Las multas tributarias en Hawái pueden aumentar significativamente los impuestos que adeuda, especialmente cuando tiene que pagar intereses todos los meses. Si no cumpliste con la fecha límite de presentación, no pagaste todos tus impuestos o tuviste problemas con Hawaii Tax Online, las multas pueden acumularse rápidamente y dificultar el pago de tus impuestos.
Muchos contribuyentes pueden obtener un alivio de las multas, pero no lo saben. El Departamento de Impuestos de Hawái permite que las personas y las empresas soliciten una reducción de la multa si tienen una buena razón, han seguido las reglas o se encuentran en una situación muy inusual. Conocer estas opciones podría ahorrarle cientos o incluso miles de dólares.
Esta guía cubre las sanciones más comunes de Hawái, quién puede obtener ayuda, cómo solicitarla y qué hacer si se rechaza su reclamación. También explica opciones alternativas, como el programa de ofertas de transacción, y cómo gestionar eficazmente los impuestos atrasados mediante planes de pago o apelaciones formales.
El Departamento de Tributación de Hawái impone multas para alentar a las personas a presentar y pagar sus impuestos a tiempo. Estas sanciones se aplican tanto a individuos como a empresas. Comprender las sanciones a las que se puede enfrentar es el primer paso para obtener una reducción de las multas y evitar mayores consecuencias financieras.
Hawái impone varios tipos de sanciones, cada una vinculada a diferentes formas de incumplimiento. Las más comunes son las siguientes:
Esta multa se aplica cuando los contribuyentes no presentan su declaración de impuestos antes de la fecha límite requerida. Por lo general, se calcula como el 5% del impuesto impagado que se muestra en la declaración por cada mes de retraso, hasta un máximo del 25%.
Los contribuyentes que presenten su declaración a tiempo pero no paguen la totalidad de su obligación tributaria pueden incurrir en una multa por no pagar. Este cargo se acumula hasta que el impuesto se pague en su totalidad, lo que aumenta el monto total adeudado.
Las personas y empresas que estén obligadas a realizar pagos estimados trimestrales pero que no lo hagan pueden enfrentarse a esta multa. La multa se aplica cuando los contribuyentes no pagan el porcentaje requerido de impuestos durante todo el año.
Ciertos contribuyentes deben presentar sus declaraciones electrónicamente. Si una persona o empresa que debe presentar su declaración electrónicamente presenta una declaración en papel, el estado puede imponer una multa del 2% del monto tributario adeudado.
Al igual que el requisito de presentación electrónica, Hawái exige que algunos pagos se realicen electrónicamente. Si estos pagos se envían por correo u otro método manual, se puede aplicar una multa del 2%.
Estas multas se aplican a varios impuestos, incluidos los impuestos especiales generales, sobre la renta y las retenciones en origen. Comprender el motivo de la multa puede ayudar a determinar si un contribuyente es elegible para la reducción de la multa.
El Departamento de Tributación de Hawái cobra intereses sobre impuestos impagos y multas. Los intereses comienzan a acumularse al día siguiente de la fecha de vencimiento y se cobran a razón de 2/3 del 1% mensual, o parte del mes, hasta que se cancele el saldo. Los contribuyentes que pospongan el pago de sus impuestos o no establezcan un plan de pago pueden ver crecer su deuda tributaria de manera significativa con el tiempo debido a que los intereses se acumulan.
Incluso si se elimina la multa, por lo general no se condonan los intereses. Sin embargo, la reducción de una multa también puede resultar en una reducción de su interés. Esto significa que actuar con rapidez es esencial para evitar que se acumulen multas e intereses por impuestos impagos.
Cualquier persona que desee una reducción de las multas debe saber qué tipos de multas existen y cómo funcionan los intereses. La siguiente parte lo ayudará a determinar si puede reducir sus multas y qué hacer si cree que puede hacerlo.
Muchos contribuyentes se sorprenden al saber que pueden calificar para la reducción de multas incluso si aún adeudan impuestos o tienen un plan de pagos. El Departamento de Tributación de Hawái ofrece una exención cuando los contribuyentes demuestran buena fe, un historial de cumplimiento razonable o una justificación válida para pagar o presentar una declaración atrasada. Esta sección describe los criterios generales que se utilizan para determinar la elegibilidad.
