La guía completa sobre cómo presentar su declaración de impuestos de Connecticut para 2016

Presentar su declaración de impuestos sobre la renta de Connecticut puede resultar abrumador, especialmente si está sopesando múltiples fuentes de ingresos o navegando por las reglas específicas de cada estado por primera vez. Ya sea que resida durante todo el año, resida durante medio año o sea propietario de una pequeña empresa que opera como una entidad de transferencia, esta guía lo guiará paso a paso con claridad. Aprenderás qué formularios necesitas, cómo calcular los ajustes específicos de Connecticut y dónde encontrar los recursos oficiales sobre Departamento de Servicios Tributarios de Connecticut sitio web (DRS).

El impuesto estatal sobre la renta de Connecticut está estrechamente vinculado a su ingreso bruto ajustado (AGI) federal. Sin embargo, hay diferencias clave que debes tener en cuenta, como las modificaciones de las restas, los créditos por los impuestos sobre la propiedad pagados y el crédito tributario por ingreso del trabajo de Connecticut (CT EITC). Le explicamos cómo extraer las cifras necesarias de su declaración federal, determinar su AGI en Connecticut y aplicar todos los créditos y deducciones pertinentes para reducir su obligación tributaria.

Siguiendo esta guía paso a paso, puede presentar su solicitud electrónicamente a través del Centro de servicio al contribuyente (TSC) para un procesamiento más rápido o para preparar una declaración en papel si es necesario. A continuación, destacaremos las dificultades más comunes, como el incumplimiento de horarios o la omisión de declarar el impuesto sobre el uso, y le mostraremos cómo evitarlos para que pueda completar su declaración de impuestos de Connecticut de 2016 con confianza.

Descripción general del impuesto sobre la renta del estado de Connecticut para 2016

Antes de profundizar en los requisitos específicos, revisemos los principales criterios que determinan su obligación de presentar una declaración de impuestos sobre la renta del estado de Connecticut para 2016:

Quién debe presentar una solicitud

Fue residente de Connecticut durante todo el año y se le retuvo el impuesto sobre la renta de Connecticut en sus formularios W-2 o 1099. Es obligatorio presentar la declaración si recibió un salario sujeto a la retención de Connecticut, asegurándose de que el estado recaude su parte de impuestos antes de presentar su declaración.
Hizo pagos de impuestos estimados a DRS o pagó con el formulario CT-1040ES. Los pagos de impuestos estimados demuestran su obligación tributaria continua y, si no los presenta, puede incurrir en multas por pago insuficiente.
Su ingreso bruto ajustado federal supera los umbrales de ingresos brutos de Connecticut para su estado civil civil. Connecticut usa el AGI federal como punto de partida, pero usted debe adaptarlo a las sumas y restas específicas de cada estado.

Brut Income Test Limites

Único: Más de 15 000$. Si su ingreso bruto bruto federal supera los 15 000$ y presenta la declaración como soltero, debe presentar una declaración de Connecticut.
Casados que presentan una declaración por separado: Más de 12 000 dolares. Cada cónyuge con ingresos superiores a 12 000 dólares presenta una declaración por separado si está casado y presenta una declaración por separado.
Cabeza de familia: Más de 19 000 dolares. Las personas que declaran ser cabezas de familia tienen un umbral más alto debido a las asignaciones adicionales.
Casado que presenta una declaración conjunta o viudo (a) que reúne los requisitos: Más de 24.000 dolares. Las personas que presentan una declaración conjunta y las viudas se benefician del umbral más alto, que refleja los ingresos combinados.

Fecha límite de presentación

Fecha límite: La fecha límite es el 18 de abril de 2017. Connecticut cumple con la fecha límite federal, pero si cae en fin de semana o feriado, pasa al siguiente día hábil.
Extension payment date: La fecha límite es el 18 de abril de 2017. La presentación del formulario CT-1040EXT le otorga más tiempo para presentar la documentación, pero el pago de cualquier responsabilidad prevista aún vence antes del 18 de abril.

