Comprensión del proceso de recaudación de impuestos de Indiana: información esencial

¿Tiene dificultades para pagar sus impuestos estatales de Indiana? No es el único, y el estado no tarda mucho en tomar medidas. El Departamento de Ingresos de Indiana (DOR) tiene fuertes poderes para hacer cumplir la ley para recaudar los impuestos estatales impagos y, a menudo, actúa más rápido que el IRS. Para algunos, eso puede significar recibir un embargo salarial repentino o un embargo bancario sin previo aviso. Para las empresas, especialmente las que están atrasadas en el pago del impuesto sobre las ventas, el proceso puede avanzar aún más rápido.

Una vez que el estado determine que usted debe impuestos, el DOR puede presentar órdenes tributarias, imponer embargos, embargar fondos de las cuentas o suspender las licencias profesionales. Si no estás seguro de qué esperar o qué puedes hacer al respecto, esta guía está aquí para ayudarte.

Esto es lo que cubriremos:

• Cómo el DOR de Indiana inicia y aumenta la recaudación de impuestos
• Las herramientas de aplicación del estado y cómo le afectan
• ¿Qué derechos y opciones tiene todavía para responder o llegar a un acuerdo?
• Qué hacer si tiene dificultades o no puede pagar la totalidad
  
  

Comprender el proceso ahora podría proteger su cheque de pago, su propiedad y sus próximos pasos a seguir.

Cómo recauda el Departamento de Hacienda de Indiana los impuestos atrasados

El proceso de recaudación de impuestos de Indiana no ocurre de una sola vez, pero puede avanzar más rápido de lo que muchos esperan. Una vez que se establece una deuda tributaria, el estado sigue una secuencia clara de pasos. Si no se toman medidas, las cosas pueden agravarse rápidamente, desde avisos hasta embargos salariales o impuestos bancarios.

Así es como normalmente se desarrolla el proceso de recolección:

• Se identifica la deuda tributaria: Esto puede comenzar con una declaración de impuestos que presentó sin pago, una auditoría que descubrió impuestos pendientes de pago o una declaración faltante que el DOR cree que debería haber presentado.
  
  
• Evaluación propuesta enviada: El DOR envía un aviso en el que se detalla el monto que debe, el tipo y período tributario y cualquier cambio realizado en su declaración. Tiene 60 días para impugnarlo.
  
  
• Demanda de pago: Si no se presenta ninguna protesta, o si el saldo sigue sin pagarse después de presentar una declaración, el DOR emite una notificación de demanda formal. Esto le da solo 20 días para responder antes de que se tomen medidas adicionales.
  
  
• Orden fiscal presentada: Si no responde, el DOR presenta una orden fiscal ante el secretario de su condado. Esto se convierte en un registro público y crea un gravamen sobre cualquier propiedad que posea.
  
  
• Comienzan las acciones de cumplimiento: Una vez que se haya emitido una orden judicial, el DOR puede seguir adelante con el cobro: embargar los salarios, confiscar los fondos bancarios, congelar los activos o suspender las licencias.
  
  

A lo largo de este proceso, el DOR de Indiana generalmente no espera mucho entre los pasos. Si estás atrasado en el pago de impuestos, aunque sea por una cantidad pequeña, tomar medidas con anticipación (ya sea para disputar el saldo o establecer un plan de pago) puede ayudarte a evitar consecuencias más graves.

Desencadenantes comunes de la actividad de recolección

El Departamento de Hacienda de Indiana con frecuencia inicia esfuerzos de recaudación basándose en señales de alerta específicas. Si no has presentado una solicitud o te has saltado un pago, el sistema está diseñado para detectarlo rápidamente.

Estos son los factores desencadenantes más comunes que pueden llevar a la adopción de medidas coercitivas:

• Declaraciones de impuestos sin presentar: Si no presenta la solicitud, el DOR puede crear una declaración sustitutiva utilizando los datos disponibles. Esto puede resultar en una factura tributaria más alta, más multas e intereses.
  
  
• Evaluaciones de auditoría: Si una auditoría revela que debes más de lo que declaraste y no lo pagas ni lo apelas, el monto pendiente queda sujeto a cobro.
  