Para ser elegibles para el alivio de las multas, los contribuyentes deben demostrar que no declararon ni pagaron sus impuestos por una buena razón, no porque fueron negligentes. La causa razonable se refiere a un evento o circunstancia que está fuera del control de una persona y que le impidió pagar impuestos. El Departamento examina cada solicitud por separado para ver si el contribuyente intentó cumplir con la ley.
Los criterios de elegibilidad adicionales suelen incluir:
El tipo de sanción que se aplica también afecta la elegibilidad. Algunas sanciones, como las vinculadas a la presentación electrónica, son procesales y pueden ser más fáciles de resolver. Otras, como la falta de presentación o de pago, pueden requerir una justificación y documentación más sólidas.
Aunque Hawái no tiene un programa formal de reducción por primera vez como el IRS, el Departamento de Tributación puede conceder desgravaciones a los contribuyentes con un historial limpio. Esta forma informal de condonación por primera vez se puede aplicar si el contribuyente cumple con las siguientes condiciones generales:
Este tipo de ayuda beneficia a las empresas o personas que cometieron un error aislado, como no cumplir con una fecha límite o malinterpretar los procedimientos de presentación. Si bien no está garantizada, la reducción por primera vez demuestra la voluntad del Departamento de trabajar con los contribuyentes que cumplen con las normas y cometen errores ocasionales.
Comprender su elegibilidad es el primer paso para obtener un alivio de la multa. Si cree que cumple con los criterios, en la siguiente sección se explica cómo funciona una causa razonable y qué situaciones pueden reunir los requisitos según esta norma.
La mayoría de los contribuyentes de Hawái que desean evitar una multa utilizan una causa razonable. La causa razonable se aplica cuando cosas que están fuera del control de una persona le impiden pagar sus impuestos. El Departamento de Impuestos de Hawái examina cada reclamación por separado para determinar si el contribuyente actuó con el cuidado y la cautela habituales de su empresa y si pudo o querría pagar a tiempo.
Los contribuyentes deben dar una explicación completa y una prueba de su situación para que se apruebe una solicitud de causa razonable.
A continuación, se presentan varias situaciones que pueden calificar como causas razonables para el alivio de la pena en Hawái:
Eventos como incendios forestales, huracanes, inundaciones u otros desastres pueden afectar significativamente la capacidad de los contribuyentes para declarar o pagar impuestos. Por ejemplo, los incendios forestales de Maui de 2023 dieron lugar a programas temporales de desgravación fiscal, lo que ilustra cómo el Departamento se adapta a circunstancias excepcionales.
Supongamos que el contribuyente o un familiar cercano padeció una afección médica grave, fue hospitalizado o falleció cerca de la fecha límite de presentación. En ese caso, el Departamento puede aceptar esto como causa razonable.
Un contribuyente que no pueda acceder a documentos financieros o datos esenciales debido a un robo, una falla del sistema o un problema con un tercero (como un preparador de impuestos que retiene registros) puede reunir los requisitos para recibir una ayuda.
Supongamos que un profesional de impuestos proporcionó una orientación incorrecta o incompleta, y el contribuyente se basó en ese consejo de buena fe. En ese caso, el Departamento puede eximir de aplicar sanciones específicas, siempre que el profesional esté calificado y el contribuyente divulgue todos los hechos relevantes.
Las interrupciones, como las interrupciones de Hawaii Tax Online, las demoras postales o los errores de procesamiento bancario, pueden servir como motivos válidos para la reducción cuando afectan directamente a la capacidad del contribuyente para cumplir con las normas.
Estos ejemplos muestran que el Departamento da prioridad a la equidad cuando las circunstancias están fuera del control del contribuyente. Sin embargo, la reparación no es automática y debe estar respaldada por pruebas creíbles.
El Departamento de Impuestos de Hawái rechaza rutinariamente las explicaciones específicas, a pesar de que la causa razonable abarca muchos eventos imprevistos. Estos incluyen:
La falta de conocimiento sobre los requisitos o plazos de presentación no se considera razonable.
