Cada año, muchos contribuyentes del estado de Carolina del Norte descubren que adeudan más impuestos de lo que pueden pagar en una suma global. Ya sea debido a una estimación incorrecta de los impuestos sobre la renta, a ingresos inesperados o a demoras en la presentación de las declaraciones de impuestos, el resultado suele ser una deuda tributaria creciente que, si no se aborda, puede convertirse rápidamente en una acción recaudatoria.
Para ayudar, el Departamento de Hacienda de Carolina del Norte ofrece un programa de acuerdo de pagos a plazos que permite a las personas y empresas que reúnen los requisitos dividir su saldo en pagos mensuales. Sin embargo, a diferencia del IRS, los contribuyentes deben recibir un aviso oficial antes de solicitar un plan de pagos a plazos. Con plazos más estrictos, plazos de pago más cortos y la posibilidad de emprender acciones legales o una orden fiscal, es esencial actuar con rapidez.
Esta guía describe todo lo que necesita saber sobre los planes de pago de Carolina del Norte para 2025, incluidos quiénes reúnen los requisitos, cómo presentar una solicitud de acuerdo de pago a plazos, qué documentación se requiere y cómo cumplir con los requisitos durante todo el período. Entender tus opciones es el primer paso hacia una resolución, ya sea que no puedas pagar la totalidad de tu saldo desde el punto de vista financiero o quieras evitar el aumento de las multas.
Comprender el Departamento de Hacienda de Carolina del Norte
El Departamento de Hacienda de Carolina del Norte (NCDOR) es la principal agencia de recaudación y aplicación de impuestos del estado. Establecido en 1921, el departamento garantiza que se cumplan las leyes tributarias del estado de Carolina del Norte y que las personas y las empresas contribuyan de manera justa a la financiación de los servicios públicos. Ya sea que esté administrando impuestos pendientes de pago, organizando un plan de pagos a corto plazo o impugnando una notificación, el NCDOR es la autoridad responsable de administrar su caso.
Esto es lo que los contribuyentes deben entender sobre la función y los recursos de la agencia:
- Impuestos que supervisa el Departamento: El NCDOR administra varios impuestos, incluidos el impuesto sobre la renta, el impuesto sobre las ventas y el uso, la retención en origen, el impuesto de franquicia y los impuestos especiales sobre el alcohol, el tabaco y los combustibles para motores. También supervisa los impuestos relacionados con los autotransportistas, las asociaciones y los aspectos específicos de la administración de impuestos a la propiedad. Estos ingresos respaldan funciones estatales críticas, como la educación, la infraestructura y los servicios de emergencia.
- Cómo ponerse en contacto con el NCDOR: El departamento ofrece múltiples opciones de contacto. Si tiene preguntas sobre saldos, avisos o cobros, llame a la línea de asistencia tributaria individual o de asistencia tributaria empresarial al 1-877-252-3052. Si tiene preguntas sobre los acuerdos de pago a plazos, comuníquese con la División de Cobros al 1-877-252-3252. También hay una línea directa exclusiva para denunciar el fraude en el 1-800-232-4939.
- Ubicaciones de oficinas presenciales: Si necesita asistencia directa, el NCDOR opera centros de servicio en ciudades de Carolina del Norte, incluidas Raleigh (oficina principal), Charlotte, Greensboro, Durham, Fayetteville, Asheville y Wilmington. Estas ubicaciones ayudan con los arreglos de pago, la revisión de las cuentas y la presentación de documentos.
- Servicios y portales en línea: Los contribuyentes pueden administrar sus cuentas, hacer un pago programado o presentar una solicitud de acuerdo de pago a plazos a través del departamento sitio web oficial y eServices Portal. También puede enviar preguntas y cargar información adicional mediante el formulario de contacto en línea, que dirige las solicitudes directamente a la división correspondiente.
