Guía de compromiso sobre la oferta de New Hampshire: liquide su deuda tributaria estatal

Si adeuda impuestos al estado de New Hampshire y no puede pagar el monto total, puede calificar para una opción de desgravación fiscal conocida como oferta de acuerdo de conciliación. El Departamento de Administración de Ingresos de New Hampshire (NH DRA) administra este programa, que permite a algunos contribuyentes pagar sus deudas tributarias por menos del monto total que adeudan. Su funcionamiento es similar al del programa federal de oferta de compromiso del IRS pero tiene sus propias normas y procedimientos específicos para cada estado.

La oferta de acuerdo conciliatorio es para los contribuyentes que tienen problemas para pagar sus impuestos o que se encuentran en otras situaciones en las que es imposible pagarlos en su totalidad. El estado puede aceptar un pago más bajo que refleje su capacidad de pago en lugar de seguir recaudando dinero mediante el embargo salarial o la incautación de activos. Este programa de compromiso está diseñado para ayudar a las personas y las empresas a recuperar sus finanzas y, al mismo tiempo, pagar sus impuestos de manera justa y manejable.

Esta guía lo guiará a través de todo lo que necesita saber para solicitar una oferta de acuerdo de conciliación en New Hampshire. Descubrirás quién reúne los requisitos, cómo funciona el proceso y cómo se compara con el programa de alivio de la deuda tributaria del IRS. Ya sea que adeude impuestos atrasados al estado, al IRS o a ambos, conocer sus opciones puede ayudarlo a resolver su deuda tributaria y evitar más multas, intereses o actividades de cobro.

Quién califica para una oferta de acuerdo de conciliación en New Hampshire

El Departamento de Administración de Ingresos de New Hampshire revisa cada oferta para llegar a un acuerdo de conciliación de forma independiente. Esto es más flexible que el IRS, que tiene reglas estrictas sobre quién puede calificar. Sin embargo, los solicitantes aún deben cumplir con los requisitos básicos para ser considerados.

Requisitos básicos de elegibilidad

Para calificar, los contribuyentes deben cumplir con las siguientes condiciones:

• Impuestos, multas o intereses impagos
  Debe tener una deuda tributaria con la DRA de NH. Esto puede incluir impuestos atrasados, intereses acumulados o multas por saldos impagos.
  
  
• Cumplimiento de la presentación de declaraciones
  Debe estar al día con todas las declaraciones de impuestos requeridas. La falta de declaraciones puede resultar en un rechazo automático.
  
  
• Dificultades financieras
  Debe demostrar una situación financiera específica que le impida pagar la totalidad de su obligación tributaria. Esto puede incluir ingresos mensuales limitados, gastos elevados o circunstancias extraordinarias.
  
  
• Esfuerzo de asentamiento genuino
  La oferta debe reflejar su mejor esfuerzo para saldar la deuda y representar la cantidad máxima que la DRA de NH podría esperar recuperar.

Situaciones que pueden calificar

Los contribuyentes pueden ser elegibles en los siguientes escenarios:

• Pagar la factura tributaria completa causaría importantes dificultades financieras.
  
  
• Sus ingresos o activos no son suficientes para cubrir el monto total.
  
  
• El costo de la recaudación supera la recuperación esperada.
  
  
• Ya no puede generar ingresos regulares debido a una discapacidad, edad u otros factores.
  
  
• Anteriormente, intentaste establecer un plan de pago o un acuerdo de pago a plazos sin éxito.

Estar endeudado o experimentar estrés financiero temporal no lo califica automáticamente. Debes demostrar que no puedes pagar el monto total y que tu oferta es justa y realista.

Cómo presentar la solicitud: guía paso a paso del proceso de NH

Solicitar una oferta de acuerdo de conciliación en New Hampshire implica preparar el formulario correcto, recopilar registros financieros detallados y enviar un paquete completo a la DRA de NH.

