Oferta del Departamento del Tesoro de Michigan en el programa de compromiso

Si adeuda impuestos al estado de Michigan y se enfrenta a graves dificultades financieras, el programa de compromiso de Michigan puede brindarle el alivio que necesita. Este programa permite a los contribuyentes elegibles saldar sus deudas tributarias pendientes por un monto inferior al monto total adeudado. Es una opción legal que ofrece el Departamento del Tesoro de Michigan para ayudar a las personas y las empresas a resolver sus obligaciones tributarias estatales cuando es imposible pagar la totalidad.

La oferta de compromiso de Michigan no es la misma que la oferta federal de compromiso ofrecida por el Servicio de Impuestos Internos. Si bien ambos tienen propósitos similares, cada programa tiene sus reglas de elegibilidad, formularios y proceso de revisión. Comprender estas diferencias es fundamental para cualquier persona que esté enfrentando simultáneamente una deuda tributaria estatal y federal.

Esta guía explica en detalle la oferta de Michigan: quién reúne los requisitos, cómo presentar la solicitud, qué documentación se necesita y qué sucede después de enviar su solicitud. Ya sea que tenga que pagar impuestos atrasados, quiera detener las acciones de cobro o busque una manera de evitar la quiebra, este artículo ofrece una hoja de ruta clara y paso a paso. Si nunca antes ha tratado con el Departamento del Tesoro ni ha solicitado una desgravación fiscal, no se preocupe: esta guía está diseñada para que sea fácil de seguir y apta para principiantes.

Empecemos por entender qué es exactamente una oferta de compromiso de Michigan y cómo funciona.

¿Qué es una oferta de compromiso de Michigan?

Una oferta de compromiso de Michigan es un acuerdo formal que permite a los contribuyentes elegibles liquidar su deuda tributaria pendiente por menos del monto total adeudado. Administrado por el Departamento del Tesoro de Michigan, este programa de compromiso ayuda a las personas y empresas que no pueden pagar la totalidad de su responsabilidad debido a dificultades financieras o que tienen motivos válidos para impugnar la deuda.

Este programa estatal es completamente independiente de la oferta de compromiso del IRS y sigue sus propias reglas, formularios y proceso de revisión. La presentación de una oferta federal no lo califica automáticamente para el programa de Michigan, y cada una de ellas debe solicitarse de forma independiente. Comprender estas diferencias es clave para los contribuyentes con obligaciones tributarias estatales y federales.

¿Quién es elegible para el programa OIC de Michigan?

Debe cumplir con criterios de elegibilidad específicos antes de calificar para la oferta de Michigan en el programa de compromiso. Estos requisitos garantizan que solo se tengan en cuenta a los contribuyentes con dificultades financieras legítimas o disputas válidas sobre su obligación tributaria. Si no cumple con estos estándares, su solicitud de la OIC será rechazada sin más revisión.

Requisitos generales de elegibilidad

Para ser considerado, debe cumplir con todos los siguientes requisitos:

Se deben presentar todas las declaraciones de impuestos requeridas.
Debe presentar cualquier declaración de impuestos pendiente relacionada con el impuesto sobre la renta individual, el impuesto sobre la renta corporativo u otros impuestos estatales sobre la renta aplicables. El Departamento del Tesoro de Michigan no considerará las ofertas de los contribuyentes que no hayan cumplido con sus obligaciones de presentación.
La deuda tributaria debe evaluarse formalmente.
Michigan solo considerará las ofertas relacionadas con deudas que ya se hayan evaluado. No puede presentar una solicitud a la OIC en caso de pasivos no declarados o de resultados de auditoría pendientes.
No debería haber ningún procedimiento de quiebra en curso.
Los contribuyentes con un caso de quiebra abierto no son elegibles para el programa de compromiso. Debe completar o desestimar la quiebra antes de presentar su oferta.

Quién puede postularse

El programa de compromiso está abierto a una amplia gama de contribuyentes con deudas tributarias relacionadas con Michigan:

Residentes de Michigan.
Personas que viven en Michigan y adeudan impuestos atrasados sobre sus ingresos.
Empresas que operan en Michigan.
Las entidades que adeudan impuestos sobre la renta corporativa, impuestos sobre las ventas, retenciones en origen u otras obligaciones estatales relacionadas con las empresas se incluyen en esta categoría.
Antiguos residentes.
Antiguos residentes que anteriormente vivieron en Michigan y acumularon deudas tributarias pendientes allí.
No residentes con ingresos de origen en Michigan.
Las personas que no viven en Michigan deben impuestos sobre los ingresos obtenidos en el estado.