Ayuda y orientación para los contribuyentes: Si bien el departamento hace cumplir con las normas, también proporciona recursos para quienes buscan resoluciones tributarias. El servicio incluye materiales educativos, acceso a asistencia multilingüe y opciones adaptadas a los contribuyentes de bajos ingresos o a quienes buscan la ayuda de un profesional tributario autorizado.
Planes de pago para contribuyentes individuales
Si un contribuyente individual debe impuestos estatales sobre la renta y no puede pagar todo el saldo simultáneamente, el Departamento de Hacienda de Carolina del Norte ofrece una solución: el acuerdo de pago a plazos. Este plan permite a las personas que reúnen los requisitos dividir sus obligaciones tributarias en pagos mensuales manejables, lo que les ayuda a evitar acciones de cobro inmediatas, como el embargo salarial o una orden fiscal.
Sin embargo, las reglas de Carolina del Norte difieren de las federales Programas del IRS, especialmente en lo que respecta a cómo y cuándo puede presentar la solicitud. A continuación se muestra un desglose de lo que puede esperar al solicitar un plan de pago como individuo.
Requisitos de elegibilidad
Para calificar para un acuerdo de pago individual a plazos, debes cumplir las siguientes condiciones:
- Reciba un aviso oficial: Solo puede presentar una solicitud después de recibir una notificación oficial, como una notificación de cobro, una factura final o una determinación final. El NCDOR no permite a los contribuyentes solicitar un plan de pagos a plazos de manera proactiva.
- No hay acciones de cumplimiento activas: A menos que se apliquen excepciones específicas, su cuenta no debe estar sujeta a acciones coercitivas, como embargos, embargos bancarios o gravámenes.
- Cumple con las declaraciones de impuestos: Todas las declaraciones de impuestos vencidas deben presentarse antes de que se apruebe un acuerdo. Si faltan documentos, el departamento puede retrasar o denegar su solicitud.
- Sin valores predeterminados anteriores: No debe haber incumplido un acuerdo de pago a plazos anterior para los mismos períodos impositivos.
- Permanezca dentro de los límites legales: El plazo del plan debe estar dentro del período legal de cobro definido por las leyes tributarias de Carolina del Norte, por lo general dentro del plazo de prescripción de las obligaciones tasadas.
Términos y estructura de reembolso
Carolina del Norte no exige un monto mínimo de deuda para calificar, pero su saldo determina su plazo máximo de amortización:
Monto adeudado
Duración máxima del plazo
Menos de 1000$
15 meses
De 1000 a 6,999 dólares
30 meses
De 7.000 a 49.999 dólares
40 meses
50 000$ o más
50 meses
- No se cobra ninguna tarifa de instalación
A diferencia del IRS, Carolina del Norte no cobra una tarifa de solicitud o procesamiento por establecer un plan de pago.
- Continúan los intereses y las multas
Los intereses se siguen acumulando durante toda la vigencia del acuerdo. La tasa de interés actual se establece mediante el cálculo de intereses del estado, basado en la tasa federal de pago insuficiente más el 2%.
- No hay perdón en los penaltis
El departamento no exime las multas automáticamente. Aún se puede aplicar una multa por pago atrasado, a menos que las exenciones por dificultades económicas se otorguen por separado.
Proceso de solicitud
Para presentar la solicitud, sigue estos pasos:
- Espere el aviso oficial
No presente la solicitud hasta que haya recibido su última factura o carta de cobro del NCDOR.
- Presentar la solicitud de acuerdo de pago a plazos
Complete el formulario RO-1033 para comenzar el proceso. Este formulario requiere su información financiera, número de cuenta, año tributario, monto de pago propuesto y detalles bancarios.
- Reciba la respuesta del departamento
El departamento aprobará, denegará o solicitará información adicional. Prepárese para responder con prontitud.
- Presente la declaración financiera si se le solicita
Si el pago propuesto es demasiado bajo o si solicita condiciones especiales, complete el formulario RO-1062, la declaración de información de cobro para personas, junto con tres meses de estados de cuenta bancaria y documentos de respaldo.
Documentación requerida
Su documentación depende de la complejidad de su caso.