El simple hecho de no administrar el tiempo o no cumplir con los plazos sin una causa válida no califica.
La incapacidad de pagar debido a dificultades financieras, sin una causa calificada o un esfuerzo para resolver la deuda tributaria, es insuficiente. Sin embargo, las dificultades financieras combinadas con circunstancias excepcionales aún pueden revisarse con arreglo a las normas prácticas de administración tributaria del estado.
Al comprender qué se considera causa razonable y qué no, los contribuyentes pueden preparar mejor su solicitud y reunir la documentación necesaria para una reducción exitosa. La siguiente sección explica cómo organizar y presentar esa documentación de manera eficaz.
Suponga que no incluye la documentación adecuada en su solicitud de reducción de multas; sus probabilidades de que la aprueben disminuyen significativamente. El Departamento de Impuestos de Hawái necesita pruebas claras y confiables de que tu situación cumple con los requisitos por causa razonable o está sujeta a otra disposición de alivio. Independientemente de cómo presente sus impuestos (por correo, en línea o por teléfono), siempre debe enviar los documentos justificativos.
Los siguientes documentos pueden ayudar a demostrar que sus circunstancias justifican una reducción de la multa:
Si usted o un familiar cercano sufrió una enfermedad grave o una emergencia médica, proporcione los registros del hospital, las declaraciones del médico o los cronogramas del tratamiento que confirmen la duración y el impacto.
Cuando la muerte de un miembro de la familia contribuyó a la demora en la presentación o el pago, incluya una copia del certificado de defunción y la documentación que demuestre su relación con el fallecido.
Si confió en un profesional de impuestos, incluya correos electrónicos, cartas o declaraciones firmadas que demuestren que solicitó y recibió asesoramiento, especialmente si la orientación provocó un error en la presentación o el pago.
Incluya capturas de pantalla, registros del sistema o avisos oficiales si su capacidad para presentar, enviar o pagar se vio afectada por interrupciones del sistema en línea, fallas de software o interrupciones a través de Hawaii Tax Online.
En los casos de desastres naturales, presente avisos de FEMA, resúmenes de reclamos de seguros u órdenes oficiales de evacuación.
Para quienes tengan dificultades económicas, la documentación financiera, como un resumen de ingresos y activos, estados de cuenta bancarios o una declaración de situación financiera (como el formulario CM-2), puede respaldar su reclamación.
Para mejorar la solidez de tu presentación:
La documentación bien organizada aumenta su credibilidad y ayuda al Departamento de Impuestos de Hawái a evaluar su solicitud de reducción de manera más eficiente. En la siguiente sección, aprenderá exactamente cómo presentar su solicitud y la mejor manera de comunicarse con el Departamento en función de su situación.
La presentación de una solicitud de reducción de multas ante el Departamento de Impuestos de Hawái requiere prestar atención a los detalles, la documentación adecuada y una explicación clara de las circunstancias que impidieron el cumplimiento oportuno. Ya sea que sea un individuo, una corporación o una pequeña empresa, seguir el proceso correcto aumenta sus posibilidades de recibir una ayuda. En esta sección se describen los pasos para presentar una solicitud completa y práctica.
Examine cuidadosamente la notificación emitida por el Departamento de Impuestos de Hawái. Confirme el período tributario, el tipo de multa (por ejemplo, presentación tardía, falta de pago, presentación electrónica) y el monto adeudado. Asegúrese de que la multa se haya aplicado por error o de que tiene una base válida para la reducción.
Identifique si su situación se ajusta a:
Cada estrategia puede requerir documentación y explicaciones diferentes.
Reúna todas las pruebas descritas en la sección anterior. Asegúrese de que sus documentos vinculan el hecho que califica (por ejemplo, una enfermedad, un desastre, la dependencia de un asesor fiscal) con la obligación tributaria o la falta de pago.
Inicie sesión en su cuenta en https://hitax.hawaii.gov y envíe un mensaje seguro con su solicitud de alivio de la multa, adjuntando todos los documentos justificativos. Esta suele ser la opción más rápida.