Cumplir con estos criterios de elegibilidad es el primer paso para calificar para la desgravación fiscal a través del programa de ofertas de compromiso de Michigan. La siguiente sección explicará los motivos aceptables para presentar una oferta.

Motivos para presentar una oferta de compromiso

Para calificar para la oferta de Michigan en el programa de compromiso, su solicitud debe basarse en uno de los tres motivos. Cada categoría tiene requisitos distintos, y elegir la más adecuada es fundamental para el éxito de su solicitud a la OIC.

1. Dudas sobre la coleccionabilidad

Este es el motivo más común para presentar una oferta en Michigan. Se aplica cuando su situación financiera demuestra claramente que no puede pagar la totalidad de la deuda tributaria, ahora o en un futuro previsible.

Para reunir los requisitos en virtud de este criterio, debe demostrar:

Debe demostrar que tiene dificultades financieras actuales.
Sus activos, ingresos y gastos permitidos deben indicar que no puede pagar la totalidad de la obligación tributaria sin grandes dificultades.
Su potencial de ingresos futuros es limitado.
El Departamento del Tesoro de Michigan evaluará su edad, sus perspectivas de empleo, su estado de salud y sus condiciones económicas para determinar si es probable que su situación financiera mejore.
El Departamento del Tesoro también considerará su potencial de cobro razonable (RCP).
Su oferta debe reflejar la cantidad máxima que la tesorería puede esperar recaudar razonablemente en función de sus ingresos y activos disponibles, como los bienes inmuebles y personales.

2. Dudas en cuanto a la responsabilidad

Esto se aplica cuando cree que no adeuda una parte o la totalidad de los impuestos gravados.

Para calificar bajo este criterio, usted debe:

Proporcione pruebas de que la evaluación original era incorrecta. Esto podría incluir documentación que muestre errores en la declaración de ingresos, el estado de residencia u otros detalles fiscales relevantes.
Demuestre que ha agotado sus derechos de apelación administrativa. Debe haber vencido el plazo para impugnar la deuda mediante el proceso informal de conferencias del Tesoro u otras vías de apelación.
Cumpla con el estándar legal de prueba. El departamento debe asegurarse de que un asunto litigado probablemente resulte en su victoria en el caso impugnado.

3. Basado en la aceptación federal

Este motivo está disponible para los contribuyentes que ya hayan recibido una oferta similar aceptada por el Servicio de Impuestos Internos.

Para cumplir con los requisitos de aceptación federal:

El IRS debe aceptar formalmente su oferta federal, no solo presentarla o suspenderla.
La oferta aceptada debe cubrir los mismos períodos impositivos y tipos de impuestos adeudados a Michigan.
Esta opción se limita a tipos de impuestos específicos, incluidos el impuesto sobre la renta individual, el impuesto sobre la renta corporativa y la retención en origen.

Elegir el motivo correcto y presentar la documentación de respaldo aumenta sus posibilidades de aprobación en virtud del programa de compromiso de Michigan. A continuación, analizaremos el proceso completo de solicitud.

Proceso de solicitud paso a paso

La presentación de una oferta de compromiso en Michigan requiere una preparación cuidadosa, documentación detallada y un estricto cumplimiento de los procedimientos del Departamento del Tesoro de Michigan. A continuación encontrará una guía completa que le ayudará a entender qué formularios debe presentar, cómo calcular su oferta y cómo presentar su situación financiera de manera eficaz.

Paso 1: elija su tipo de oferta y obtenga los formularios correctos

El primer paso es seleccionar la categoría de oferta correcta en función de tu situación, ya sea que tengas dudas sobre la cobrabilidad, la responsabilidad o la aceptación federal.

También debe usar las versiones más actuales de los siguientes formularios, disponibles en michigan.gov/impuestos:

Formulario 5181CI — Dudas en cuanto a la coleccionabilidad
Formulario 5181CB—Formulario de cobrabilidad alternativo para situaciones específicas
Formulario 5181L — Dudas en cuanto a la responsabilidad
Formulario 5181F—Basado en la aceptación federal

El uso de formularios desactualizados o la elección de una categoría incorrecta provocará que se rechace su solicitud de OIC.

Paso 2: Realizar un análisis financiero detallado

Su oferta debe basarse en lo que la tesorería podría recaudar razonablemente de sus activos e ingresos para las ofertas de cobrabilidad.

