Si vivió o trabajó en Kentucky durante 2016, sigue siendo importante saber cómo presentar su declaración de impuestos de Kentucky para 2016, incluso si ya pasó la fecha límite original. Esta guía está diseñada para personas, propietarios únicos y propietarios de pequeñas empresas que deben presentar una declaración enmendada, resolver sus obligaciones tributarias anteriores o ponerse al día con las declaraciones incumplidas. Ya sea que haya ganado un salario con el formulario W-2, haya trabajado por cuenta propia o haya dirigido una pequeña empresa, este artículo lo explica todo paso a paso.
A pesar de que la fecha límite para las declaraciones de impuestos individuales de Kentucky de 2016 era el 18 de abril de 2017, muchos contribuyentes aún tienen motivos válidos para presentar una declaración tardía. Es posible que esté corrigiendo un error, reclamando un crédito perdido o respondiendo a una notificación estatal. Presentar la solicitud ahora puede ayudar a evitar multas e intereses adicionales y, a veces, incluso puede generar un reembolso. Es esencial comprender qué formularios de impuestos usar, qué deducciones se aplican y cómo calcular correctamente su impuesto estatal.
Este artículo detalla el proceso de presentación, desde identificar si necesita presentar una solicitud hasta elegir los formularios federales correctos, calcular los ingresos y las deducciones y enviar el pago. También explicamos cómo presentar la solicitud por correo o electrónicamente, hacer el seguimiento de un reembolso y responder a las preguntas más frecuentes de los propietarios únicos y de pequeñas empresas. Incluso si el año tributario ya pasó, los pasos para presentar su declaración de impuestos de Kentucky de 2016 siguen siendo accesibles, y esta guía lo ayudará a completarlos con confianza.
No todos los residentes de Kentucky estaban obligados a presentar una declaración de impuestos sobre la renta individual de 2016, pero muchos sí, especialmente aquellos con ingresos del trabajo por cuenta propia, ingresos por cuenta propia u otras fuentes de ingresos imponibles. Si viviste o trabajaste en Kentucky durante 2016, aquí te explicamos cómo determinar si estabas obligado a presentar la declaración.
Estaba obligado a presentar una declaración de impuestos de Kentucky para 2016 si se cumplían las dos condiciones siguientes:
Umbrales de ingresos por tamaño de familia:
Umbrales de ingresos brutos ajustados según el estado civil:
Si era propietario único o trabajaba por cuenta propia y sus ingresos brutos superaban el límite del tamaño de su familia, tenía que presentar una declaración de impuestos en Kentucky, incluso si su ingreso bruto ajustado estaba por debajo del nivel normal de presentación de impuestos.
También estaba obligado a presentar una declaración si obtuvo ingresos provenientes de Kentucky durante cualquier parte de 2016 como residente no residente o durante parte de un año. En estos casos, tenía que presentar el formulario 740-NP, declarando únicamente los ingresos obtenidos mientras vivía en Kentucky o recibía ingresos de fuentes de Kentucky.
La presentación de su declaración de impuestos sobre la renta individual de Kentucky de 2016 requería mantenerse informado sobre los cambios clave a nivel estatal, principalmente si operaba un negocio o dependía de las deducciones federales. Ya sea que trabajara por cuenta propia, formara parte de una sociedad colectiva o administrara una LLC pequeña, saber lo que se aplicó ese año podría afectar la forma en que llenó sus formularios o calculó su obligación tributaria.
Kentucky ajustó sus umbrales de ingresos para el crédito tributario por tamaño de la familia en 2016. Estos cambios ayudaron a los contribuyentes de bajos ingresos a reducir su impuesto estatal sobre la renta, especialmente a los que tienen empresas individuales o trabajan a tiempo parcial. La elegibilidad dependía del número de dependientes y del ingreso total del hogar. Si cumplías los requisitos, puedes solicitar este crédito directamente en tu declaración.