  
• Pagos fallidos o devueltos: Si su cheque se devuelve o se produce un error en un pago electrónico, es una forma rápida de exigir avisos y posibles multas.
  
  
• Impuesto sobre las ventas que se recaudó pero no se envió: Si es propietario de una empresa y recaudó impuestos sobre las ventas de los clientes, pero no los envió al estado, el DOR lo considera dinero depositado en fideicomiso. En este caso, los esfuerzos de recaudación son rápidos y agresivos.
  
  
• Retención de impuestos no remitida: Los empleadores que retienen el impuesto sobre la renta de los cheques de pago de los empleados pero no lo remiten pueden enfrentarse a consecuencias rápidas y graves, similares a las infracciones del impuesto sobre las ventas.
  
  

Estas acciones no siempre ocurren de inmediato, pero una vez señaladas, el DOR actúa con urgencia. Mantenerse al día con sus declaraciones y pagos es la mejor manera de evitar la aplicación de la ley, pero si ya se ha retrasado, ahora es el momento de actuar.

Embargo salarial en Indiana

Si ha recibido una notificación de que su salario será embargado por impuestos estatales no pagados, puede parecer que sus ingresos están repentinamente fuera de su control. Pero entender cómo funciona el embargo salarial en Indiana y qué opciones tienes puede ayudarte a recuperar parte de ese control.

El DOR no necesita pasar por un tribunal para embargar su salario. Una vez que se presente una orden fiscal, el estado puede dar instrucciones a su empleador para que comience a retener una parte de su cheque de pago y se la envíe directamente.

Límites de embargo según la ley de Indiana

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Indiana limita la cantidad de su salario que se puede embargar. Según la ley estatal, la cantidad devengada debe ser la menor de dos cifras: el 25% de sus ingresos disponibles para la semana o la cantidad en la que sus ingresos disponibles semanales superen 30 veces el salario mínimo federal.

«Ingresos disponibles» significa lo que queda después de los impuestos y otras deducciones requeridas, pero no cosas como el seguro médico o las contribuciones para la jubilación.

La autoridad del Estado para embargar

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• No se requiere una orden judicial: El DOR no necesita demandarlo primero. Basta con presentar una orden fiscal para iniciar el embargo.

• Los empleadores deben cumplir con: Si su empleador recibe una orden de embargo, está legalmente obligado a cumplirla. Si no lo hacen, es posible que se hagan personalmente responsables de la deuda.

• El embargo continúa hasta que se pague en su totalidad: A diferencia de muchas deudas de consumo, los embargos tributarios no se detienen hasta que se pague todo el saldo, incluidos los intereses y las multas.

¿Qué pasa si se enfrenta a dificultades financieras?

Si el embargo pone en riesgo sus necesidades básicas, puede solicitar ayuda a través del Programa de dificultades económicas de Indiana. Para solicitar una retención o un ajuste, tendrás que:

• Complete un estado financiero por dificultades económicas (formulario FS-H)
  
  
• Presente documentos que muestren los ingresos, los gastos y cualquier condición financiera o de salud crítica
  
  
• Proporcione declaraciones justificativas de cuentas bancarias y de inversión
  
  

El estado puede aprobar un plan de pagos con montos mensuales más bajos o pausar los cobros mientras su situación mejore.

Indiana contra el IRS: comparación del embargo salarial

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Característica

Dakota del Norte de Indiana

IRS

Embargo máximo

25% de la renta disponible

Hasta un 70% en algunos casos

Avisos previos al embargo

Menos, más rápido

Múltiples avisos con más tiempo

Opciones para situaciones difíciles

Se requiere el formulario FS-H

Estado «Actualmente no es coleccionable»

Derechos de apelación

Limitado

Incluye derechos de apelación ante el Tribunal Tributario

Rapidez de ejecución

90 días o menos

A menudo, entre 6 y 12 meses después de la evaluación

Actuar con rapidez le permite negociar o solicitar un alivio antes de que el embargo afecte su cheque de pago.

Impuestos bancarios en Indiana

Un gravamen bancario es una de las formas más directas y estresantes en las que el Departamento de Hacienda de Indiana puede recaudar ingresos tributarios. Si adeuda impuestos atrasados y no responde a las notificaciones, el estado puede congelar legalmente el dinero e incautarlo directamente de su cuenta.