1. Obtenga el formulario CD-410

Para solicitar formalmente un acuerdo de conciliación, debe completar Formulario CD-410. Este formulario está disponible en el sitio web del Departamento de Administración de Ingresos de NH o mediante solicitud del departamento.

2. Reúna la documentación de respaldo

Prepare los siguientes documentos antes de llenar el formulario:

• Copias de todos los avisos tributarios pendientes
  
  
• Los dos estados de cuenta bancarios mensuales más recientes de cada cuenta
  
  
• Una copia de su declaración de impuestos federales más reciente (formulario 1040)
  
  
• Un estado financiero de una empresa
  
  
• Cualquier documentación que demuestre dificultades financieras, como facturas médicas o pérdida de ingresos

3. Complete el formulario

El formulario CD-410 solicitará:

• Datos de identificación personal o empresarial
  
  
• El monto total adeudado en impuestos, intereses y multas
  
  
• El importe de tu oferta propuesta
  
  
• Un resumen financiero que incluye ingresos, gastos, activos y pasivos
  
  
• Una explicación de por qué no puede pagar el importe total

Sea claro, minucioso y preciso en sus respuestas. Cualquier incoherencia puede retrasar o provocar el rechazo de su solicitud.

4. Envíe su solicitud

Envíe por correo el formulario CD-410 completo y todos los documentos requeridos a la DRA de NH. Asegúrese de que el paquete esté completo y organizado para evitar demoras.

5. Espere una respuesta

Según NH Admin. Código § Rev 2909.03, el departamento debe responder dentro de los 60 días. Esto puede implicar:

• Una solicitud de información adicional, o
  
  
• Una decisión final sobre su oferta
  
  

Mientras se revisa su solicitud, cumpla con sus obligaciones tributarias, incluidos los pagos de impuestos estimados y los requisitos de presentación.

Solicitud de una oferta federal en compromiso con el IRS

Es posible que deba solicitar por separado un Oferta de compromiso del IRS si también adeuda impuestos federales. Este programa es similar a la opción estatal, pero requiere pautas más estrictas y formularios federales específicos.

Requisitos de elegibilidad

Para calificar para una oferta de compromiso del IRS, debe cumplir con varias condiciones básicas:

• Debe haber presentado todas las declaraciones de impuestos requeridas. El IRS no considerará su oferta si le faltan documentos.
  
  
• Debe estar al día con sus pagos de impuestos estimados para el año en que presenta la solicitud.
  
  
• No puede estar en un procedimiento de quiebra abierto cuando presenta la solicitud.
  
  
• Como propietario de una empresa, debe haber realizado todos los depósitos de impuestos requeridos para el trimestre actual y los anteriores.

Luego, el IRS evaluará su capacidad de pago en función de sus ingresos, gastos mensuales, activos y situación financiera general.

Documentos de solicitud

Prepara lo siguiente:

• Formulario 656, oferta de compromiso
  
  
• Formulario 433-A (OIC) para individuos o Formulario 433-B (OIC) para empresas
  
  
• Documentación de respaldo para ingresos, gastos, deudas y activos
  
  
• La cuota de solicitud de 205 dólares (a menos que califique para la certificación de bajos ingresos)
  
  
• Un pago inicial basado en la opción de pago elegida
  
  

Opciones de pago

• Oferta en efectivo a tanto alzado: Envía el 20% del importe de tu oferta por adelantado. Si se acepta, paga el resto en cinco o menos pagos.
  
  
• Oferta de pago periódico: Envía el primer pago con tu solicitud y continúa con los pagos mensuales mientras se revisa la oferta.

Después de la presentación

Una vez enviado:

• Por lo general, el IRS suspenderá las actividades de cobro mientras se esté revisando su oferta de compromiso, lo que significa que puede recibir una exención temporal en caso de acciones como el embargo salarial o los impuestos bancarios.
  