- La documentación estándar incluye:
- Formulario RO-1033
- Aviso de cobro o factura final
- Información de cuenta bancaria o cuenta de ahorros para el giro automático
- Si solicita excepciones o dificultades:
- Formulario RO-1062
- Extractos bancarios de los últimos tres meses
- Prueba de dificultades (p. ej., denegaciones de préstamos, facturas médicas)
- Documentación de la actividad de la institución financiera y los gastos del hogar
Planes de pago para empresas
Las empresas que adeudan al estado de Carolina del Norte impuestos corporativos, retenciones o ventas impagos pueden calificar para un acuerdo de pago a plazos a través del Departamento de Ingresos. Si bien el programa ofrece un alivio similar al que ofrece a las personas, los planes para empresas incluyen restricciones más estrictas, especialmente en lo que respecta al plazo de amortización y a los requisitos de documentación. Si una empresa no puede pagar la totalidad de su saldo por adelantado desde el punto de vista financiero, un plan de pagos puede ayudar a evitar acciones de cobro agresivas, como embargos o embargos.
Esto es lo que los propietarios de negocios y las partes responsables deben saber sobre la elegibilidad, los términos y el proceso de solicitud.
Tipos de negocios elegibles
Las empresas de todo tipo pueden calificar, siempre que cumplan con los estándares básicos de cumplimiento:
- Empresas unipersonales y asociaciones
Estas incluyen personas que trabajan por cuenta propia y entidades de transferencia, como sociedades generales o limitadas.
- Corporaciones y LLC
Tanto las corporaciones C como las corporaciones S, junto con las LLC de uno o varios miembros, son elegibles para postularse.
- Organizaciones sin fines de lucro
Las organizaciones sin fines de lucro exentas de impuestos pueden celebrar acuerdos si adeudan impuestos sobre la renta, retenciones en origen o impuestos sobre las ventas por actividades sujetas a impuestos.
- Personas responsables
Los propietarios, socios y funcionarios pueden ser considerados personalmente responsables del pago de los impuestos fiduciarios si la empresa no cumple con los pagos, especialmente en retención de impuestos o impuestos sobre las ventas.
Tipos de impuestos comerciales cubiertos
La mayoría de los impuestos administrados por el NCDOR son elegibles para los acuerdos de planes de pago. Estos pueden combinarse en un solo acuerdo para simplificar el pago.
Tipo de impuesto empresarial
Elegible para el plan
Impuesto sobre ventas y uso
Sí
Retención de impuestos
Sí
Impuesto sobre la renta de sociedades
Sí
Impuesto de franquicia
Sí
Impuestos sobre el alcohol, el tabaco y el combustible
Sí
Impuestos de autotransportistas
Sí
Normas especiales para empresas
Los acuerdos comerciales vienen con expectativas adicionales que no se exigen a las personas:
- Límite de reembolso de 12 meses
Todos los acuerdos de pago a plazos para empresas deben pagarse en su totalidad en un plazo de 12 meses, independientemente del monto de la obligación tributaria. No hay plazos escalonados como los que están disponibles para las personas.
- Se requiere información financiera detallada
Todas las empresas deben presentar una declaración de información de cobro (formulario RO-1063), además de un RO-1062 por separado para cada funcionario, socio o propietario. Esto garantiza que el departamento tenga una visibilidad total de la situación financiera de la empresa.
- Se requieren giros bancarios automáticos
Al igual que los planes individuales, los acuerdos comerciales requieren un débito directo de una cuenta corriente o de ahorros. Los pagos deben hacerse a tiempo y su institución financiera debe tener fondos suficientes disponibles para evitar que se produzca un incumplimiento.
- Responsabilidad de la parte responsable
Si la empresa incumple, el NCDOR puede emitir una orden fiscal o presentar un certificado de responsabilidad tributaria contra las personas responsables, haciéndolas responsables personalmente por la deuda pendiente de pago.