Cómo funciona el proceso de recaudación bancaria

Estos son los pasos clave que sigue el DOR al emitir una tasa bancaria:

• El DOR presenta una orden fiscal.
  Este documento legal se registra en el condado y confirma que el estado tiene la autoridad para cobrar su deuda.
  
  
• Su banco recibe una notificación de embargo.
  El DOR envía instrucciones a su banco para que congele su cuenta y prepare la transferencia de fondos.
  
  
• La cuenta se congela inmediatamente.
  La congelación se aplica hasta el monto adeudado en impuestos, intereses y multas. Es posible que no puedas acceder a tus fondos durante este tiempo.
  
  
• Los fondos se transfieren rápidamente.
  A diferencia del IRS, Indiana no exige un período de retención de 21 días. Los bancos suelen enviar el dinero al DOR en un plazo de 7 a 10 días hábiles.
  
  
• El DOR libera el impuesto una vez que se aborda la deuda.
  Si pagas el monto total o aceptas un plan de pago, el estado notificará a tu banco para que descongele tu cuenta.
  
  

¿Qué tipos de cuentas se pueden cobrar?

El DOR de Indiana tiene una amplia autoridad para embargar diferentes tipos de cuentas financieras. Estas pueden incluir:

• Las cuentas corrientes o de ahorro personales se incluyen en esta categoría.
  Estos suelen ser los primeros objetivos de recolección porque son de fácil acceso.
  
  
• Cuentas comerciales relacionadas con deudas tributarias.
  Si una empresa adeuda impuestos, el DOR puede embargar las cuentas utilizadas para la nómina o las operaciones.
  
  
• El DOR puede recaudar cuentas conjuntas, incluso si el titular de una cuenta no adeuda impuestos.
  Si su nombre figura en la cuenta, el saldo total se puede congelar independientemente de quién haya depositado los fondos.
  
  
• Hay cuentas de inversión y corretaje disponibles.
  Las inversiones no relacionadas con la jubilación suelen ser elegibles para ser gravadas si no hay otros fondos disponibles.
  
  
• Plataformas de pago online como PayPal o Venmo.
  El DOR puede contactar a procesadores de terceros para acceder a los fondos digitales.
  
  

Por lo general, algunas cuentas están exentas o parcialmente protegidas:

• Los fondos de jubilación, como las IRA y las 401 (k), pueden estar protegidos, pero no en todos los casos.
  
  
• Los fondos mantenidos en fideicomiso para terceros no suelen estar sujetos a gravamen a menos que el contribuyente sea el propietario real.
  
  
• Las cuentas específicas exentas por la ley federal o de Indiana también pueden estar protegidas.
  
  

¿Se puede detener o disputar un embargo bancario?

Sí, pero debes actuar con rapidez. Si cree que la tasa fue injusta o se enfrenta a dificultades financieras, puede tomar las siguientes medidas:

• Solicite ayuda por dificultades económicas a través del formulario FS-H.
  Deberá presentar pruebas de su situación financiera, incluidos los ingresos, los gastos y la prueba de dificultades.
  
  
• Dispute la tasa si se emitió por error.
  Si la deuda ya estaba pagada o si se le identificó incorrectamente, puede presentar una protesta ante el DOR.
  
  
• Proponga un plan de pago para detener cualquier acción futura.
  En muchos casos, aceptar un plan de pago puede resultar en la eliminación del gravamen.
  
  

Para solicitar una exención de gravamen, los contribuyentes deben:

• Póngase en contacto con el DOR tan pronto como sea posible después de recibir una notificación
  
  
• Presente el formulario FS-H y la documentación financiera de respaldo
  
  
• Demuestre que el gravamen crea graves dificultades financieras o que la deuda ya está siendo reembolsada
  
  

¿Cuánto dura el proceso?

