Comprensión de la oferta de Illinois como compromiso para las opciones de desgravación fiscal

Deber dinero al gobierno puede resultar abrumador, especialmente cuando las multas, los intereses y las actividades de cobro comienzan a acumularse. Si es un contribuyente de Illinois que enfrenta graves dificultades financieras o tiene una deuda tributaria impaga desde hace mucho tiempo, es posible que haya una manera de liquidar su saldo por un monto inferior al monto total. La oferta de compromiso de Illinois (OIC, por sus siglas en inglés) es un programa de conciliación conciliatorio administrado por el estado que permite a los contribuyentes elegibles resolver los impuestos vencidos, los impuestos comerciales y otras obligaciones tributarias mediante una oferta razonable en función de su capacidad de pago.

A diferencia de la oferta de compromiso del IRS, el programa de Illinois tiene un alcance más limitado y se rige por la Departamento de Ingresos de Illinois (IDOR) y su Junta de Apelaciones. Si bien el IRS considera varios motivos para llegar a un acuerdo, incluidas las dudas sobre la responsabilidad y la eficacia de la administración tributaria, Illinois generalmente otorga una compensación solo en los casos en que la situación financiera del contribuyente sugiere que es poco probable que se recaude la totalidad.

Esta guía explica cómo el Departamento de Illinois tramita las solicitudes de la OCI, quién reúne los requisitos, cómo presentar la solicitud y qué esperar después de la presentación. Este artículo simplifica el proceso, ya sea que se trate de impuestos atrasados, impuestos sobre las ventas, retenciones en origen o activos empresariales en riesgo de incautación de activos, para ayudarlo a dar el primer paso para resolver su deuda tributaria y proteger su futuro financiero.

¿Qué es la oferta de Illinois en compromiso?

La oferta de compromiso de Illinois es una opción de desgravación fiscal administrada por el estado que permite a los contribuyentes que reúnen los requisitos liquidar sus obligaciones tributarias pendientes por un monto inferior al monto total adeudado. Está diseñada para personas y empresas que no pueden pagar en su totalidad sus impuestos pendientes de pago y que pueden demostrar dificultades financieras o un potencial de recaudación limitado. El programa es administrado por el Departamento de Hacienda de Illinois y revisado por su Junta de Apelaciones.

Illinois aplica un enfoque más restrictivo, a diferencia de la oferta de compromiso del IRS federal, que acepta ofertas basadas en dudas sobre la responsabilidad, la cobrabilidad o la administración tributaria efectiva. El Departamento de Illinois considera las ofertas solo cuando considera que es poco probable que se recauden por completo debido a la situación financiera del contribuyente. Esto significa que, por lo general, el compromiso solo se aprueba si recaudar el monto total no sería realista dentro del plazo de prescripción.

La oferta no es una negociación sobre lo que un contribuyente quiere pagar, sino más bien un proceso legal que evalúa lo que el departamento puede esperar recuperar razonablemente. El programa de Illinois no permite hacer concesiones cuando hay un desacuerdo sobre el monto adeudado. En esos casos, los contribuyentes primero deben resolver el asunto mediante apelaciones administrativas o ante el Tribunal Tributario Independiente antes de presentar la solicitud.

Para ser consideradas, se deben presentar todas las declaraciones de impuestos y no puede haber apelaciones o auditorías activas pendientes. Las ofertas se presentan mediante el formulario BOA-1, junto con información financiera y documentación detalladas. Pueden presentar una solicitud personas y empresas, incluidas las que tienen impuestos sobre la renta, los negocios, las ventas o la retención en origen.

La oferta de compromiso de Illinois no está garantizada y la tasa de éxito es relativamente baja. Sin embargo, ofrece un camino potencial hacia la resolución financiera para los contribuyentes morosos que realmente no pueden pagar sus impuestos atrasados en su totalidad sin la carga a largo plazo de acumular intereses, multas u otras medidas coercitivas.

Requisitos de elegibilidad para la OIC de Illinois

Para calificar para la oferta de compromiso de Illinois, los contribuyentes deben cumplir con las estrictas condiciones de elegibilidad establecidas por el Departamento de Ingresos de Illinois. El programa no está disponible para todas las personas que tienen una deuda tributaria. En cambio, se centra en los casos en los que el departamento cree que es poco probable que se recaude la totalidad de la obligación tributaria debido a la situación financiera actual o proyectada del contribuyente.