Para 2016, Kentucky fijó la deducción estándar en 2.460 dólares. Esta cantidad se aplica a todos los declarantes individuales, a menos que usted detallara sus deducciones utilizando un anexo A. Si desglosaba los gastos deducibles, era necesario llevar un registro sólido de los gastos deducibles, especialmente en el caso de los declarantes del anexo C que declararon los costos relacionados con la empresa.
El crédito tributario por eficiencia energética venció en 2016, pero aún se podían utilizar los montos arrastrados de 2015. Mientras tanto, Kentucky agregó nuevas opciones de reembolso y contribución, lo que permite a los contribuyentes destinar una parte de su reembolso a causas como las Olimpiadas Especiales de Kentucky o el Fondo Fiduciario para la Investigación del Cáncer Pediátrico.
Kentucky comenzó a solicitar licencias de conducir o números de identificación emitidos por el estado para reducir el fraude fiscal. Esto coincidió con medidas similares que tomó el IRS al actualizar sus procedimientos para procesar las declaraciones de impuestos federales sobre la renta en coordinación con las agencias estatales.
Nota: Estos cambios se aplicaron independientemente del método de presentación, ya sea que haya enviado los formularios por correo, los haya presentado electrónicamente o haya utilizado un software tributario profesional. Antes de solicitar las actualizaciones oficiales y los cronogramas descargables, visite el sitio web del IRS o revenue.ky.gov.
La presentación de su declaración de impuestos de Kentucky de 2016 requiere usar los formularios correctos según sus ingresos, estado de residencia y estructura comercial. Ya sea que haya presentado la declaración como individuo, propietario único o propietario de una empresa, al seleccionar los documentos adecuados, se aseguró de cumplir con sus obligaciones tributarias con precisión.
Si era residente de Kentucky a tiempo completo o parcial en 2016, es probable que haya utilizado uno de los siguientes formularios:
Si se mudó a Kentucky o salió de Kentucky en 2016, debe presentar el formulario 740-NP y transferir correctamente los detalles de sus ingresos durante el tiempo que vivió allí.
Según sus ingresos y deducciones, es posible que deba completar cronogramas adicionales específicos para Kentucky:
Si era propietario de una empresa en 2016, es posible que haya sido responsable de pagar los impuestos personales y comerciales, según su estructura:
Nota: Por lo general, las declaraciones comerciales vencen antes del día 15 del cuarto mes después de que finalice el año tributario. Para la mayoría de las personas que declaran impuestos durante un año calendario, eso significa el 15 de abril. La fecha límite pasa al siguiente día hábil si la fecha límite coincide con un feriado o un fin de semana. Por ejemplo, si el 15 de abril es sábado, la declaración vence el lunes.
Visite el Sitio web del Departamento de Ingresos de Kentucky para obtener formularios e instrucciones fiscales oficiales. Es esencial descargar la versión correcta para el año fiscal 2016 y confirmar que estás usando las instrucciones más actualizadas para cada formulario.
La presentación de su declaración de impuestos de Kentucky de 2016 requiere revisar cuidadosamente sus ingresos, deducciones y elegibilidad crediticia. Ya sea que presente la declaración como empleado o como propietario de una pequeña empresa, estos seis pasos le ayudarán a preparar y presentar su declaración individual de impuestos sobre la renta de manera precisa y puntual.
Kentucky ofrece cuatro estados de presentación. La elección correcta afecta a la deducción estándar, a la elegibilidad crediticia y a la factura tributaria general:
Este paso determina cómo se calcula su declaración y qué formularios y créditos se pueden aplicar.
Comience con su declaración de impuestos federales completa, generalmente los formularios 1040, 1040A o 1040EZ. Kentucky usa su ingreso bruto ajustado (AGI) federal como punto de partida.
A continuación, complete el Anexo M para aplicar los ajustes específicos de Kentucky:
Estos ajustes permiten que su declaración refleje las normas tributarias de Kentucky, no solo las leyes federales.
Debe elegir entre tomar la deducción estándar o detallar sus deducciones. Para el año tributario de 2016, la deducción estándar fue de 2.460 dólares.