A continuación se muestra un cronograma típico desde la primera notificación hasta la transferencia de fondos:

Paso

Plazo estimado

Notificación de demanda emitida

Día 0

Orden fiscal presentada

Alrededor de los días 20 y 30

Impuesto emitido al banco

Alrededor de los días 30 y 45

Cuenta congelada

Inmediatamente después de la recepción

Fondos transferidos

Dentro de 7 a 10 días hábiles

En total, su cuenta puede pasar de ser accesible a agotarse en aproximadamente 30 a 60 días, a menudo sin previo aviso una vez que se presenta la orden judicial.

Gravámenes fiscales en Indiana

Si adeuda impuestos en Indiana y no ha acordado pagarlos, es posible que el estado imponga un gravamen fiscal sobre su propiedad. No se trata solo de una notificación, sino de una reclamación legal que otorga prioridad al estado sobre tus activos y puede generar consecuencias financieras duraderas.

Los embargos suelen ser una de las primeras medidas serias que toma el DOR después de que usted no cumple con una fecha límite o ignora una notificación de demanda. Una vez que se presenta un gravamen, esto afecta su crédito, su capacidad para vender propiedades y su acceso a los préstamos.

Cómo se presenta un gravamen fiscal

• El DOR emite una orden fiscal.
  Cuando la solicitud de pago no recibe respuesta, el DOR crea una orden fiscal que confirma legalmente su deuda pendiente.
  
  
• La orden se presenta ante el secretario del condado.
  Esto convierte la deuda en un registro público y establece automáticamente un gravamen sobre sus bienes inmuebles y personales en ese condado.
  
  
• Es posible que estén involucrados varios condados.
  Si es propietario de propiedades en diferentes áreas, el DOR puede presentar órdenes por separado en la oficina del secretario correspondiente.
  
  
• En el caso de las deudas comerciales, los embargos también se pueden presentar ante el Secretario de Estado.
  Esto le otorga al estado una reclamación sobre el inventario comercial, el equipo e incluso las cuentas por cobrar.
  
  

A qué afecta un gravamen fiscal

• Los puntajes crediticios pueden caer de manera significativa.
  Los embargos tributarios suelen reducir las calificaciones crediticias en 100 puntos o más, lo que dificulta la calificación para préstamos o financiamiento.
  
  
• La propiedad no se puede vender hasta que se liquide el gravamen.
  Si está intentando vender una casa, el gravamen debe pagarse en su totalidad o resolverse antes del cierre.
  
  
• Se puede denegar la refinanciación.
  Los prestamistas hipotecarios suelen rechazar las solicitudes de prestatarios con gravámenes fiscales activos, lo que bloquea el acceso a mejores tasas o al capital hipotecario.
  
  
• Las operaciones comerciales pueden interrumpirse.
  Un gravamen puede dificultar la obtención de contratos, la compra de inventario o el mantenimiento de una fianza si trabaja por cuenta propia o dirige una empresa.
  
  
• Los títulos de los vehículos pueden estar marcados.
  El DOR puede imponer un gravamen sobre cualquier vehículo registrado a su nombre o número de Seguro Social, lo que puede limitar su capacidad de vender o transferir el título.
  
  

Cómo resolver un gravamen fiscal

Pagar su deuda tributaria es el primer paso. Sin embargo, eliminar el gravamen de los registros públicos y de su informe crediticio requiere algunos pasos más:

• Se debe completar el pago completo o una liquidación aprobada.
  Una vez liquidado el saldo, el DOR prepara un documento de satisfacción del gravamen.
  
  
• Se envía un aviso de satisfacción al condado.
  El secretario agrega la divulgación al registro judicial, retirando oficialmente el gravamen de su propiedad.
  
  
• Debe verificar usted mismo la liberación del gravamen.
  Comunícate con la oficina del registrador del condado 30 a 45 días después del pago para confirmar que el gravamen se ha eliminado de los registros públicos.
  
  
• Puede impugnar las entradas de informes crediticios pendientes.
  Si el gravamen sigue existiendo después de su liberación, comunícate con las agencias de crédito y proporciona una copia de la notificación de satisfacción.
  
  

¿Cuánto dura un gravamen?

• Los gravámenes fiscales de Indiana duran 10 años.
  Según la ley estatal, un gravamen permanece activo durante diez años a partir del 10 de mayo, siguiente al año en que vence el impuesto.
  