Envíe una carta escrita al Departamento de Impuestos de Hawái. Indique claramente el motivo de su solicitud, incluidos el cronograma, los detalles de la multa, la documentación de respaldo y la información de contacto.
Llame al Departamento al 808-587-4242 (o al 1-800-222-3229 sin cargo) para preguntar sobre el alivio de las multas o programar un seguimiento por correo o en línea. Prepárate para indicar tu número de aviso y tu tipo de impuesto.
Mantenga un registro de todo lo que envíe, incluidos su declaración, los archivos adjuntos y las fechas de presentación. Si no recibes una respuesta en un plazo de 30 a 45 días, haz un seguimiento con el mismo método que utilizaste para presentar la solicitud. Es posible que el Departamento se ponga en contacto contigo para obtener aclaraciones o solicitar documentos adicionales.
Ya sea que solicite una exención por impuestos atrasados, impuestos especiales generales o multas por impuestos sobre la renta, siga estos pasos para garantizar que su solicitud sea completa y profesional. En la siguiente sección, se explica qué hacer si se rechaza tu solicitud y cómo iniciar una apelación.
El Departamento de Impuestos de Hawái aún puede denegar su solicitud de reducción de la multa, incluso si tiene toda la documentación en regla. El hecho de que alguien diga que no no significa que tengas que darte por vencido. Puede apelar, presentar nuevas pruebas o explicar su caso si cree que el Departamento de Impuestos de Hawái rechazó erróneamente su solicitud. Si sabe cómo funciona el proceso de apelación, no perderá la oportunidad de obtener la ayuda que necesita.
Su solicitud de reducción puede ser denegada por varios motivos, entre ellos:
Si se le denegó el alivio de la multa por falta de pruebas, aún puede tener éxito en la apelación si presenta documentación más sólida o aclara la situación.
Para impugnar una denegación:
El Departamento emitirá una notificación por escrito explicando la denegación e informándole de su derecho a apelar. Anote cuidadosamente el motivo de la denegación y cualquier fecha límite para apelar.
Refuerce su apelación con registros nuevos o actualizados, como informes médicos, estados de situación financiera o correspondencia con un profesional de impuestos.
Envíe una carta clara y concisa en la que reafirme su caso y aborde el motivo de la denegación inicial. Sea específico acerca de por qué cree que la decisión del Departamento fue incorrecta.
Por lo general, las apelaciones vencen dentro de los 30 días a partir de la fecha de la notificación de denegación. Envíe su apelación por correo o a través de Hawaii Tax Online y guarde una copia para su registro.
Si su apelación es exitosa, el Departamento puede eximir algunas o todas las multas. De lo contrario, explore otras opciones de desgravación fiscal, como un compromiso basado en su incapacidad para pagar.
En la siguiente sección, conocerá el programa Offer in Compromise de Hawái, que permite a los contribuyentes que reúnen los requisitos liquidar sus obligaciones tributarias por una cantidad inferior a la cantidad total adeudada.
El programa Offer in Compromise (OIC) de Hawái podría permitirle pagar menos del monto total de la factura tributaria, incluidas las multas y los intereses. Esta opción no es lo mismo que reducir las multas, pero sí brinda una gran desgravación fiscal a los contribuyentes que tienen problemas económicos a largo plazo o que no están de acuerdo con la cantidad impuesta.
Una oferta de compromiso es beneficiosa cuando un contribuyente no puede pagar sus costos básicos de vida o administrar su negocio, incluso con pagos mensuales o un acuerdo de pago a plazos.
El Departamento de Impuestos de Hawái puede aceptar una oferta si se cumple una o más de las siguientes condiciones:
Cree que los impuestos gravados, las multas o los intereses se calcularon mal o no adeuda el monto total.
Usted debe la deuda, pero sus activos, ingresos y situación financiera general muestran que es poco probable que el estado cobre el monto total por los medios normales.
Incluso si la deuda es correcta y teóricamente cobrable, pagarla en su totalidad crearía dificultades económicas importantes o sería injusto según sus circunstancias específicas.
En cualquiera de estos casos, una oferta puede ser adecuada, especialmente si ya se te ha negado la reducción de la multa o no puedes mantener los pagos mensuales a largo plazo.