Quién califica

El estado considera varios factores financieros y situacionales al revisar una oferta. Para ser elegible, un contribuyente generalmente debe demostrar uno o más de los siguientes requisitos:

Dificultades financieras: No puede pagar la totalidad de la deuda tributaria impaga sin causar graves dificultades financieras.
Dudas en cuanto a la cobrabilidad: El departamento determina que es poco probable que se recupere el monto total adeudado dentro del período de cobro restante.
Circunstancias excepcionales: Casos poco frecuentes relacionados con enfermedades graves, pérdida de ingresos u otras situaciones que limitan su capacidad de pagar o gestionar las acciones de cumplimiento.

Esto se aplica a las personas y empresas, incluidas las que adeudan impuestos sobre la renta, las empresas, las ventas u otros impuestos comerciales, como las retenciones en origen o los impuestos vinculados a los pagos contractuales. Los propietarios de empresas cuyas operaciones se hayan cerrado también pueden presentar una solicitud.

Qué descalifica a un solicitante

Hay varios factores que pueden descalificar inmediatamente una solicitud, entre ellos:

Declaraciones de impuestos sin presentar: Todas las declaraciones requeridas deben presentarse antes de que el Departamento de Illinois considere su solicitud.
Auditoría o apelación en curso: Si actualmente estás impugnando una tasación propuesta ante el Tribunal Tributario Independiente u otro proceso de apelación, tu oferta no se revisará hasta que se resuelva el caso.
Documentación financiera incompleta: La solicitud sin información financiera detallada, como registros de cuentas bancarias, datos salariales o listados de bienes personales, puede resultar en una denegación.
Importe de oferta poco realista: Por lo general, se rechazan las ofertas que no reflejan de manera razonable su capacidad de pago en función de los activos, los ingresos y los gastos.
Transferencias de activos recientes: Si te mudaste o regalaste activos comerciales, bienes personales o dinero en efectivo para evitar pagar impuestos, la oferta puede rechazarse por falta de buena fe.

Es importante tener en cuenta que el simple hecho de adeudar impuestos atrasados o estar atrasado en los pagos no convierte a una persona automáticamente en elegible. Los contribuyentes deben demostrar que el Departamento de Illinois no puede cobrar el saldo total a través de las herramientas de cumplimiento estándar, como el embargo salarial, el embargo de cuentas bancarias o la incautación de activos.

Cómo solicitar una oferta de Illinois en condiciones de compromiso

Solicitar una oferta de compromiso de Illinois implica más que solo completar un formulario. Los contribuyentes deben completar varios pasos, presentar documentación financiera detallada y cumplir plenamente con los requisitos de declaración de impuestos estatales. El Departamento de Ingresos de Illinois, a través de su Junta de Apelaciones, revisa cada solicitud cuidadosamente y no considerará las solicitudes incompletas o que no cumplan con los requisitos.

Paso 1: Revise su deuda tributaria y su situación financiera

Antes de presentar la solicitud, verifique el total de impuestos, multas e intereses impagos. Puede revisar su cuenta iniciando sesión en MyTax Illinois o comunicándose con el Departamento de Illinois. Evalúe sus ingresos, gastos y activos para determinar si sus dificultades financieras son lo suficientemente importantes como para justificar una oferta. Recuerde que el programa es solo para quienes no pueden pagar la totalidad de sus obligaciones tributarias.

Paso 2: Presente todas las declaraciones de impuestos requeridas

Todas las declaraciones de impuestos deben presentarse antes de presentar una oferta. Esto incluye las declaraciones de impuestos sobre la renta personal, las declaraciones de impuestos comerciales y cualquier otra presentación relacionada con el impuesto sobre las ventas, la retención de impuestos u otros impuestos comerciales. Si falta alguna declaración, su solicitud se rechazará automáticamente.