  
• Su solicitud se evaluará en función de sus ingresos, gastos, activos y situación financiera general para determinar si su oferta representa lo máximo que el IRS puede esperar recaudar razonablemente.
  
  
• Si su oferta es rechazada, puede apelar la decisión presentando el formulario 13711 en un plazo de 30 días a partir de la notificación de rechazo.

Cumplir con los requisitos de la oferta de compromiso del IRS puede ayudarlo a evitar acciones de cobro más agresivas mientras resuelve su deuda tributaria. Sin embargo, si su oferta es aceptada, debe cumplir con todas las declaraciones y pagos de impuestos futuros.

Diferencias clave entre los programas de liquidación del IRS y NH

Si bien el IRS y el Departamento de Administración de Ingresos de New Hampshire ofrecen programas para liquidar la deuda tributaria, sus procesos y requisitos difieren significativamente. Comprender estas diferencias es esencial si adeuda impuestos tanto a nivel federal como estatal.

Nombre del programa y autoridad de gobierno

• El programa del IRS se llama Oferta en compromiso y es administrado por el Servicio de Impuestos Internos.
  
  
• New Hampshire se refiere a su programa como una oferta de acuerdo de conciliación, administrada por la DRA de NH.

Proceso de solicitud

• El IRS exige los formularios 656 y 433-A (OIC) o 433-B (OIC), según su estado de contribuyente.
  
  
• New Hampshire usa el formulario CD-410, que incluye secciones de divulgación financiera y requiere documentación de respaldo.
  
  
• El IRS cobra una tarifa de solicitud de 205 dólares, a menos que el contribuyente reúna los requisitos para obtener la certificación de bajos ingresos. En el programa de New Hampshire no se especifica ninguna tasa de solicitud.

Condiciones y plazos de pago

• Por lo general, el IRS permite pagos periódicos o de suma global durante 24 meses o menos.
  
  
• Los términos de New Hampshire no se definen explícitamente en los documentos públicos, pero pueden negociarse en función de su situación financiera.

Decisión y cumplimiento

• El IRS tiene un proceso de apelación detallado y un período de cumplimiento de cinco años después de la aceptación.
  
  
• La DRA de NH tiene más discreción a la hora de evaluar las ofertas y no publica un período de cumplimiento fijo.

Cada programa evalúa su capacidad de pago y la razonabilidad de su oferta, pero el proceso del IRS es más estandarizado. El enfoque caso por caso de New Hampshire puede ofrecer más flexibilidad, pero requiere una documentación y una explicación cuidadosas.

Por qué se rechazan las ofertas y cómo evitarlas

No se aceptan todas las ofertas de liquidación. Entender por qué se rechazan las ofertas puede ayudarte a evitar errores comunes y a presentar una solicitud más sólida.

Motivos comunes de rechazo de la DRA de NH

• La oferta no refleja la recuperación máxima probable del contribuyente.
  
  
• El contribuyente no proporciona documentación de respaldo, como declaraciones de impuestos o estados de cuenta bancarios.
  
  
• El contribuyente no está al día con sus obligaciones de presentación.
  
  
• La información financiera parece incompleta o inexacta.
  
  
• El departamento no encuentra evidencia de dificultades financieras significativas.
  
  
• La oferta parece poco sincera o está diseñada para retrasar el pago en lugar de resolver la deuda.

Motivos comunes de rechazo por parte del IRS

• El IRS determina que puede pagar la totalidad de su obligación tributaria mediante un acuerdo de pago a plazos o mediante la liquidación de activos.
  
  
• El importe de la oferta es inferior a tu potencial de cobro razonable.
  
  
• Usted reclamó gastos de manutención que el IRS considera excesivos o injustificados.
  
  
• No presentó todas las declaraciones de impuestos requeridas o está atrasado en los pagos de impuestos estimados.
  
  
• Ha transferido recientemente activos que podrían haberse utilizado para pagar su deuda.
  