Cambios clave con respecto a 2015

Aumentando el umbral de un solo archivador: El umbral del AGI para calcular el crédito tributario personal para los declarantes solteros aumentó a 15 000 dólares para el año tributario de 2016 (frente a los 14 500 dólares de 2015). Este cambio amplía la elegibilidad crediticia, lo que permite que más contribuyentes solteros se beneficien en función de su nivel de ingresos.
Incremento de la exención personal: El monto de la exención personal para los declarantes solteros aumentó a 15 000 dólares en 2016. Al aumentar la exención, el estado reduce los ingresos imponibles de los contribuyentes elegibles, lo que reduce la obligación tributaria general de Connecticut.
Actualización del crédito tributario a la propiedad: El crédito tributario máximo a la propiedad sigue siendo de 200 dólares para 2016, pero el umbral de eliminación gradual para los declarantes solteros aumentó a 49.500 dólares AGI. Los contribuyentes que superen este nivel verán su crédito reducido gradualmente, lo que reflejará los ajustes por inflación y costo de vida.
Si se mantiene la tasa EITC de CT: El crédito tributario por ingreso del trabajo de Connecticut se mantiene en el 27,5% del crédito federal para 2016, lo que retrasa un aumento previamente programado. Esta decisión garantiza el apoyo continuo a los trabajadores de ingresos bajos y moderados sin cambiar los niveles de beneficios.
Sustraction of the professor pension: A partir de 2016, los residentes de Connecticut pueden restar el 25% de los pagos de pensión recibidos del sistema estatal de jubilación de maestros de su AGI de Connecticut. Esta nueva resta ayuda a los educadores jubilados a reducir sus ingresos sujetos a impuestos estatales y a retener una mayor parte de su pensión.
Extensión del crédito fiscal para inversores ángeles: El programa de crédito tributario para inversores ángeles se extendió hasta el 30 de junio de 2019 y ahora permite vender, asignar o transferir los créditos. Esta mejora brinda mayor flexibilidad y liquidez a los inversores que apoyan a las nuevas empresas y pequeñas empresas de Connecticut.

Qué formularios usar

Formularios de impuestos sobre la renta individual

CT-1040: Declaración de impuestos sobre la renta de residentes: Este es el formulario estándar para que los residentes de Connecticut durante todo un año declaren sus ingresos y calculen los impuestos estatales.
CT-1040NR/PY — Declaración de no residente/residente de un año parcial: Debe usarlo si se mudó a Connecticut o salió de Connecticut durante 2016 o solo obtuvo ingresos parciales durante un año allí.
CT-1040EXT — Extension of presentation: Las subvenciones le permiten seis meses más para presentar su declaración sin pagar ningún impuesto adeudado.
CT-1040ES — Comprobante de pago de impuestos estimados: cupones para pagos estimados trimestrales cuando la retención basada en el pago por uso no sea suficiente.
Anexo CT-EITC: Crédito tributario por ingreso del trabajo: Reclame hasta el 27.5% de su EITC federal en su declaración de Connecticut.
Programa la contribución al ahorro universitario CT-CHET—CHET 529: Reclame deducciones por las contribuciones al plan 529 de Connecticut.

Formularios para pequeñas empresas o entidades de transferencia

CT-1065/CT-1120SI — Declaración de impuestos sobre la renta compuesta: Presentada por sociedades, corporaciones y LLC que eligen el estatus compuesto para los miembros no residentes.
CT-1065/CT-1120SI EXT — Extension for transfer entities: Esta prórroga permite a las entidades presentar declaraciones compuestas, pero los pagos aún vencen dentro de los plazos estándar.
Anexo CT K-1: participation of the Members in Connecticut articles: Indica la participación de cada miembro en los ingresos y créditos de origen estatal.

Formularios corporativos C

CT-1120 — Declaración de impuestos sobre sociedades mercantiles: Para las sociedades anónimas tipo C en Connecticut, la declaración de ingresos netos está sujeta al impuesto sobre sociedades mercantiles.
CT-1120 EXT: Extension for Corporate Devolution: Puede presentar su declaración con una prórroga de seis meses, pero cualquier pago debe hacerse a tiempo.
CT-1120A — Cálculo de prorrateo: Detallando el factor Connecticut para las corporaciones multiestatales.