Cómo solicitar un plan de negocios
Para iniciar el proceso de acuerdo, siga estos pasos:
- Espere el aviso oficial
No presente la solicitud hasta que la empresa reciba un aviso de cobro o la factura final. El departamento no le permite solicitar un plan por adelantado.
- Envíe los formularios requeridos
Complete y envíe.
- Formulario RO-1033: la solicitud principal de acuerdo de pago a plazos
- Formulario RO-1063: declaración de información de cobro empresarial
- Formulario RO-1062: uno por oficial, propietario o socio
- Adjuntar documentos financieros
Incluya tres meses de estados de cuenta bancarios de la empresa, registros de ingresos y gastos y cualquier documento que respalde las dificultades económicas o las fluctuaciones estacionales de los ingresos.
- Proponer un calendario de pagos
El plan debe liquidar el saldo total en un plazo de 12 meses. Puede proponer cuotas iguales o pagos variables que reflejen su flujo de caja.
- Responder a las solicitudes de NCDOR
El departamento puede solicitar información adicional para verificar su capacidad de pago. Si no responde, su solicitud se retrasará o cancelará.
Qué sucede si incumple
El incumplimiento de los términos de su acuerdo de pago a plazos tiene consecuencias graves e inmediatas. El Departamento de Ingresos de Carolina del Norte (NCDOR) no ofrece opciones de reinstalación flexibles como las que ofrece el IRS. Si su pago programado se retrasa o se devuelve, o si no proporciona información adicional cuando se le solicita, su plan podría cancelarse y comenzar a aplicarse por completo.
Esto es lo que puedes esperar si tu plan entra en mora:
Terminación inmediata del acuerdo
- En el momento en que tu institución financiera omite o rechaza un pago programado, cancela tu acuerdo sin previo aviso.
- No hay período de gracia para los pagos atrasados en general. La única excepción son los pagos devueltos por falta de fondos; tienes 10 días para reemplazarlos a fin de evitar el incumplimiento.
Cuota de asistencia de cobro del 20%
- En caso de incumplimiento, el NCDOR puede aplicar una tarifa de asistencia de cobro equivalente al 20% de la obligación tributaria restante.
- Por ejemplo, si aún debe 10 000$, esto añade una multa de 2000$ a su saldo, lo que aumenta considerablemente su deuda.
Reanudación de las acciones de cobro completo
La opción predeterminada desencadena una aplicación agresiva, que incluye:
- Embargo salarial: Se ordena a los empleadores retener el 10% de su salario bruto hasta que se pague todo el saldo.
- Impuesto sobre cuentas bancarias: El estado puede embargar todos los fondos disponibles de su cuenta bancaria o cuenta de ahorros sin previo aviso.
- Orden fiscal e incautación de bienes: El NCDOR puede emitir una orden fiscal que autorice la incautación y venta de bienes personales o comerciales.
Sin opción de restablecimiento
- Carolina del Norte no permite que los contribuyentes vuelvan a solicitar un plan de pagos a plazos para los mismos períodos tributarios una vez que se haya producido un incumplimiento.
- Sus únicas opciones son pagar los impuestos en su totalidad o enfrentarse a una acción de recaudación continua.
Acumulación continua de intereses y multas
- Incluso durante la ejecución, los intereses y la multa por pago atrasado siguen acumulándose sobre la deuda impaga.
- Estas tarifas pueden aumentar drásticamente su obligación total si la ejecución se prolonga durante varios meses.
Cómo evitar el incumplimiento
Para evitar el despido y emprender acciones legales, los contribuyentes deben:
- Envía los pagos al menos entre 10 y 15 días antes de la fecha de vencimiento para garantizar el procesamiento.
- Supervise los cambios en el número de cuenta si cambia de banco y notifique al departamento de inmediato.
- Mantén los fondos disponibles para evitar la devolución de los pagos.
- Manténgase al día con todas las declaraciones de impuestos nuevas y los impuestos sobre la renta estimados durante todo el período de vigencia de su acuerdo.