  
• La solicitud contiene información incoherente o incompleta.

Cómo evitar el rechazo

• Sea honesto y transparente acerca de su situación financiera.
  
  
• Ofrezca una cantidad que refleje de manera realista lo que puede pagar.
  
  
• Asegúrese de que se presenten todas las declaraciones de impuestos requeridas y de que los pagos de impuestos estimados estén al día.
  
  
• Incluye todos los documentos necesarios y organízalos.
  
  
• Proporcione una explicación clara de las circunstancias extraordinarias que justifican su oferta.

Después de presentar la solicitud: qué esperar a continuación

Una vez que presente su solicitud para una oferta de acuerdo conciliatorio o una oferta de compromiso del IRS, el proceso entra en una fase de revisión. Comprender lo que sucede a continuación puede ayudarlo a cumplir con las normas y evitar demoras innecesarias.

Proceso NH DRA

Bajo Administrador de NH. Código § Rev 2909.03, el departamento debe responder en un plazo de 60 días a partir de la recepción del formulario CD-410 completado. La respuesta puede incluir:

• Solicito información adicional para aclarar su situación financiera.
  
  
• Una decisión final para aceptar o rechazar su oferta.

El departamento puede tomar una decisión en un plazo de 60 días a partir de la recepción de la información adicional solicitada.

Proceso del IRS

Por lo general, el IRS tarda varios meses en evaluar su oferta. Durante este período:

• Por lo general, las actividades de recolección se suspenden.
  
  
• El IRS puede comunicarse con usted para obtener aclaraciones o para verificar la documentación presentada.
  
  
• Se espera que continúe presentando todas las declaraciones de impuestos requeridas y realizando todos los pagos de impuestos estimados actuales.

Mantenerse organizado, receptivo y obediente durante esta etapa aumenta la probabilidad de obtener un resultado favorable.

Lista de verificación final antes de la presentación

Antes de enviar su oferta de acuerdo conciliatorio al Departamento de Administración de Ingresos de New Hampshire o una oferta de compromiso al IRS, es esencial asegurarse de que su solicitud esté completa y sea precisa. Una presentación sólida mejora sus posibilidades de aprobación y ayuda a evitar demoras innecesarias.

Usa la lista de verificación que aparece a continuación para confirmar que estás completamente preparado:

• Verificar la elegibilidad
  Asegúrese de cumplir con los requisitos básicos del programa. Esto incluye tener una deuda tributaria pendiente de pago, estar al día con todas las declaraciones de impuestos requeridas y no estar en un procedimiento de quiebra abierto.
  
  
• Organice la documentación de respaldo
  Reúna todo lo necesario, como los avisos de impuestos, los estados de cuenta bancarios, las declaraciones de impuestos recientes, los comprobantes de ingresos y los documentos sobre dificultades financieras.
  
  
• Revise todos los formularios para comprobar su precisión.
  Verifique sus entradas en el formulario CD-410 (para New Hampshire) o en el formulario 656 y el formulario 433-A/B (para el IRS). La información inexacta o incoherente puede provocar el rechazo.
  
  
• Haz copias de todo.
  Guarde una copia completa de su solicitud y de todos los documentos para su registro. Esto es especialmente útil si surgen preguntas de seguimiento.
  
  
• Envíelo a la dirección correcta.
  Envíe su solicitud completa a la agencia designada y a la dirección que figuran en las instrucciones de cada formulario. Utilice correo certificado o un método de entrega seguro cuando sea posible.
  
  
• Cumpla con las normas mientras se está revisando.
  Continúe presentando sus declaraciones de impuestos y haga todos los pagos de impuestos estimados requeridos. Si se retrasa durante el proceso de revisión, puede descalificar su oferta.

Tomar estas medidas ayuda a demostrar que está haciendo un esfuerzo razonable y de buena fe para resolver su deuda tributaria, lo que le brinda a su solicitud la mejor oportunidad de ser aceptada.