Instrucciones paso a paso para completar su devolución

Documentos requeridos antes de comenzar

Completó el formulario federal 1040 (o 1040-SR) que muestra el ingreso bruto federal ajustado. El AGI federal es la base de referencia para los cálculos del impuesto sobre la renta de Connecticut.
Los formularios W-2 y 1099 que muestran la retención del impuesto sobre la renta de Connecticut reducen su responsabilidad estatal dólar por dólar.
Registros de los impuestos a la propiedad pagados (para el crédito tributario a la propiedad). Para acreditar los créditos, se necesitan recibos municipales o cheques cancelados.
Documentación para la jubilación, las restas de pensiones y otros créditos. Comprobante de la pensión del maestro, las contribuciones al CHET u otras restan elegibles.

Paso 1: Complete primero su declaración federal

Al completar su declaración federal, se asegura de tener el AGI federal exacto, los ingresos imponibles y los créditos necesarios en sus formularios de Connecticut. Los ajustes de Connecticut suelen comenzar con partidos federales, así que omita este paso solo por su cuenta y riesgo.

Paso 2: Determine su estado civil

Su estado civil civil en Connecticut generalmente coincide con su estado federal: soltero, casado que presenta una declaración conjunta o separada, cabeza de familia o viudo que reúne los requisitos. Los estados de no residente y de año parcial utilizan el CT-1040NR/PY, pero se ajustan a las clasificaciones federales.

Paso 3: Calcule el ingreso bruto ajustado de Connecticut

Comience con el ingreso bruto ajustado federal del formulario 1040.
Agregue cualquier interés exento de impuestos federales que no provenga de Connecticut.
Reste los ingresos de los bonos municipales de Connecticut y el 25% de los pagos de pensiones de los maestros.
Incluya cualquier otra adición, resta o modificación del Anexo M del formulario CT-1040.

Paso 4: Calcule su impuesto sobre la renta de Connecticut

Si el AGI supera los 102 000$, utilice el Programa de cálculo de impuestos de Connecticut.
Si el AGI es inferior a 102 000$, utilice las tablas de impuestos estatales.
Como alternativa, utilice la calculadora de impuestos sobre la renta en línea en portal.ct.gov/DRS para el cálculo automático.

Paso 5: Aplicar créditos

Reclame el CT EITC según el Anexo CT-EITC (hasta el 27.5% del crédito federal).
Aplica el crédito tributario a la propiedad (máximo 200 dólares) utilizando los recibos de los impuestos locales a la propiedad pagados.
Incluya los créditos por los impuestos pagados a otras jurisdicciones y las contribuciones del CHET.

Paso 6: Calcular el impuesto de uso (si corresponde)

Use el Anexo 4 (formulario CT-1040) si adeuda el impuesto sobre el uso por compras fuera del estado sin el impuesto sobre las ventas de Connecticut.
Para compras más pequeñas de menos de 25 000$, puede optar por el cálculo simplificado del impuesto sobre el uso según su AGI federal.

Paso 7: Determinar el reembolso o el saldo adeudado

Reste el impuesto sobre la renta de Connecticut retenido y los pagos estimados de su obligación tributaria total más cualquier impuesto sobre el uso.
Una diferencia positiva produce un reembolso o un saldo adicional adeudado.
Reporte los sobrepagos por depósito directo (si se usó anteriormente) o emisión de cheques.

Cómo presentar su declaración

Presentación electrónica (recomendado)

Ventajas: Procesos más rápidos, confirmación inmediata, reducción de errores matemáticos y reembolsos más rápidos.
Requerimientos: Debe haber presentado declaraciones de CT en los últimos tres años o tener una licencia de conducir o identificación válida de Connecticut y no tener más de diez formularios W-2/1099.

