe estar cerrada si solicita impuestos relacionados con la empresa.
   Las entidades comerciales deben dejar de operar para calificar. Sin embargo, los funcionarios individuales aún pueden solicitar responsabilidades personales vinculadas a una empresa cerrada.

Requisitos de dificultades financieras

Más allá de la elegibilidad básica, debe demostrar que pagar el monto total causaría dificultades financieras o no es lo mejor para el estado. El Contralor considerará:

• Sus ingresos y gastos mensuales determinarán si puede pagar.
  
  
• El valor de sus activos, como bienes raíces, vehículos y cuentas financieras.
  
  
• Su historial de pagos refleja su cumplimiento y sus esfuerzos anteriores para resolver la deuda.
  
  
• Cualquier circunstancia extraordinaria, incluidos problemas médicos, desempleo u otras interrupciones graves en sus ingresos.

Supongamos que la información proporcionada demuestra que no puede pagar su factura tributaria en su totalidad y que no existen otras opciones de pago viables. En ese caso, es posible que reúna los requisitos para la oferta de Maryland en caso de compromiso.

La oferta de Maryland frente a la oferta federal es de compromiso: diferencias clave

Si bien tanto Maryland como el IRS ofrecen una versión de compromiso de la oferta, existen varias diferencias importantes entre los programas estatales y federales. Saber en qué se diferencian le ayudará a entender sus opciones si adeuda impuestos estatales y federales.

Reglas de elegibilidad

• Maryland exige un período de espera de dos años después de evaluar su deuda tributaria antes de que pueda solicitar un compromiso.
  
  
• El IRS no impone un período de espera, pero usted debe estar al día con todas las declaraciones de impuestos y, si corresponde, con los pagos estimados.

Costos de solicitud

• Maryland no cobra una tarifa de solicitud y, en casos de dificultades financieras graves, su oferta puede ser aceptada incluso si incluye un pago de cero dólares.
  
  
• El IRS cobra una tarifa de solicitud no reembolsable de 205 dólares y, por lo general, exige una suma global inicial o pagos periódicos durante la revisión.

Consideraciones sobre impuestos empresariales

• Maryland exige que la empresa esté cerrada antes de solicitar un compromiso relacionado con la empresa.
  
  
• El IRS permite que las empresas abiertas soliciten un compromiso, siempre que cumplan con los estándares de cumplimiento y pago.

Acciones de cobro durante la revisión

• Maryland puede continuar con las acciones de cobro, como embargos salariales, retenciones de licencias o embargos mientras se revisa su oferta.
  
  
• El IRS normalmente suspende la mayoría de las actividades de cobro una vez que la oferta se presenta oficialmente, aunque los intereses siguen acumulándose.

Estas diferencias pueden afectar su proceso de toma de decisiones y el momento de su solicitud. Si tienes deudas tributarias tanto a nivel estatal como federal, es posible que tengas que presentar ofertas por separado y seguir procedimientos distintos.

Guía paso a paso para solicitar una OIC de Maryland

El proceso de solicitud de oferta de compromiso de Maryland implica varios pasos. Si los sigue con cuidado y proporciona información precisa, puede mejorar sus posibilidades de obtener un resultado exitoso. A continuación, le indicamos cómo presentar la solicitud:

Paso 1: Reunir la información requerida

Antes de iniciar la aplicación, recopile lo siguiente:

• Su número de seguro social o número de identificación fiscal comercial se utilizará para hacer coincidir su solicitud con su cuenta.
  
  
• Una lista de los años tributarios y los montos adeudados, para que el Contralor pueda identificar los pasivos que busca liquidar.
  
  
• Registros financieros completos, incluidos los ingresos, los gastos mensuales, los activos y las deudas pendientes.
  
  
• Documentación de todos los activos, como estados de cuenta bancarios recientes, documentos de propiedad de vehículos, información hipotecaria y registros de inversiones.

Paso 2: Complete el formulario MD 656 (solicitud de oferta de compromiso)

Este formulario le permite solicitar una liquidación formal de su deuda tributaria.

• Seleccione el tipo de impuesto apropiado: impuesto sobre la renta individual o deuda tributaria relacionada con la empresa.
  
  
• Explique sus dificultades financieras de manera clara y detallada, utilizando hechos y ejemplos específicos. Evite declaraciones vagas como «No puedo pagar».
  
  
• Elija una opción de pago: una suma global única, un plan de pago mensual que no exceda los 24 meses o cero dólares (si no puede pagar).

Paso 3: Complete el formulario MD 433-A (Declaración de información de recopilación)

Este formulario respalda su oferta con información financiera detallada.

• Indique todas las fuentes de ingresos, incluidos los salarios, el trabajo por cuenta propia, el Seguro Social o los beneficios de jubilación.
  