  
• El DOR puede renovar el gravamen indefinidamente.
  Al presentar una orden fiscal alias, el estado puede extender el gravamen por otros 10 años, una y otra vez, hasta que se pague la deuda.
  
  
• Los embargos tienen prioridad legal.
  El gravamen estatal generalmente tiene prioridad sobre la mayoría de los demás acreedores, excepto en el caso de ciertas hipotecas preexistentes o préstamos perfeccionados.
  
  

Como los embargos son registros públicos, pueden afectar todo, desde las oportunidades laborales hasta las solicitudes de vivienda. Resolverlos con prontitud, y hacer un seguimiento para asegurarse de que estén completamente liquidados, puede ayudarlo a recuperar su situación financiera.

Otras medidas de cumplimiento adoptadas por el DOR de Indiana

Esta sección cubre varias herramientas de cumplimiento, por lo que he utilizado subtítulos con breves párrafos explicativos y viñetas con frases completas debajo de cada uno. El tono es claro, directo y de apoyo: se centra en informar sin resultar abrumador.

Otras medidas de cumplimiento adoptadas por el DOR de Indiana

Los embargos salariales y los gravámenes bancarios no son las únicas herramientas que puede utilizar el Departamento de Hacienda de Indiana. Si una deuda tributaria no se paga, el DOR puede tomar medidas adicionales que afecten su capacidad para trabajar, administrar un negocio o incluso recibir un reembolso de impuestos.

A continuación se muestran algunos de los otros métodos de ejecución que el DOR puede utilizar para recaudar los impuestos estatales impagos.

Suspensión de licencias profesionales o comerciales

Si tiene una licencia profesional u ocupacional en Indiana, la deuda tributaria puede amenazar directamente su capacidad para seguir trabajando.

• Las licencias profesionales pueden suspenderse.
  El DOR puede notificar a su junta de licencias si tiene una deuda tributaria pendiente. Las licencias para médicos, agentes inmobiliarios, contadores y profesiones similares pueden verse afectadas.
  
  
• Las licencias comerciales pueden revocarse o bloquearse.
  Si dirige un negocio y adeuda impuestos, el estado puede suspender los permisos, especialmente si vende alcohol, combustible o tabaco.
  
  
• Las licencias de recaudación de impuestos sobre las ventas (RRMC) pueden cancelarse.
  Las empresas que estén atrasadas en el pago del impuesto sobre las ventas pueden perder su certificado de comerciante minorista registrado, que es un requisito legal para operar.
  
  

Si su nombre aparece en la lista de garantías tributarias del estado, es posible que se niegue la renovación de la licencia hasta que se liquide su saldo o esté en un plan de pago formal.

Incautación de activos o vehículos comerciales

Cuando las deudas siguen sin pagarse, el DOR puede aumentar la recaudación mediante la incautación de la propiedad física, especialmente en los casos relacionados con impuestos a los fondos fiduciarios, como los impuestos sobre las ventas o la retención en origen.

• El DOR puede confiscar el inventario, el equipo y el mobiliario.
  Estos artículos pueden sacarse de una ubicación comercial y venderse en una subasta pública para ayudar a pagar la deuda.
  
  
• Los vehículos pueden ser incautados o señalizados.
  Tanto los vehículos comerciales como los personales vinculados a una cuenta morosa pueden estar sujetos a embargos o embargos sobre sus títulos.
  
  
• Los objetos incautados se venden y las ganancias van al DOR.
  El estado aplica los ingresos de la venta a su saldo después de restar los costos de incautación y subasta.
  
  

Este suele ser el siguiente paso cuando una empresa ha recaudado impuestos a los clientes pero no ha enviado esos fondos al estado.

Interceptación de reembolsos de impuestos

Si te corresponde un reembolso de impuestos estatales o federales, Indiana puede reclamarlo antes de que lo veas.

• Los reembolsos del estado de Indiana se aplican a tu saldo.
  El DOR utiliza automáticamente cualquier reembolso estatal para reducir su deuda tributaria pendiente antes de emitir el resto.
  
  
• Los reembolsos federales se pueden interceptar.
  A través del Programa de compensación del Tesoro, el DOR puede solicitar su reembolso del IRS para cubrir las deudas tributarias estatales.
  