Cómo presentar una solicitud electrónica:

Visite el Centro de Servicio al Contribuyente en portal.ct.gov/DRS: Navegue al portal seguro del sitio web del DRS, donde las declaraciones de impuestos sobre la renta de Connecticut se procesan electrónicamente. El uso del Centro de Servicio al Contribuyente garantiza el acceso al sistema oficial para presentar y rastrear su declaración en línea.
Inicia sesión con tus credenciales o crea una cuenta: Si ya ha presentado declaraciones de Connecticut anteriormente, inicie sesión con su nombre de usuario y contraseña actuales. Los nuevos usuarios pueden registrarse proporcionando información básica, como su nombre, número de seguro social y dirección, para establecer un perfil seguro para la presentación y el pago.
Seleccione el formulario CT-1040 o CT-1040NR/PY de 2016: Elija CT-1040 si es residente durante todo un año, o CT-1040NR/PY si presenta una declaración durante un año parcial o sin residente. Al seleccionar el formulario federal correcto, se asegura de que su ingreso bruto ajustado federal y los ajustes específicos de Connecticut se reflejen correctamente en la declaración estatal de impuestos sobre la renta.
Introduzca su AGI federal, las modificaciones y los créditos de Connecticut: Siga las instrucciones que aparecen en pantalla para ingresar su ingreso bruto ajustado federal del formulario 1040, sumar o restablecer los ajustes de Connecticut (como las restas de pensiones o los intereses exentos) y solicitar créditos como el CT EITC. El sistema validará las entradas para reducir los errores matemáticos y señalará los horarios faltantes.
Envía y descarga tu recibo de confirmación: Después de revisar todas las entradas, envíe su declaración electrónicamente al Departamento de Servicios Tributarios de Connecticut. Guarde o imprima el recibo de confirmación; este es un comprobante de presentación y muestra la fecha y la hora en que DRS aceptó su declaración.

Archivado en papel

Ventajas: La presentación por correo le permite presentar su declaración de impuestos sobre la renta de Connecticut sin acceso a Internet ni una cuenta en línea. Recibirá un registro físico de sus formularios y pagos, lo que puede brindar mayor seguridad a quienes prefieren la documentación en papel. Este método también permite disponer de más tiempo para reunir todos los documentos justificativos antes de enviarlos.
Requerimientos: Use tinta azul o negra e imprima o escriba de manera legible en cada página del formulario CT-1040, incluidos todos los anexos y anexos. Firme and feche la declaración (ambos cónyuges si la presentan conjuntamente) y adjunte todos los comprobantes de pago o cheque/giro postal requeridos a nombre del «Comisionado de Servicios Tributarios».

Cómo presentar una solicitud por correo electrónico:

Coloque la declaración completa, los cronogramas, los formularios W-2S/1099 y el pago en el correspondiente sobre.

Si adeuda impuestos, envíelos por correo a:
Departamento de Servicios Tributarios
Apartado postal 2977
Hartford, Connecticut 06104-2977
Para reembolsos o sin pago, envíe un correo electrónico a:
Departamento de Servicios Tributarios
Apartado postal 2976,
Hartford, Connecticut 06104-2976

Usa el Servicio Postal de los Estados Unidos u otro servicio de seguimiento para confirmar la entrega.

Cómo realizar un pago

Opciones de pago electrónico

Pago bancario directo a través de TSC: Inicie sesión en el Centro de Servicio al Contribuyente. Seleccione su tipo de impuesto y autorice una domiciliación bancaria. Recibirás una confirmación al instante.
Tarjeta de crédito o débito: Visita OfficialPayments.com o llama al 1-800-487-4567; se aplica una tarifa de conveniencia (alrededor del 2,35%). Usa American Express®, Discover®, MasterCard® o VISA®.

Pago por correo

Haga su cheque o giro postal a nombre del «Comisionado de Servicios Tributarios», escriba «2016 CT-1040» y su número de seguro social en la línea de notas y adjúntelo con el formulario CT-1040. No envíe dinero en efectivo.