La elección del método de deducción apropiado puede afectar significativamente su ingreso imponible y el monto del reembolso.
Llegará a su ingreso imponible después de calcular su ingreso bruto ajustado de Kentucky y aplicar sus deducciones. Usa la tabla de tasas impositivas de 2016 para Kentucky para calcular tu impuesto:
Esta estructura se aplica a los empleados, jubilados y propietarios únicos que declaran las ganancias comerciales en el Anexo C adjunto a su declaración federal.
Los créditos tributarios pueden reducir su obligación tributaria de Kentucky. Para 2016, había varias opciones disponibles:
Para solicitar estos créditos, complete los cronogramas de Kentucky requeridos y conserve la documentación para todos los gastos que califiquen.
Una vez que hayas aplicado todos los créditos fiscales aplicables, puedes calcular si debes impuestos adicionales o si te corresponde un reembolso:
Nota: Si su declaración se retrasó, es posible que se hayan acumulado intereses y multas en el tercer mes después de la fecha límite de presentación (por lo general, abril). Las declaraciones se consideran puntuales si se presentan antes de la fecha límite o el siguiente día hábil si la fecha límite es un fin de semana o un feriado.
Si era propietario de una pequeña empresa en 2016 (como propietario único, propietario de una LLC o socio), tenía responsabilidades de presentación adicionales además de la declaración individual estándar. Kentucky requiere formularios específicos para declarar los ingresos de su empresa y calcular los impuestos correctamente.
Los propietarios únicos deben completar el Anexo C (formulario 1040) para declarar los ingresos y gastos de la empresa. El monto neto del Anexo C tuvo que transferirse a la línea 12 del formulario 740. Los documentos de respaldo, como los recibos, los registros de kilometraje y las facturas, deben conservarse para mantener un registro preciso.
Si su empresa fuera una LLC de un solo miembro, tendría que presentar el formulario 725 y pagar el impuesto de entidad de responsabilidad limitada (LLET). El pago mínimo anual de la LLET era de 175$, independientemente de las ganancias.
Muchos propietarios de pequeñas empresas cometen errores evitables durante la temporada de impuestos:
Revise siempre el Sitio web del Departamento de Ingresos de Kentucky como guía para evitar estos problemas.
Tenía dos opciones principales al presentar su declaración de impuestos de Kentucky de 2016: presentación electrónica (presentación electrónica) o presentación en papel. Cada método tenía sus requisitos y beneficios. Elegir la opción correcta para su situación ayudó a garantizar que su devolución fuera precisa y se procesara sin demoras.
La mayoría de las personas y propietarios de pequeñas empresas se beneficiaron del uso del sistema de archivos electrónicos aprobado por el gobierno federal/estatal de Kentucky. Este método le permitió presentar sus formularios federales y su declaración de Kentucky simultáneamente utilizando un software de impuestos comerciales o con un preparador profesional.
La presentación en papel seguía siendo una opción si prefería completar su declaración manualmente o no era elegible para la presentación electrónica.
Para presentar la solicitud por correo, debe:
Envíe su declaración por correo a la dirección correcta proporcionada por el Departamento de Ingresos de Kentucky, que varía según si envía un pago o solicita un reembolso.
Si la fecha límite de presentación (por lo general, en enero o abril) coincidió con un fin de semana o un feriado, su declaración se consideró puntual si fue sellada antes del siguiente día hábil. Para confirmar las direcciones postales y encontrar los enlaces a los formularios oficiales, visita revenue.ky.gov.
Si adeudaba impuestos en 2016, Kentucky le ofreció varias opciones de pago seguro para ayudarlo a cumplir con sus obligaciones. Estas incluían los métodos electrónicos, el correo tradicional y los pagos con tarjeta de crédito.
Al presentar la declaración electrónicamente, puede pagar su saldo mediante el retiro electrónico de fondos (EFW). Este método permitía el retiro automático de tu cuenta bancaria en la fecha seleccionada.
Como alternativa, Kentucky acepta pagos con tarjeta de crédito o débito, que se pueden enviar en línea o por teléfono. Estas transacciones incluían una pequeña tarifa de conveniencia.