  

Si espera un reembolso y adeuda impuestos, no cuente con recibir ese reembolso a menos que la deuda se liquide primero.

Ejecución a través de la Oficina del Fiscal General

Cuando los casos tributarios se vuelven complejos o implican un posible fraude, el DOR puede entregarlos al Fiscal General de Indiana.

• La División de Ingresos se ocupa de las acciones judiciales.
  Esta división representa al DOR en los procedimientos legales y puede presentar demandas para hacer cumplir sentencias u órdenes tributarias.
  
  
• Los litigios civiles se pueden utilizar para cobrar deudas grandes o en disputa.
  El estado puede demandar para cobrar lo que usted debe, especialmente si otras medidas de ejecución han fracasado.
  
  
• La persecución penal es poco frecuente pero posible.
  En casos de fraude o evasión deliberada, se pueden presentar cargos penales.
  
  
• El Fiscal General puede forzar la venta de la propiedad.
  Si otros métodos fallan, la oficina puede iniciar la ejecución hipotecaria o la venta de bienes inmuebles para pagar la deuda.
  
  

Una vez que el Fiscal General esté involucrado, es probable que la situación se haya intensificado más allá de la recaudación estándar, y puede implicar audiencias judiciales o representación legal formal.

Estas herramientas de cumplimiento brindan al DOR formas poderosas de recaudar los impuestos vencidos, pero también ofrecen señales claras de que es hora de tomar medidas. Si te enfrentas a una de estas acciones, adelantarte al problema (mediante el pago, la ayuda por dificultades económicas o la ayuda profesional) puede evitar consecuencias aún más graves.

Avisos de recaudación de impuestos de Indiana

Una vez que adeude impuestos en Indiana, el Departamento de Hacienda le enviará avisos para avisarle (y advertirle) sobre los próximos pasos. Estos avisos vienen con plazos ajustados, por lo que es importante entender lo que significa cada uno de ellos.

Avisos comunes que puede recibir

• Aviso de demanda: Esta suele ser la primera notificación formal. Le indica cuánto debe y le da 20 días para pagar o responder antes de que comience una acción más seria.
  
  
• Aviso de impuestos adeudados: Este documento desglosa el total adeudado, incluidos los impuestos, las multas y los intereses. También puede enumerar la base legal de la deuda y describir las opciones de apelación restantes.
  
  
• Intención de embargar o embargar: Esta es su última advertencia. Si no actúas con rapidez (a veces en un plazo de 10 días), el DOR puede iniciar un embargo salarial o emitir un embargo bancario.
  
  

Cada aviso incluye instrucciones de pago y detalles de contacto. Si no estás de acuerdo con la cantidad o no puedes pagar de inmediato, este es el momento de hablar.

Si bien el IRS suele enviar varias cartas durante varios meses, el proceso de Indiana es más directo. Es posible que reciba solo una o dos notificaciones antes de que comience la ejecución. Responder con anticipación te brinda más opciones y te ayuda a evitar acciones de cobro inesperadas.

Responder a una notificación de cobro

Recibir una notificación de impuestos puede resultar abrumador, pero actuar con anticipación le brinda más opciones. Ya sea que quieras disputar el monto, establecer un plan de pago o solicitar una ayuda por dificultades económicas, Indiana ofrece varias maneras de responder.

Paso 1: Verifique su saldo de impuestos y los detalles de su cuenta

Empieza por revisar tu cuenta a través de A TIEMPO, el portal de contribuyentes en línea de Indiana:

Con una cuenta INTIME, puedes:

• Consulta tu saldo total, incluidos los intereses y las multas
  
  
• Consulta un desglose por tipo de impuesto y año
  
  
• Descargar avisos e historial de pagos
  
  
• Verifique la fecha de la evaluación, que ayuda a determinar durante cuánto tiempo el DOR puede pagar la deuda
  
  

Crear una cuenta solo lleva unos minutos y es la forma más rápida de obtener información precisa y en tiempo real.

Paso 2: Dispute la deuda o presente una protesta formal

Si cree que la notificación es incorrecta, o si ya ha pagado, puede impugnarla.