Para presentar una oferta de compromiso al Departamento de Impuestos de Hawái, debe completar y enviar lo siguiente:
Los formularios incompletos o inexactos retrasarán o resultarán en la denegación de la oferta.
Una vez que se reciba su oferta, el Departamento puede detener temporalmente las acciones de cobro, como los embargos salariales o los gravámenes bancarios. Esta suspensión ofrece un alivio a corto plazo mientras se revisa su solicitud. Sin embargo, los intereses se siguen acumulando durante este período.
Para los contribuyentes que enfrentan dificultades financieras continuas, una oferta de compromiso puede proporcionar un camino viable para liquidar los impuestos atrasados y evitar la presión financiera continua.
Es esencial revisar todos los documentos y detalles antes de presentar oficialmente su solicitud u oferta de reducción de multas por compromiso para evitar demoras o denegaciones innecesarias. Una presentación completa y precisa aumenta tus posibilidades de recibir una exención por parte del Departamento de Impuestos de Hawái y minimiza la necesidad de una comunicación de seguimiento.
Usa la lista de verificación que aparece a continuación para asegurarte de que tu solicitud esté lista:
Presentar un documento completo y bien documentado reclamación aumenta su credibilidad y reduce el riesgo de rechazo. Si todo está en orden, estás listo para avanzar con confianza.
Sí, puede solicitar la reducción de la multa incluso si no ha pagado en su totalidad su obligación tributaria. Sin embargo, es posible que se sigan acumulando multas e intereses mientras se revisa su solicitud. Es una buena idea establecer un plan de pagos o un acuerdo de pago a plazos para reducir los cargos futuros y demostrar su buena fe ante el Departamento de Impuestos de Hawái mientras se tramita su reclamación.
No. Establecer un plan de pagos o un acuerdo de pago a plazos no alivia automáticamente las multas. Debes presentar una solicitud de reducción de la multa por separado y presentar la documentación que demuestre que existe una causa razonable o que reúna los requisitos para recibir una medida cautelar por primera vez. El Departamento de Hawái evalúa estas solicitudes de forma individual. Incluso si realiza pagos mensuales, las multas se mantendrán a menos que se las exima formalmente o se reduzcan mediante el proceso aprobado.
Los tiempos de respuesta para las solicitudes de reducción de multas varían, pero la mayoría de los contribuyentes reciben una respuesta en un plazo de 30 a 60 días. Los casos complejos o los que faltan documentos clave pueden tardar más. Si los presenta a través de Hawaii Tax Online, es posible que la comunicación sea más rápida. Recuerda conservar el comprobante de envío y establecer un recordatorio para hacer un seguimiento si no has recibido una respuesta en un plazo de 45 días.
Sí, puede solicitar la reducción de multas varias veces cuando se trata de diferentes períodos impositivos, tipos de multas o nuevas circunstancias. Sin embargo, las solicitudes repetidas se revisan con más detenimiento, especialmente si su cumplimiento no ha mejorado. Para aumentar sus posibilidades, envíe documentación actualizada, explique cualquier hecho nuevo y demuestre sus esfuerzos continuos para cumplir con sus obligaciones tributarias y mantener la presentación y los pagos puntuales.
No, los intereses de los impuestos pendientes de pago se siguen acumulando hasta que se resuelva la totalidad de su obligación tributaria, incluso mientras se esté revisando su solicitud de reducción de multas. Sin embargo, si se elimina la multa, también es posible que se reduzcan o condonen los cargos por intereses relacionados. La mejor manera de evitar los intereses adicionales es pagar el impuesto en su totalidad o llegar a un acuerdo mediante una oferta de suma global o un compromiso aceptado.
La reducción de multas elimina o reduce los cargos por presentación tardía, falta de pago o cuestiones procesales, pero no reduce la deuda tributaria original. Por el contrario, una oferta de compromiso permite a los contribuyentes elegibles liquidar la totalidad del pasivo, incluidas las multas y los intereses, por un monto inferior al monto total adeudado. Ambas requieren solicitudes formales y documentos justificativos, pero la oferta de compromiso se reserva en caso de dificultades financieras graves o dudas sobre el cobro.
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