Paso 3: Complete el formulario BOA-1 (Petición de la Junta de Apelaciones)

El formulario BOA-1 es la petición oficial para solicitar una reparación a través del programa de conciliación. Debe indicar que su petición es para una oferta de compromiso marcando la casilla de la sección 5 (b). En el formulario, indique

Detalles de identificación del contribuyente (nombre, dirección, número de Seguro Social o FEIN)
Períodos impositivos y tipos de impuestos adeudados
El importe de la oferta y las condiciones de pago propuestos
Explicación de las dificultades financieras o la incapacidad de pagar

Si está representado por un abogado tributario u otro profesional, incluya el formulario IL-2848 (poder notarial) con su presentación.

Paso 4: Complete un estado de información financiera

Según tu tipo de contribuyente, también tendrás que presentar uno de los siguientes documentos:

Formulario BOA-4—para particulares
Formulario BOA-5—para empresas

Estos formularios de varias páginas requieren la divulgación completa de su información financiera, que incluye:

Ingresos y gastos mensuales
Saldos de cuentas bancarias
Bienes inmuebles y personales
Deudas, pasivos y obligaciones mensuales
Activos comerciales e información de funcionarios (para declarantes comerciales)

Las divulgaciones financieras inexactas o incompletas pueden resultar en un rechazo o denegación automáticos más adelante en el proceso de revisión.

Paso 5: Reunir la documentación de respaldo

Adjunte los siguientes documentos para respaldar su solicitud:

Los últimos tres años de declaraciones de impuestos estatales y federales
Seis meses de estados de cuenta bancarios
Verificación de recibos de pago o ingresos
Estados de cuenta de hipotecas y préstamos
Prueba de otras obligaciones financieras (por ejemplo, facturas médicas, sentencias judiciales)
Cualquier documentación relevante relacionada con el cierre de la empresa o las dificultades personales

Esta información ayuda a IDOR a evaluar su situación financiera y a determinar si acepta su oferta.

Paso 6: Presentar la solicitud

Envíe por correo los formularios y documentos completados a la Junta de Apelaciones a

Departamento de Ingresos de Illinois

Junta de Apelaciones

555 West Monroe Street, Suite 1100

Chicago, Illinois 60661-3605

Si necesita información o asistencia adicional, también puede comunicarse con la Junta de Apelaciones por teléfono al 312-814-3004 o por correo electrónico a REV.BoardOfAppeals@illinois.gov.

Opcional: solicitar una orden de restricción temporal

Si se enfrenta a acciones de cobro agresivas, como el embargo de salario, el embargo de cuentas bancarias o la incautación de activos comerciales, puede solicitar una orden de restricción temporal (TRO) mediante el formulario BOA-1. Esto no se otorga automáticamente y se aprueba a discreción del presidente de la junta. La TRO puede detener otras medidas de ejecución específicas durante el período de revisión, pero esto no impide que el departamento emita gravámenes o utilice otros métodos de cobro.

Formularios y documentos de respaldo de la OIC de Illinois

Para ser considerado para una oferta de compromiso de Illinois, presente varios formularios requeridos y documentación completa y precisa sobre su situación financiera. El Departamento de Hacienda de Illinois no revisará su solicitud a menos que todos los formularios necesarios estén debidamente completados y respaldados por registros detallados.

Formularios requeridos

Estos son los formularios principales que necesitan las personas y las empresas que presentan su solicitud a través del programa de conciliación de compromisos:

Formulario BOA-1: Petición de la Junta de Apelaciones
Este es el formulario de solicitud principal. Marca la casilla «Oferta comprometida» de la sección 5 (b) y especifica el importe de la oferta propuesta. Este formulario también incluye su información de identificación, los períodos impositivos correspondientes y una breve explicación de su solicitud.
Formulario BOA-4: Declaración de información financiera para individuos
Este formulario es obligatorio para los contribuyentes individuales. Solicita información detallada sobre ingresos y gastos, activos como cuentas bancarias, bienes personales, tenencias inmobiliarias, pasivos y costos de vida mensuales.
Formulario BOA-5: Declaración de información financiera para empresas
Este formulario es obligatorio para los contribuyentes comerciales. Este documento recopila información sobre los activos, las deudas, los ingresos y gastos mensuales de su empresa y la estructura de propiedad. También se aplica a las empresas que adeudan impuestos sobre ventas, retenciones u otros impuestos.
Formulario IL-2848: Poder notarial (si corresponde)
Si trabajas con un abogado fiscal u otro representante autorizado, este formulario debe enviarse con las firmas originales. Sin él, el Departamento de Illinois no analizará su solicitud con su representante.