Plazos de pago y multas

Date limite (18 de abril de 2017): El saldo total del impuesto sobre la renta de Connecticut debe pagarse antes de esta fecha para evitar multas o intereses adicionales. Incluso si ha solicitado una prórroga, todos los impuestos adeudados vencen el 18 de abril. El incumplimiento de esta fecha límite puede generar cargos por intereses y una multa por pago atrasado.
Intereses (1% mensual sobre las ventas pendientes de pago): Los intereses se acumularán a una tasa del 1% cada mes (o una fracción de mes) después de la fecha de vencimiento original hasta que se reciba el pago. Esto se aplica ya sea que presente su declaración electrónicamente o por correo a través del sitio web del DRS o en formularios impresos. Llevar un registro de la fecha de pago le ayuda a calcular los intereses adeudados.
Multa por pago atrasado (10% del impuesto no pagado): Se agrega una multa fija del 10% del saldo tributario restante si paga después del 18 de abril. Esta multa se aplica además de los intereses y se basa en el monto pendiente en la fecha original. Pagar lo antes posible minimiza los cargos por intereses y multas.

Pagos de impuestos estimados para 2017

Use el formulario CT-1040ES para los pagos trimestrales.

Si espera adeudar más de $1,000 después de la retención y los créditos, presente el formulario CT-1040ES para hacer los pagos de impuestos «de pago por uso». Estos cupones lo ayudan a distribuir su obligación tributaria estatal de manera uniforme a lo largo del año, lo que reduce las multas por pago insuficiente. Incluya en cada vale su ingreso bruto ajustado federal y cualquier ajuste específico de Connecticut.

Fechas límite: 18 de abril de 2017, 15 de junio de 2017, 15 de septiembre de 2017 y 16 de enero de 2018

Cada pago trimestral debe llegar antes de su fecha de vencimiento para evitar multas por pago insuficiente e intereses sobre el déficit. Envíe los pagos a través del Centro de Servicio al Contribuyente en línea en el sitio web del DRS o por correo a la dirección que figura en el formulario. El seguimiento de estas fechas garantiza que se mantenga al día y administre el flujo de caja de manera efectiva.

Cómo hacer un seguimiento de su reembolso del saldo adeudado

Verificación del estado de su reembolso

In line: Visite portal.ct.gov/DRS, haga clic en»Verifique el estado de su reembolso» e ingresa tu número de seguro social, año tributario y monto del reembolso.
Telephone: Automatization system to 1-800-382-9463 (from Hartford Metropolitan Area) or 860-297-5962.

Tiempos de procesamiento típicos

Las declaraciones presentadas electrónicamente pasan por un procesamiento automático, por lo que puede esperar los reembolsos por depósito directo en un plazo de tres a cinco semanas. Las devoluciones en papel requieren un procesamiento manual (ingreso de datos, revisión y envío por correo), por lo que los reembolsos por correo suelen llegar en un plazo de diez a doce semanas. Elegir la presentación electrónica y el depósito directo acelera el reembolso y reduce la posibilidad de que se produzcan retrasos en el correo o errores en la introducción de datos.

Verificación del estado del saldo adeudado

Una vez que hayas pagado, puedes confirmarlo en línea usando el número de confirmación que proporcionaste al momento del envío. Si envió un cheque o giro postal por correo, espere de dos a tres semanas para que su pago sea procesado y registrado. Transcurrido ese período, llama a la línea automática del DRS o al número del área de llamadas del área metropolitana de Hartford para verificar tu saldo y evitar sorpresas.

Final presentation checklist

Declarations and federal documents

Asegúrese de que su formulario federal 1040 (o 1040-SR) completado con el ingreso bruto federal ajustado esté listo. Esto proporciona las cifras de referencia necesarias para su declaración estatal de Connecticut.

Retenciones y recibos de crédito

Reúna todos los formularios W-2, 1099 y los recibos que muestren la retención del impuesto sobre la renta de Connecticut. Los datos de retención precisos evitan que declare sus pagos de manera insuficiente al DRS.

Horários requeridos

Adjunte el Anexo CT-EITC para el crédito por ingreso del trabajo y el Anexo 4 para el impuesto sobre el uso, si corresponde. Incluir todos los cronogramas por adelantado evita demoras en el procesamiento.

Firma y revisión

Firme, feche y verifique su CT-1040 para ver si hay errores matemáticos o información faltante. Una revisión final minimiza la posibilidad de recibir notificaciones del DRS o de que se retengan los reembolsos.