  
• Haga una lista de los gastos mensuales, como el alquiler, la comida, los servicios públicos, el transporte y los costos médicos.
  
  
• Revele todos los activos, incluidas las cuentas bancarias, los bienes inmuebles, los vehículos y los bienes personales.
  
  
• Incluya cualquier pasivo, como préstamos pendientes, deudas de tarjetas de crédito o pagos ordenados por un tribunal.

Sea honesto y minucioso. La información incompleta o incoherente puede provocar retrasos o rechazos.

Paso 4: Presente su solicitud

Puede presentar su solicitud de dos maneras:

• Envío por correo electrónico (recomendado): envíe los formularios completados y los documentos de respaldo a oic@marylandtaxes.gov para un procesamiento más rápido.

Envío de correo (alternativo):

Programa Offer in Compromise

Contralor de Maryland

7 St. Paul Street, habitación 210

Baltimore, Maryland 21202

Se prefieren las presentaciones electrónicas; las solicitudes enviadas por correo a menudo resultan en tiempos de procesamiento más largos.

Paso 5: Adjunte la documentación de respaldo

Si bien no son obligatorios, los documentos de respaldo respaldan su caso y demuestran transparencia.

Incluya lo siguiente cuando sea posible:

• Recibos de pago, estados de cuenta bancarios o cartas de beneficios recientes que confirmen sus ingresos y fondos disponibles.
  
  
• Una copia de sus declaraciones de impuestos más recientes respalda sus declaraciones financieras.
  
  
• Registros médicos o documentos del seguro, si sus dificultades están relacionadas con problemas de salud.
  
  
• Comprobante de gastos regulares, como el alquiler, los pagos de préstamos, las facturas de servicios públicos y las primas de seguro.

La presentación de toda la documentación relevante ayuda al Contralor a determinar si su oferta es razonable en función de su situación financiera.

Errores comunes que se deben evitar

Presentar una oferta de compromiso es complejo; incluso los errores menores pueden provocar retrasos o un rechazo total. Evitar los siguientes errores comunes mejorará sus posibilidades de éxito y le ayudará a liquidar su deuda tributaria de manera más eficiente.

• Presentar información financiera incompleta.
  Dejar espacios en blanco en el formulario MD 433-A o no proporcionar todos los detalles sobre sus ingresos, gastos o activos puede hacer que su oferta parezca poco confiable. Si una sección no se aplica a su caso, indíquela en lugar de omitirla.
  
  
• No explicar las dificultades financieras en detalle.
  Simplemente decir que no puede pagar no es suficiente. Debe explicar los motivos de su situación financiera, como la pérdida del empleo, una enfermedad o circunstancias extraordinarias, y proporcionar la documentación de respaldo.
  
  
• Proporcionar un importe de oferta poco realista.
  Ofrecer un pago significativamente menor de lo que sus registros financieros sugieren que puede pagar puede llevar al Contralor a rechazar su oferta. Su oferta debe reflejar su capacidad de pago, en función de sus ingresos, deudas y activos.
  
  
• Omitir la documentación requerida.
  Si bien los documentos de respaldo no son obligatorios, no presentar estados de cuenta bancarios, declaraciones de impuestos o comprobantes de ingresos puede hacer que su solicitud parezca incompleta. Estos registros ayudan a justificar el monto de tu oferta.
  
  
• Combinar responsabilidades personales y empresariales.
  Si adeuda impuestos individuales y comerciales, presente solicitudes por separado para cada uno. Puede reutilizar el formulario MD 433-A para ambos, pero el formulario MD 656 debe completarse por separado para cada tipo de responsabilidad.
  
  
• Presentar la solicitud mientras un asunto tributario aún está en apelación.
  El Contralor no revisará una oferta de compromiso si la deuda tributaria relacionada está siendo impugnada mediante el proceso de apelaciones. Complete cualquier apelación antes de presentar la solicitud.
  
  
• No cumplir con las normas después de la presentación.
  Debes seguir presentando todas las declaraciones de impuestos y cumplir con las obligaciones de pago actuales mientras se revisa tu oferta. El retraso puede provocar un rechazo automático o un incumplimiento futuro si se acepta tu oferta.

Evitar estos errores demuestra que se toma en serio la resolución de su factura tributaria y ayuda a garantizar que su solicitud se procese sin problemas.

¿Qué sucede después de presentar la solicitud?

Una vez que presente su oferta de compromiso, el Contralor de Maryland comenzará un proceso de revisión para determinar si su solicitud cumple con los requisitos del programa. Esta evaluación incluye una evaluación detallada de sus dificultades financieras y su historial de pagos.