- Comunícate con un profesional de impuestos con licencia lo antes posible si anticipas dificultades.
Comparación de los planes de pago de Carolina del Norte y del IRS
Si bien tanto el NCDOR como el IRS ofrecen programas de acuerdos de pago a plazos, operan bajo diferentes reglas, plazos y expectativas. Comprender estas distinciones es esencial para cualquier persona que administre una deuda tributaria estatal y federal.
La siguiente tabla describe las principales diferencias entre los planes de pago del IRS y de Carolina del Norte:
Tabla comparativa: IRS contra Carolina del Norte
Característica
IRS
Carolina del Norte (NCDOR)
Cronograma de aplicación
Puede postularse de forma proactiva
Debe esperar el aviso oficial
Tarifas de configuración
De 0 a 178 dólares, según el método y el estado de bajos ingresos
No se cobran comisiones
Duración del plazo de reembolso
Hasta 72 meses (6 años)
15 a 50 meses (individuos); 12 meses (empresas)
Recopilación durante el acuerdo
Generalmente se suspende mientras el plan está activo
Puede continuar, incluida la presentación de gravámenes
Restablecimiento después de un incumplimiento
Permitido en un plazo de 30 días
No se permite: debe pagar la totalidad del saldo o enfrentarse a una acción
Métodos de pago
ACH, cheque, tarjeta de crédito, tarjeta de débito, EFTPS
Debe utilizar el giro bancario directo
Requisitos de documentación
Solo es obligatorio si se solicitan condiciones no estándar
A menudo se requiere por adelantado, especialmente para las empresas
Tasa de interés (2025)
7% (tasa federal de pago insuficiente)
9% (interés estatal = tasa federal + 2%)
Cronología de gravámenes e impuestos
Se requieren derechos de notificación y apelación
Puede actuar inmediatamente después del incumplimiento
Explicación de las diferencias clave
- Proceso de solicitud
El IRS le permite solicitar un plan antes de que comience el cobro, lo que brinda más flexibilidad. Carolina del Norte exige que primero recibas un aviso oficial antes de enviar tu solicitud de acuerdo de pago a plazos.
- Plazos de amortización
Los planes del IRS pueden durar más, especialmente para deudas más grandes. Por el contrario, Carolina del Norte planea alcanzar un máximo de 50 meses para las personas y solo 12 meses para las empresas, sin importar la obligación tributaria.
- Políticas de cumplimiento
Si bien el IRS generalmente detiene el cobro, Carolina del Norte aún puede forzar el cobro mediante embargos o embargos incluso durante un acuerdo activo, especialmente si no cumples plenamente con las declaraciones de impuestos o los pagos programados.
- Opciones de reincorporación
El IRS ofrece un plazo limitado para corregir un pago atrasado y restablecer su plan. Carolina del Norte no ofrece un período de gracia; una vez que no cumplas con los pagos, el saldo total vence inmediatamente y las acciones de cobro se reanudarán sin demora.
- Intereses y multas
De Carolina del Norte multa por pago atrasado y 9% interés estatal la tasa puede aumentar rápidamente su saldo, por lo que es más cara que la de un plan federal si se paga tarde.
Administrar ambos planes al mismo tiempo
Muchos contribuyentes están inscritos en acuerdos federales y estatales. A continuación, te explicamos cómo abordar las obligaciones duales:
- Haga un seguimiento de las fechas límite por separado
El IRS y el NCDOR operan de manera independiente. Confirme siempre la fecha de vencimiento y el método de pago programado para cada uno.
- Priorice en función del riesgo de cumplimiento
Si tiene pocos fondos, priorice el pago de Carolina del Norte. El estado actúa de manera más rápida y agresiva a la hora de emitir embargos y gravámenes que el IRS.
- Considere la posibilidad de aliviar las dificultades
El IRS puede ofrecer planes de pago a corto plazo u opciones para situaciones difíciles, como el estado actualmente no cobrable. Carolina del Norte no ofrece estas protecciones formales.