Lista de verificación de la documentación de respaldo

Para darle al Departamento de Hacienda de Illinois un panorama completo de su situación financiera, también debe incluir:

Registros de impuestos e ingresos:

Los últimos tres años de declaraciones de impuestos federales y de Illinois (todos los anexos)
Talones de pago o comprobantes de otras fuentes de ingresos (por ejemplo, incapacidad, pensiones, ingresos por alquiler)

Información bancaria y de activos:

Seis meses de estados de cuenta para todas las cuentas bancarias y cuentas de inversión
Documentación de bienes inmuebles, vehículos y otros bienes personales
Estados de pólizas de seguro y saldos de cuentas de jubilación

Verificación de deudas y gastos:

Documentos de préstamos, estados de cuenta de tarjetas de crédito y registros hipotecarios
Facturas de servicios públicos y comprobantes de gastos mensuales regulares
Pagos ordenados por la corte, como la manutención de los hijos o las obligaciones con un excónyuge

Cuanto más completa y organizada sea su documentación financiera, mayores serán sus posibilidades de recibir una revisión justa. La falta de registros puede provocar demoras o provocar un rechazo rotundo.

Qué sucede después de enviar su solicitud

Presentar una oferta de compromiso de Illinois es solo el comienzo del proceso. Después de recibir su solicitud completa, el Departamento de Ingresos de Illinois y su Junta de Apelaciones comienzan una revisión de varias fases para determinar si su oferta es aceptable. La revisión puede tardar varios meses, según la complejidad de su caso y la calidad de su documentación.

Cronograma de revisión de solicitudes

Si bien no se garantiza un plazo oficial, la mayoría de las solicitudes siguen este proceso general:

Revisión inicial (30 a 60 días):
IDOR comprueba si su solicitud está completa. Si falta algún formulario obligatorio o información financiera, su solicitud puede devolverse sin revisión.
Investigación financiera (60 a 120 días):
Se lleva a cabo un análisis detallado de sus ingresos, la actividad de la cuenta bancaria, los bienes personales, las deudas y los activos. El departamento puede solicitar información adicional para verificar su situación financiera.
Revisión y decisión de la Junta (30 a 60 días):
La Junta de Apelaciones evalúa su caso. Si se solicita, se puede celebrar una audiencia para aclarar cuestiones o explicar las circunstancias. Para que se acepte una oferta, al menos dos de los tres miembros de la junta deben aprobarla. Luego, la recomendación va al Director de Ingresos para su autorización final.

Criterios de evaluación

La Junta de Apelaciones considera varios factores al decidir si acepta una oferta:

Capacidad financiera:
Sus ingresos, gastos de manutención y activos disponibles, incluidos los bienes comerciales y personales, se revisan para evaluar su capacidad de pago.
Potencial de recolección:
El IDOR evalúa si podría recuperar más mediante medidas coercitivas, como el embargo de salarios, la incautación de activos o el embargo de cuentas bancarias.
Razonabilidad de la oferta:
La cantidad propuesta debe ser realista y reflejar sus limitaciones financieras. Las ofertas de Lowball que ignoran tu capacidad de pago suelen ser rechazadas.
Estado de cumplimiento:
Debe estar al día con todas las presentaciones requeridas y no tener ningún problema sin resolver ante el Tribunal Tributario Independiente u otro organismo de apelaciones.

Posibles resultados

Una vez finalizado el proceso de revisión, hay varios resultados posibles:

Aceptación:
Se ha aprobado tu oferta. Recibirás instrucciones sobre cómo y cuándo pagar. La obligación tributaria, los intereses y las multas restantes se condonarán una vez que se complete el pago.
Contraoferta:
La junta propone un pago más alto o condiciones revisadas. Puede aceptar, rechazar o negociar en un período breve.
Alivio parcial:
Algunas partes de la deuda, como las multas o los cargos de las agencias de cobro, pueden condonarse mientras el monto del impuesto base siga vencido.
Rechazo:
Si se rechaza la oferta, su factura tributaria original permanece en su totalidad. No puede apelar la decisión de la junta; las actividades de recaudación pueden reanudarse poco después.