Business Devolución and K-1

Para las entidades de transferencia, complete el CT-1065/CT-1120SI y prepare el Schedule CT K-1. La presentación electrónica (o con una exención válida) garantiza un procesamiento oportuno.

Payment Confirmation

Incluya comprobantes de pago o recibos electrónicos para cualquier saldo adeudado. Vincular los pagos correctamente a su año tributario evita los avisos de pagos atrasados.

Conservar copias

Guarde los formularios, cronogramas y comprobantes de pago archivados durante al menos tres años. El mantenimiento adecuado de los registros ayuda si el DRS solicita información adicional.

Questions frecuentes

¿Qué sucede si no cumplí con la fecha límite del 18 de abril de 2017 para presentar mi declaración de impuestos para mi año tributario 2016?

Si no cumple con la fecha límite, presente su declaración de impuestos sobre la renta ante el Departamento de Servicios Tributarios de Connecticut lo antes posible para limitar las multas. La multa por presentación tardía es del 10% del impuesto impagado y los intereses se suman a razón del 1% mensual. No hay ninguna multa por presentación tardía si se te adeuda un reembolso, pero debes reclamarlo en un plazo de tres años.

¿Puedo presentar electrónicamente mi declaración de impuestos de Connecticut de forma gratuita?

La mayoría de los contribuyentes pueden presentar su declaración electrónica de forma gratuita a través del sitio web del DRS si cumplen con los requisitos de elegibilidad, como presentar la declaración estatal de impuestos sobre la renta del año anterior o tener una licencia de conducir de CT válida. Puede presentar hasta diez formularios W-2 que muestren el impuesto sobre la renta retenida en Connecticut. La presentación electrónica reduce los errores, acelera los reembolsos y proporciona un recibo de confirmación inmediato.

¿Cuáles son las deducciones o créditos que se omiten con más frecuencia en las declaraciones de Connecticut?

Los contribuyentes suelen pasar por alto el crédito tributario a la propiedad (máximo de 200 dólares), el EITC del CT basado en el ingreso bruto ajustado federal y el resto de la pensión de los maestros. También es posible que olviden las contribuciones al plan CHET 529 y las exclusiones tributarias sobre los ingresos. Revise cuidadosamente cada lista para ver si hay créditos y mantenga la documentación de las fuentes de Connecticut y los pagos de impuestos estimados para evitar perder los beneficios tributarios.

¿Cómo solicito una prórroga al Departamento de Hacienda de Connecticut?

Para solicitar más tiempo, presente el formulario CT-1040EXT antes del 18 de abril de 2017 y pague cualquier responsabilidad esperada para evitar multas o intereses. Una prórroga le otorga seis meses más para presentar su declaración estatal de impuestos sobre la renta, pero no para pagar. Si presentó una prórroga federal y no adeuda impuestos a Connecticut, es posible que no necesite el CT-1040EXT. Visite el sitio web del DRS para obtener instrucciones.

¿Puedo presentar una solicitud conjunta en Connecticut si me mudé a mediados de año?

Los residentes de medio año utilizan el formulario CT-1040NR/PY para reflejar los cambios de residencia y la residencia legal permanente a efectos del impuesto federal sobre la renta. Si usted y su cónyuge presentaron un formulario federal conjunto, pueden presentarlo conjuntamente en su declaración estatal y asignar los ingresos por período de residencia. Consulte las instrucciones y complete el cronograma correspondiente para garantizar la asignación correcta de los ingresos y los créditos.

¿Qué pasa si cometí un error en mi declaración de impuestos de Connecticut de 2016 ya presentada?

Si descubre un error, presente una declaración enmendada mediante el formulario CT-1040X en un plazo de tres años a partir de la fecha de vencimiento original. Incluya los cronogramas revisados y cualquier solicitud de pago o reembolso adicional. El archivo de la entidad de transferencia corrigió el CT-1065/CT-1120SI e indicó que estaba «Declaración modificada». Revise siempre su dirección e información de contacto para que DRS pueda procesar las actualizaciones de estado y distribuir cualquier aviso de reembolso o facturación.

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