El proceso de revisión

• Revisión de sus formularios y documentación.
  El personal del Contralor verificará la información que usted proporcionó en los formularios MD 656 y MD 433-A. También pueden solicitar información adicional si faltan detalles o no están claros.
  
  
• Evaluación de su situación financiera.
  Se analizarán sus ingresos, activos, pasivos y gastos mensuales para determinar si su oferta representa su mejor capacidad de pago.
  
  
• Consideración de los mejores intereses del estado.
  El estado solo aceptará ofertas justas y razonables en función de sus circunstancias financieras. Si tiene un historial de cumplimiento y no tiene medios para pagar el monto total, es más probable que su oferta sea aceptada.
  
  
• Decisión escrita emitida por correo postal o electrónico.
  Una vez que se tome una decisión, recibirá una notificación por escrito en la que se le informará si su oferta fue aceptada, rechazada o rechazada.

Posibles resultados

• Oferta aceptada.
  Si se acepta su oferta, recibirá instrucciones de pago (si corresponde) y cualquier retención o gravamen de licencia podrá levantarse al recibir la cantidad acordada.
  
  
• Rechazó la oferta.
  Si su oferta es rechazada, el estado continuará con las acciones de cobro y se seguirán acumulando multas e intereses. Puede volver a presentar la solicitud si su situación financiera cambia significativamente.
  
  
• Contraoferta.
  Si su oferta es demasiado baja, pero el Contralor ve la posibilidad de resolverla, puede responder con una contraoferta. Puede elegir aceptar, rechazar o enviar una nueva oferta.

Durante la revisión, es esencial cumplir con las normas presentando declaraciones de impuestos y respondiendo con prontitud a cualquier solicitud de información adicional.

Otras opciones de desgravación fiscal en Maryland

La oferta de compromiso no es la única opción para los contribuyentes de Maryland que buscan alivio de una deuda tributaria. Si no reúne los requisitos para el programa o su oferta es rechazada, todavía hay opciones que le ayudarán a reducir su factura tributaria.

• Acuerdos de pago a plazos.
  Maryland ofrece planes de pago para los contribuyentes que no pueden pagar el monto total de inmediato, pero pueden comprometerse a hacer pagos mensuales. Esta opción evita más multas e intereses y mantiene su cuenta al día mientras esté al día.
  
  
• Extensiones de pago a corto plazo.
  Ocasionalmente, puede solicitar una breve prórroga para pagar sus impuestos en su totalidad dentro de unos meses. Esto es útil si estás esperando recibir una bonificación, una liquidación o un reembolso de impuestos.
  
  
• Reducción de sanciones.
  Si su falta de pago o de presentación de la solicitud se debió a una causa razonable, como una enfermedad grave, un desastre natural u otras circunstancias extraordinarias:puede solicitar una exención de ciertas sanciones.
  
  
• Apoyo del Servicio del Defensor del Contribuyente.
  Puede ponerse en contacto con el Servicio de defensa del contribuyente si tienes retrasos, un tratamiento injusto o necesitas ayuda para elegir entre tus opciones. Si bien esta organización independiente ayuda principalmente con los asuntos del IRS, puede brindar orientación general y ayudarlo a acceder a los recursos estatales correctos.

Si no está seguro de si la oferta de compromiso es la mejor opción para su situación financiera, una compañía de desgravación fiscal o un profesional de impuestos autorizado puede ayudarlo a evaluar sus opciones y guiarlo a través del programa más apropiado.

Lista de verificación final antes de presentar la solicitud

Antes de presentar su solicitud de oferta de compromiso de Maryland, revise la siguiente lista de verificación para asegurarse de que su presentación sea completa, precisa y elegible para su consideración. No cumplir con un mínimo requisito podría retrasar el proceso o provocar el rechazo.

Requisitos de elegibilidad

• Tiene una obligación tributaria válida y tasada de al menos dos años que actualmente no está siendo apelada.
  
  
• Ha presentado todas las declaraciones de impuestos requeridas de los seis años anteriores, incluida su declaración actual.
  
  
• No se encuentra en un procedimiento de quiebra activo en el momento de la solicitud.
  
  
• Si está solicitando impuestos relacionados con la empresa, su empresa está oficialmente cerrada.

Preparación de la solicitud

• Ha completado el formulario MD 656, explicando claramente sus dificultades financieras y el monto de la oferta.
  
  
• Ha completado el formulario MD 433-A en su totalidad, incluidos todos los detalles de ingresos, gastos, activos y pasivos.
  
  
• El importe de tu oferta refleja tu capacidad de pago en función de tu situación financiera y tu historial de pagos.
  
  
• Ha preparado solicitudes separadas para deudas tributarias individuales y comerciales, si corresponde.