Ten en cuenta que la presentación de una oferta no detiene automáticamente la ejecución. El IDOR puede continuar con otras medidas coercitivas específicas mientras tu caso esté en revisión, a menos que hayas solicitado y recibido una orden de restricción temporal.

Errores comunes que se deben evitar

La presentación de una oferta de compromiso de Illinois es un proceso detallado que requiere precisión, preparación y cumplimiento. Muchas solicitudes son rechazadas no porque el contribuyente no sea elegible sino por errores evitables. Comprender estos errores comunes puede ayudar a evitar demoras, denegaciones o medidas coercitivas innecesarias.

Errores de documentación

Divulgaciones financieras incompletas:
Omitir la información de la cuenta bancaria, los activos comerciales o la propiedad personal puede resultar en un rechazo inmediato. Los formularios BOA-4 o BOA-5 deben completarse de manera completa y honesta.
Declaraciones de impuestos faltantes:
El Departamento de Illinois no considerará su oferta si no ha presentado ninguna declaración de impuestos sobre la renta, impuestos sobre las ventas o retenciones de impuestos. Todas las presentaciones requeridas deben enviarse primero.
Documentos justificativos insuficientes:
Si no presenta estados financieros, talones de pago o registros hipotecarios, IDOR se queda sin los datos necesarios para evaluar su capacidad de pago.
Omitir obligaciones con un excónyuge:
La manutención del cónyuge o las deudas compartidas deben revelarse cuando corresponda.

Errores estratégicos

Montos de oferta poco realistas:
Ofrecer pagar mucho menos de lo que sus finanzas sugieren que puede pagar perjudicará su caso. El Departamento de Hacienda de Illinois espera que las ofertas reflejen un compromiso genuino, no un intento de eludir la responsabilidad.
Presentación durante las apelaciones o auditorías activas:
Su OIC no se procesará si está impugnando una evaluación propuesta ante el Tribunal Tributario Independiente o si participa en una auditoría.
Falta de mantenimiento del cumplimiento:
Después de presentar la solicitud, debe seguir pagando impuestos y presentar las declaraciones a tiempo. Si se retrasa durante la revisión, puede resultar en una denegación, incluso si su oferta fuera aceptable por lo demás.

Errores de comunicación y temporización

No responde a las solicitudes de IDOR:
Si el departamento solicita información adicional y no responde, es posible que su petición se cierre sin previo aviso.
Sin solicitud de audiencia cuando sea necesaria:
Si su caso es complejo, especialmente si se trata de la revocación de una licencia de venta de bebidas alcohólicas, la responsabilidad personal por los impuestos comerciales o los riesgos de ejecución, puede ser beneficioso que se celebre una audiencia. No solicitarla podría limitar su capacidad para explicar circunstancias únicas.

Evitar estos errores aumenta las posibilidades de éxito de una oferta y minimiza la aplicación innecesaria, como el embargo de salarios, la incautación de activos o la remisión a agencias de cobro.

Alternativas a una oferta de compromiso

Una oferta de compromiso no es la única manera de resolver una deuda tributaria impaga en Illinois. Debido a que el Departamento de Hacienda de Illinois solo acepta ofertas en casos excepcionales que involucren dificultades financieras reales, otras opciones de resolución pueden ser más útiles para muchos contribuyentes morosos. Estas alternativas pueden ofrecer una aprobación más rápida, menos requisitos de documentación y plazos de pago más flexibles.

Acuerdo de pago a plazos (plan de pago)

Puede calificar para un acuerdo de pago a plazos si no puede pagar la totalidad de su factura de impuestos de inmediato, pero puede hacer pagos mensuales regulares. Esta opción le permite pagar los impuestos atrasados a lo largo del tiempo, por lo general sin presentar información financiera exhaustiva. Seguirás siendo responsable de pagar las multas y los intereses, pero las medidas de ejecución pueden suspenderse una vez que se apruebe tu plan de pagos.