• Presente una protesta formal dentro de los 60 días de la evaluación propuesta: Asegúrese de que su protesta incluya el motivo, los documentos de respaldo y una referencia a la notificación o la deuda en disputa.
  
  
• Llame al DOR para asuntos informales: Para errores o preguntas simples, comience con una llamada o un mensaje a través de INTIME. Haga siempre el seguimiento por escrito.
  
  

Consejo: Mantenga un registro de toda la correspondencia, incluidos los nombres, las fechas y las copias de los documentos presentados.

Paso 3: Explore las opciones de alivio de pagos

Si no puedes pagar la totalidad de inmediato, estas son tus opciones:

• Planes de pago: Puedes solicitar un plan a través de INTIME si tu saldo es de al menos $100 para individuos o de $500 para empresas. Se requieren pagos mensuales y los intereses se siguen acumulando.
  
  
• Alivio por dificultades económicas (formulario FS-H): Si la deuda pone en peligro sus necesidades básicas, presente un estado financiero por dificultades económicas con documentación que demuestre los ingresos, los gastos y las dificultades financieras.
  
  
• Oferta de compromiso (formulario FS-OIC): En raras ocasiones, el DOR puede aceptar una cantidad inferior a la cantidad total adeudada. Este proceso es muy detallado y requiere una prueba de la incapacidad de pago.
  
  

Sea cual sea la opción que elija, no ignore el aviso. No hacer nada puede conducir a una aplicación más rápida de la ley, como el embargo de salarios o la incautación de activos.

Paso 4: Póngase en contacto con el DOR a través de canales seguros

Puede comunicarse con el Departamento de Hacienda de Indiana a través de:

• Mensajería segura INTIME: Inicia sesión y selecciona «Mensajes» en «Todas las acciones». Puedes adjuntar documentos y recibir una respuesta en unos pocos días hábiles.
  
  
• Correo o teléfono: Utilice los datos de contacto que figuran en su aviso. Envíe siempre copias (no originales) de cualquier documentación justificativa.
  
  

Mantenerse en contacto demuestra buena fe, y cuanto antes actúes, más control mantendrás.

Estatuto de limitaciones de la deuda tributaria de Indiana

¿Se pregunta durante cuánto tiempo Indiana puede perseguir una deuda tributaria? En la mayoría de los casos, el estado tiene un plazo de 10 años para cobrarla. Sin embargo, ese reloj puede pausarse, e incluso restablecerse, según su situación.

La regla estándar de los 10 años

Indiana tiene 10 años a partir de la fecha de la evaluación para recaudar los impuestos atrasados. Esto se aplica independientemente de que la deuda provenga de una declaración de impuestos, una auditoría o una declaración sustitutiva creada por el DOR.

Cada año o período tributario tiene su cronograma. Por ejemplo, si adeudabas dinero desde 2021 y recibiste una tasación en 2022, el DOR tiene la autoridad para cobrarlo hasta 2032.

Este límite es similar a la regla federal utilizada por el IRS.

Cuando el reloj se detiene

Ciertos eventos pueden extender el período de recolección. Esto se denomina penalización del plazo de prescripción.

• Las declaraciones de quiebra detienen el cobro durante el caso y durante seis meses después.
  
  
• Las apelaciones o protestas se agotan mientras se revisa el caso.
  
  
• Las revisiones de ayuda por dificultades económicas u ofertas de compromiso detienen temporalmente los esfuerzos de cobro.
  
  
• Es posible que vivir fuera de Indiana durante un período prolongado no cuente para el límite de 10 años.
  
  

Si bien el DOR no puede recopilar información durante estos períodos, el reloj tampoco funciona.

El límite de 10 años se puede renovar

La ley de Indiana permite al DOR extender la deuda indefinidamente, a diferencia del IRS. Antes de que pasen los 10 años, el DOR puede presentar una orden fiscal alias, lo que le da otros 10 años para cobrarla. No hay límite en cuanto al número de veces que se puede hacer esto, lo que significa que la deuda podría permanecer activa hasta que se pague. Por eso es importante llevar un registro de cuándo se evaluó su deuda y de si se ha presentado alguna suspensión o renovación.