Si prefiere pagar por correo, puede enviar un cheque o giro postal a nombre del Tesorero del Estado de Kentucky. Los pagos tenían que incluir su nombre completo, número de seguro social y la nota «Impuesto sobre la renta de Kentucky, 2016» en la línea de notas.
Los contribuyentes que presentaron una declaración electrónica pero enviaron un pago por correo deben incluir el formulario 740-V, el comprobante de pago.
Incluso si solicitó una prórroga, el pago debía efectuarse antes de la fecha límite original de abril de 2017. Si la fecha de vencimiento coincidió con un fin de semana o un feriado, se consideró que el pago se efectuó a tiempo si el sello postal se enviaba antes del siguiente día hábil.
Los pagos atrasados estaban sujetos a multas e intereses. Pagar lo más anticipadamente posible, incluso los pagos parciales en enero, ayudó a reducir el saldo total adeudado.
Después de presentar su declaración de impuestos de Kentucky de 2016, puede rastrear el estado de su reembolso o verificar el saldo restante utilizando dos opciones principales: la herramienta en línea del Departamento de Ingresos de Kentucky o el sistema telefónico automatizado. Ambos métodos requerían su número de Seguro Social y el monto total exacto en dólares de su reembolso esperado. Estas herramientas te permitían confirmar cuándo se recibió la devolución, se aprobó el reembolso y se emitió el pago.
Los tiempos de procesamiento variaron según la forma en que se presentó la declaración. Las declaraciones presentadas electrónicamente generalmente se procesaban en un plazo de 2 a 3 semanas, mientras que las declaraciones en papel podían demorar de 8 a 10 semanas. Las declaraciones modificadas pueden tardar hasta 12 semanas. Era posible que se produjeran retrasos si la devolución estaba incompleta, se seleccionaba para su revisión o se enviaba alrededor de un feriado o un día hábil de principios de enero. Para evitar demoras, comprueba si falta información y guarda una copia completa de la devolución. Presentarla de manera precisa y puntual le brinda un acceso más rápido a su reembolso y a las actualizaciones de su cuenta.
Antes de enviar su declaración de impuestos de Kentucky de 2016, revise esta lista de verificación rápida para evitar demoras o errores:
Aún así, debe presentar su declaración de 2016 lo antes posible. La presentación tardía puede resultar en multas e intereses, pero también impide que se acumulen más. Si se te adeuda un reembolso, no hay penalización por presentarlo fuera de plazo, pero debes presentarlo dentro de los tres años de la fecha límite original para reclamarlo.
La mayoría del software tributario ya no admite la presentación electrónica de las declaraciones de 2016. Sin embargo, aún puede completar su declaración con formularios imprimibles y enviarla por correo. Siga las instrucciones de 2016 y utilice la dirección postal correcta en función de si adeuda impuestos o espera un reembolso.
Para modificar su declaración, complete el formulario 740-X y envíelo por correo. Puede modificarlo en un plazo de cuatro años a partir de la fecha de vencimiento original. Incluya cualquier formulario, cronograma o documentación actualizada que respalde su corrección. Los intereses y las multas se aplicarán a partir de la fecha de vencimiento original si adeuda impuestos adicionales.
Los contribuyentes suelen pasar por alto el crédito tributario por tamaño de la familia, el crédito tributario por matrícula educativa y las exclusiones de pensión parcial. Es posible que los propietarios únicos se olviden de solicitar créditos o gastos comerciales permitidos, como el crédito LLET. Revise cuidadosamente todos los créditos disponibles y adjunte los cronogramas correctos de Kentucky al momento de presentarlos.
Suponga que fue residente de medio año o no residente y obtuvo ingresos en Kentucky; presente el formulario 740-NP. Este formulario le permite declarar únicamente los ingresos obtenidos como residente o provenientes de fuentes de Kentucky. Adjunte los formularios federales de respaldo y calcule cualquier deducción o crédito prorrateado.
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