Estado de dificultad temporal

En ocasiones, el Departamento de Illinois puede acordar retrasar las actividades de cobro si tiene dificultades financieras temporales. Esta ayuda informal no elimina tu obligación tributaria, pero puede protegerte a corto plazo contra las acciones de cobro, como los gravámenes a las cuentas bancarias o el embargo de salarios. Aún debes presentar todas las declaraciones de impuestos requeridas y cumplir con las normas.

Quiebra (último recurso)

Declararse en quiebra puede ser una opción para los contribuyentes que enfrentan una deuda abrumadora más allá de los impuestos de Illinois. Dependiendo de las circunstancias, es posible que se cancelen algunas deudas tributarias. Sin embargo, la quiebra tiene graves consecuencias y no elimina todos los tipos de impuestos, como los impuestos recientes sobre las ventas o las obligaciones de retención en origen. Debe consultar a un abogado tributario o a un profesional especializado en quiebras antes de seguir esta ruta.

Cada alternativa tiene sus pros y sus contras. Es esencial evaluar su situación financiera con honestidad y elegir el camino que ofrezca la solución más realista y sostenible.

Cuándo obtener ayuda de un profesional de impuestos

El proceso de oferta de compromiso de Illinois es complejo, está repleto de documentación y es altamente selectivo. Incluso los errores u omisiones menores pueden provocar el rechazo o las demoras. Es por eso que muchos contribuyentes, especialmente aquellos con deudas tributarias importantes o situaciones financieras complicadas, eligen trabajar con un profesional de impuestos calificado.

Cuando la ayuda profesional tiene sentido

Deberías considerar contratar a un abogado fiscal, a un agente registrado o a un contador público certificado (CPA) si cumples con los siguientes criterios:

Debe una cantidad significativa en impuestos atrasados, incluidos los impuestos sobre la renta o los impuestos comerciales.
Su situación implica una posible responsabilidad personal por la deuda tributaria corporativa.
Ha recibido avisos sobre embargos salariales, embargos a cuentas bancarias o embargo de activos.
Lidia con varios tipos de impuestos, como retenciones, ventas y otros impuestos comerciales.
A su empresa se le ha revocado la licencia de venta de bebidas alcohólicas o corre el riesgo de perder un permiso de distribuidor válido.
Te has enfrentado al rechazo de una oferta anterior o necesitas ayuda para negociar una contraoferta.
No estás seguro de cómo completar los formularios de información financiera requeridos o cómo calcular una oferta realista.

Un profesional de impuestos puede ayudarlo a evitar errores comunes, a preparar su declaración financiera con precisión y a garantizar que su petición se presente correctamente al Departamento de Ingresos de Illinois. También pueden ayudarte a determinar si otro método de resolución, como un plan de pago o una reducción de multas por motivos razonables, puede ser una mejor opción. La orientación profesional puede diferenciar entre una medida cautelar y una acción de cobro continua para muchos contribuyentes morosos.

Lista de verificación final y consejos para el éxito

Es importante confirmar que su solicitud está completa, es precisa y realista antes de presentar su oferta de compromiso de Illinois. Utilice esta lista de verificación para evitar demoras, rechazos o actividades de cobro adicionales por parte del Departamento de Hacienda de Illinois.

Antes de presentar la solicitud

Asegúrese de adeudar impuestos atrasados y de que el monto sea definitivo (no esté siendo auditado ni apelado).
Presente todas las declaraciones de impuestos requeridas, incluidos los impuestos sobre la renta, las ventas y las retenciones en origen.
Revisa tu situación financiera honestamente y confirma que no es posible realizar el pago completo.
Considera alternativas como un plan de pagos, una reducción de multas o una situación de dificultad temporal.
Reúna toda la información financiera necesaria, incluidos los estados de cuenta bancarios y la verificación de ingresos.

Requisitos de solicitud

Complete el formulario BOA-1 y marque la casilla «Oferta en compromiso».
Complete el formulario BOA-4 (individuos) o BOA-5 (empresas) con precisión.
Incluya las declaraciones de impuestos de los últimos tres años (estatales y federales).
Proporcione seis meses de estados de cuenta bancaria y documentación para todos los bienes personales y activos comerciales.
Presente el formulario IL-2848 si lo representa un abogado tributario u otro profesional.