- Coordina con un profesional
Un profesional de impuestos con licencia puede ayudarlo a equilibrar los pagos, recopilar la información financiera requerida y responder a la información solicitada por ambas agencias.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es la diferencia entre un acuerdo de pago a plazos y un acuerdo de pago?
En la práctica, ambos términos se utilizan con frecuencia indistintamente. Sin embargo, dentro del sistema tributario de Carolina del Norte:
- Un acuerdo de pago se refiere a cualquier plan aprobado para pagar la obligación tributaria estatal a lo largo del tiempo.
- Un acuerdo de pago en cuotas se refiere específicamente a un plan estructurado autorizado por el NCDOR que divide la deuda total en pagos a plazos definidos, que generalmente se retiran mensualmente de una cuenta bancaria o de ahorros.
Esta distinción es importante al completar formularios o hablar con un representante. Si está solicitando el pago de sus impuestos a plazos, utilice el formulario RO-1033, denominado Solicitud de acuerdo de pago a plazos.
¿Inscribirme en un plan de pagos a plazos de Carolina del Norte afectará mis reembolsos de impuestos federales?
No, celebrar un acuerdo de pago a plazos en Carolina del Norte no afecta directamente sus reembolsos de impuestos federales. Sin embargo, si su acuerdo entra en incumplimiento y la deuda sigue sin resolverse, el Departamento de Hacienda de Carolina del Norte puede remitir su caso a los EE. UU. Programa de compensación de tesorería.
En ese caso, el IRS podría interceptar su reembolso federal y aplicarlo a su obligación tributaria estatal. Para evitarlo, realiza todos los pagos programados a tiempo y cumple plenamente con los términos del acuerdo.
¿Puedo elegir diferentes opciones de pago de impuestos al establecer un acuerdo?
No. Según el sistema de Carolina del Norte, las opciones de pago de impuestos se limitan a los giros bancarios mensuales automáticos. El departamento exige que todos los pagos en cuotas se retiren de una cuenta bancaria o cuenta de ahorros válida.
No se aceptan pagos con tarjeta de crédito, tarjeta de débito, cheque o giro postal una vez que el acuerdo esté en vigor. Sin embargo, puede usar esos métodos para realizar pagos voluntarios antes de que comience su plan o para cancelar su saldo anticipadamente.
¿Puedo acelerar o modificar mis pagos a plazos más adelante?
Sí, puede pagar más de la cantidad mensual acordada o cancelar el saldo total anticipadamente sin penalización. El departamento alienta a los contribuyentes que pueden pagar impuestos de inmediato a que lo hagan, ya que esto reduce los intereses generales. Sin embargo, el departamento rara vez aprueba modificaciones en los pagos a plazos para reducir el monto o extender el plazo una vez que el acuerdo esté activo.
Si sus circunstancias cambian significativamente, debe comunicarse con el departamento y proporcionar información financiera actualizada para solicitar un cambio.
¿Qué sucede si suscribo un plan de pagos en cuotas para un período o tema tributario incorrecto?
Cada acuerdo de pago a plazos se aplica a períodos impositivos y tipos de responsabilidad específicos. Si omites por error un tema tributario (por ejemplo, la retención empresarial frente a los ingresos individuales) o excluyes un año en particular, el departamento puede tomar una de las siguientes medidas:
- El departamento puede rechazar su solicitud por completo si la información no coincide con sus registros o no cubre todos los saldos aplicables.
- El departamento puede aprobar un acuerdo parcial solo para períodos o tipos de impuestos específicos, dejando el resto sin resolver.
- Es posible que el departamento le pida que presente una segunda solicitud de acuerdo de pago a plazos para cubrir cualquier deuda restante que no esté cubierta en la primera solicitud.
Verifique que su año tributario, números de cuenta y tipos de responsabilidad sean correctos antes de presentar la solicitud para evitar este problema. Aborde todos los saldos pendientes en una sola solicitud para minimizar las demoras en el procesamiento y evitar la duplicación de los pagos en cuotas siempre que sea posible.