Preguntas frecuentes

¿Qué es la oferta de compromiso de New Hampshire?

La oferta de compromiso de New Hampshire, conocida formalmente como oferta de acuerdo conciliatorio, permite a los contribuyentes elegibles liquidar sus deudas tributarias por menos del monto total adeudado. Es un programa de compromiso a nivel estatal administrado por el Departamento de Administración de Ingresos de New Hampshire. Si adeuda impuestos y se enfrenta a dificultades financieras, esta opción puede ayudarlo a resolver sus obligaciones tributarias y evitar nuevas acciones de recaudación, como embargos salariales o embargos fiscales.

¿Puedo solicitar ofertas comprometidas tanto del estado como del IRS al mismo tiempo?

Sí, puede solicitar el programa de New Hampshire y la Oferta en Compromiso del IRS simultáneamente si adeuda impuestos atrasados a ambos. Cada agencia evalúa su situación financiera de manera independiente, utilizando sus formularios y criterios. Deberás presentar solicitudes por separado, proporcionar la documentación de respaldo para cada una y cumplir con los pagos de impuestos estimados y las declaraciones de impuestos requeridas durante todo el proceso de revisión.

¿Qué pasa si no puedo pagar el importe total ofrecido de una sola vez?

El IRS permite cinco o menos pagos a través de una opción de suma global o a lo largo del tiempo con un plan de pagos periódicos. New Hampshire no publica plazos estrictos, pero puede considerar opciones de pago similares en función de su situación financiera. Explique siempre su capacidad de pago en el formulario de oferta y prepárese para mostrar los ingresos, los gastos y otros factores que afectan a sus dificultades financieras.

¿Cómo cumplo los requisitos para una oferta de compromiso?

Puede reunir los requisitos si no puede pagar la totalidad de su obligación tributaria sin causar dificultades financieras significativas. El IRS y la DRA de NH evalúan los ingresos, gastos, activos y otras circunstancias mensuales. Si se encuentra en un procedimiento de quiebra abierto, no reúne los requisitos. Es necesario presentar todas las declaraciones de impuestos requeridas y mantenerse al día con los pagos de impuestos antes de solicitar la liquidación de la deuda tributaria.

¿Qué ocurre si se rechaza mi oferta?

Si tu oferta es rechazada, normalmente puedes apelar. Para recibir ofertas del IRS, presente el formulario 13711 en un plazo de 30 días. Es posible que su oferta sea rechazada si su oferta es demasiado baja, si su situación financiera sugiere que no puede pagar o si su documentación está incompleta. Puedes presentar una nueva oferta con documentación de respaldo más sólida. Cumplir con las normas y trabajar con un profesional de impuestos puede mejorar tus posibilidades de que acepten tu oferta.

¿La presentación de una oferta de compromiso detendrá las acciones de cobro del IRS?

En la mayoría de los casos, sí. La presentación de una oferta de compromiso del IRS suspende las actividades de cobro, como los gravámenes o el embargo salarial, mientras se revisa la oferta. Sin embargo, el IRS aún puede presentar un embargo tributario. Para mantener esta protección, debe mantenerse al día con los pagos de impuestos estimados y evitar cualquier retraso en la presentación de las declaraciones obligatorias durante el período de evaluación de la oferta. Esta pausa temporal le brinda alivio mientras trabaja para saldar su deuda tributaria.

¿Debo trabajar con una compañía de desgravación fiscal o con una organización independiente?

Trabajar con un profesional de impuestos calificado o con una organización independiente puede ayudarte a entender reglas complejas, recopilar documentación de respaldo y preparar tus formularios de oferta con precisión. Si bien algunas compañías de desgravación fiscal pueden ofrecer servicios, es fundamental elegir una que tenga un historial de éxito. El Servicio del Defensor del Contribuyente es otro recurso útil para comprender sus derechos si tiene problemas con el proceso de recaudación del IRS.