Después de la presentación

Continúe pagando impuestos y presentando las declaraciones a tiempo.
Responda con prontitud a cualquier solicitud de información adicional de IDOR.
Controle las acciones de cumplimiento, como el embargo de salarios, la incautación de activos o las amenazas de revocar su licencia de venta de bebidas alcohólicas o estatutos corporativos.
Manténgase en contacto con la Junta de Apelaciones y actualice su dirección postal según sea necesario.

Al seguir estos pasos, aumenta sus posibilidades de recibir una reparación a través del programa de conciliación de compromisos y reduce el riesgo de que se siga haciendo cumplir la ley o de que se remita a las agencias de cobro.

Preguntas frecuentes (FAQ)

¿Cuánto debo ofrecer en mi oferta de compromiso de Illinois?

Su oferta debe reflejar lo que el Departamento de Hacienda de Illinois podría recaudar en función de su situación financiera. Esto incluye sus ingresos, saldos de cuentas bancarias, bienes personales y activos comerciales. El monto de la oferta debe ser realista y estar respaldado por documentación. Proponer una cifra excesivamente baja puede provocar un rechazo inmediato, por lo que es importante calcularlo con cuidado e incluir toda la información financiera relevante.

¿Puedo presentar una solicitud si no estoy de acuerdo con la cantidad que debo?

La oferta de compromiso de Illinois solo está disponible para deudas tributarias definitivas e indiscutibles. Si cree que su obligación tributaria es incorrecta, debe resolver el problema mediante el Tribunal Tributario Independiente o mediante el proceso de apelaciones del IDOR. La Junta de Apelaciones no tiene la autoridad para cambiar o impugnar una evaluación propuesta. Solo después de que el importe sea definitivo puede solicitar que se considere una solución de transacción.

¿La oferta en compromiso detiene la actividad de cobro?

La presentación de una oferta no detiene automáticamente las acciones de ejecución, como un embargo salarial o un embargo sobre cuentas bancarias. Para solicitar la suspensión de las actividades de cobro, debe incluir una solicitud de orden de restricción temporal en el formulario BOA-1. La aprobación de una TRO no está garantizada y queda a discreción del presidente de la junta. Sin ella, el departamento puede continuar con las medidas de cumplimiento específicas mientras se revisa tu oferta.

¿Qué pasa si se rechaza mi oferta?

Su factura tributaria completa sigue pendiente si el Departamento de Illinois rechaza su oferta. No puede apelar la decisión de la Junta de Apelaciones y las actividades de recaudación pueden reanudarse. Sin embargo, puede volver a presentar la solicitud más adelante si su situación financiera empeora o presentar una solicitud más completa. Mientras tanto, considera otras opciones, como un plan de pagos o solicitar una reducción de la multa por motivos razonables.

¿Se pueden incluir multas e intereses en mi oferta?

Su oferta puede incluir el total de la deuda tributaria: impuestos base, intereses y multas. Ocasionalmente, la junta puede aprobar una desgravación parcial eximiendo las multas y los intereses y exigiendo el pago del saldo tributario básico. La documentación justificativa debe demostrar las dificultades financieras y explicar por qué el pago total de los intereses y las multas no sería razonable o imposible.

¿Necesito un profesional de impuestos para solicitar una OIC?

No es obligatorio, pero muchos contribuyentes se benefician de la ayuda profesional. Un abogado tributario o un agente registrado pueden ayudarlo a completar sus formularios, organizar los documentos de respaldo y negociar de manera efectiva. Este servicio tiene un valor incalculable si adeuda impuestos comerciales elevados, se enfrenta a la revocación de su licencia de venta de bebidas alcohólicas o si se le considera personalmente responsable de las obligaciones comerciales. Un profesional también puede asesorarlo sobre alternativas si la oferta es poco probable.

¿Cuál es la diferencia entre una OIC y un plan de pago?

Una oferta de compromiso le permite liquidar su deuda tributaria por un monto inferior al monto total adeudado, mientras que un plan de pago implica reembolsar todo el saldo a lo largo del tiempo. Los planes de pago son más fáciles de obtener y requieren menos documentación, pero no reducen su obligación tributaria. Un plan de pago es la primera opción que exploran la mayoría de los contribuyentes morosos antes de considerar un compromiso.