Documentación de respaldo

• Ha incluido estados de cuenta bancarios recientes, talones de pago y otros comprobantes de ingresos.
  
  
• Has adjuntado documentación sobre los principales gastos mensuales, como el alquiler, los servicios públicos, los préstamos y el seguro.
  
  
• Se han incluido todos los registros médicos relevantes o relacionados con dificultades para explicar circunstancias extraordinarias.

Presentación y cumplimiento

• Presenta su solicitud por correo electrónico a oic@marylandtaxes.gov o por correo a la Oficina del Contralor.
  
  
• Su información de contacto es precisa y está actualizada en todos los formularios.
  
  
• Está preparado para mantenerse al día con todas las obligaciones tributarias futuras, incluido el cumplimiento de las obligaciones tributarias y de presentación de impuestos.

Completar esta lista de verificación le ayuda a presentar una oferta más sólida y creíble que el Contralor de Maryland probablemente aceptará.

Preguntas frecuentes (FAQ)

¿Puedo calificar para una oferta de compromiso de Maryland si aún tengo una deuda con el IRS?

Sí, puedes calificar para una oferta transitoria de Maryland incluso si tienes una deuda con el IRS, siempre y cuando cumplas con los requisitos del programa estatal. El Contralor de Maryland evalúa tu situación financiera, tus obligaciones tributarias y tu historial de pagos independientemente de tu cuenta federal. Sin embargo, ambas agencias pueden continuar con las acciones de cobro por separado. Debe revisar su elegibilidad y reunir toda la documentación requerida antes de presentar la solicitud a nivel estatal.

¿Se detienen los intereses y las multas mientras se revisa mi solicitud?

No, los intereses se siguen acumulando y es posible que se apliquen multas mientras se esté revisando su oferta de compromiso de Maryland. A diferencia del programa del IRS, Maryland no suspende las acciones de cobro durante el período de revisión. Esto significa que es posible que se añadan multas y cargos adicionales a su factura tributaria. Lo mejor es presentar una solicitud completa con los documentos de respaldo para reducir el tiempo de revisión.

¿Qué opciones de pago hay disponibles si se acepta mi oferta?

Si se acepta su oferta de compromiso, es posible que se le ofrezcan opciones como un pago único o un plan de pago a corto plazo de hasta 24 meses. Su opción de pago dependerá de su situación financiera, del monto total adeudado y de lo que el Contralor determine que es razonable en función de sus ingresos y activos. El plan de pago debe reflejar su capacidad de pago y debe seguirse con precisión.

¿Puedo solicitar la deuda tributaria empresarial y personal en una sola oferta?

No, Maryland exige solicitudes separadas para deudas tributarias personales y comerciales. Debe presentar un formulario MD 656 diferente para cada obligación tributaria. Sin embargo, si lo presenta por correo, puede usar el mismo estado financiero del formulario MD 433-A para ambos. Esta distinción ayuda al Contralor a determinar la situación financiera de cada cuenta y garantiza que cada compromiso se evalúe correctamente en las reglas del programa.

¿Qué pasa si no puedo pagar nada para cubrir mi deuda tributaria?

Si puede demostrar mediante la documentación requerida que no puede pagar debido a dificultades financieras extremas, puede presentar una oferta de cero dólares. El Contralor revisará el valor de sus ingresos, gastos y activos para determinar si aceptar la oferta es lo mejor para el estado. En casos excepcionales que involucren circunstancias extraordinarias, es posible que se acepte una oferta sin pago en el marco del programa de compromiso.

¿Debo solicitar la ayuda de una empresa de desgravación fiscal para mi solicitud?

Si bien no es obligatorio contratar a una compañía de desgravación fiscal u organización independiente, algunos contribuyentes consideran beneficioso manejar situaciones financieras complejas. Estos servicios pueden ayudar a completar los formularios, recopilar la documentación requerida y comunicarse con el Contralor. Sin embargo, el Servicio del Defensor del Contribuyente también puede ayudar a explicar sus derechos. Asegúrese de que la compañía que elija tenga experiencia con el programa de compromiso de Maryland y las leyes tributarias estatales.

¿El estado continuará con las acciones de cobro mientras mi solicitud esté pendiente?

Sí, Maryland puede continuar con las acciones de cobro mientras revisa su oferta de compromiso. Estas acciones pueden incluir embargos salariales, retenciones de licencias o embargos. A diferencia del IRS, Maryland no detiene automáticamente la actividad de cobro. Debido a que los intereses y las multas seguirán acumulándose, es fundamental presentar su solicitud con prontitud. Asegúrese de que toda la información sea correcta y comuníquese con el Contralor si recibe avisos adicionales sobre su cuenta.