Tendrá que:

Enumere todos los activos, incluidas las cuentas bancarias, los bienes inmuebles y personales, los vehículos, las cuentas de jubilación y los activos comerciales.
Determine los valores de venta rápida. Michigan suele utilizar el 80% del valor justo de mercado para la mayoría de los activos.
Calcule los ingresos mensuales de salarios, pensiones, ingresos comerciales u otras fuentes.
Documente los gastos mensuales, como el alquiler, los servicios públicos, el seguro, las facturas médicas y los pagos ordenados por la corte.

Este análisis ayuda a determinar tu potencial de cobro razonable, es decir, la base de referencia para determinar el importe de tu oferta.

Paso 3: Reunir la documentación de respaldo

El Departamento del Tesoro de Michigan requiere documentación completa para evaluar su situación financiera.

Los documentos requeridos pueden incluir

Declaraciones de impuestos recientes
Estados de cuenta bancarios (últimos 3 a 6 meses)
Talones de pago, 1099 o estados de ganancias/pérdidas
Escrituras de propiedad y declaraciones hipotecarias
Registros de vehículos y saldos de préstamos
Documentación de los gastos mensuales (p. ej., contratos de arrendamiento, facturas de servicios públicos, pólizas de seguro)

La documentación faltante o incompleta puede retrasar o descalificar tu oferta.

Paso 4: Enviar un pago inicial

Su solicitud debe incluir un pago inicial no reembolsable. Incluso si su oferta es rechazada, este pago se aplicará a su deuda tributaria pendiente.

Cantidad requerida: La cantidad que sea mayor entre 100$ o el 20% del total de tu oferta
Métodos de pago: Cheque, giro postal o pago en línea a través del sitio web del Departamento del Tesoro de Michigan

Las ofertas que se envíen sin este pago dejarán de ser elegibles automáticamente.

Paso 5: Complete y firme el formulario 5181

Complete cuidadosamente la versión seleccionada del formulario 5181. El formulario incluye:

Datos de contacto e identificación del contribuyente
Períodos impositivos y montos adeudados
Importe de la oferta y condiciones de pago propuestas.
Motivo de la oferta (cobrabilidad, responsabilidad o aceptación federal)
Lista de verificación de la documentación de respaldo
Firmas: firmadas bajo pena de perjurio

Asegúrese de que toda la información sea precisa y de que todas las partes responsables firmen el formulario.

Paso 6: Seleccione una opción de pago

Puede proponer una de las siguientes modalidades de pago:

Pago a tanto alzado: Pague el importe total de la oferta de una vez, menos el pago inicial
Plan de cuotas a corto plazo: Pague en 5 o menos pagos mensuales iguales
Plan de cuotas a largo plazo: Pague en pagos mensuales iguales durante 6 a 24 meses

La tesorería puede solicitar una suma global si cree que es la opción más práctica.

Paso 7: Presentar el paquete de solicitud completo

Envíe por correo su solicitud de OIC completa a:

Departamento del Tesoro de Michigan
Oferta en compromiso
Apartado de correos 30190
Lansing, Michigan 48909

Su paquete debe incluir:

Formulario 5181 completado y firmado
Toda la documentación de respaldo requerida.
Pago inicial (o comprobante de pago en línea)

Las solicitudes incompletas se devolverán sin revisión.

Una vez presentada, su solicitud de OIC se evaluará para determinar su elegibilidad y se revisará para verificar su precisión financiera. En la siguiente sección se explica lo que ocurre después de la presentación, incluido el tiempo que suele tardar el proceso.

Cómo el Departamento del Tesoro de Michigan revisa y procesa su oferta

Después de enviar su solicitud de OIC completa al Departamento del Tesoro de Michigan, su oferta entra en un proceso de evaluación estructurado. Comprender cada paso puede ayudarlo a realizar un seguimiento del progreso y responder de manera adecuada si es necesario tomar medidas adicionales.

Revisión inicial de elegibilidad

La primera etapa es una evaluación básica de elegibilidad para garantizar que su presentación cumpla con todos los criterios requeridos. En este punto, la tesorería confirmará que:

Presentó la versión correcta del formulario 5181.
Las solicitudes deben utilizar los formularios aprobados más recientes designados para el tipo de oferta que vas a presentar: cobrabilidad, responsabilidad o aceptación federal.
Se incluye toda la documentación de respaldo requerida.
Esto incluye los estados de cuenta bancarios, la verificación de ingresos, los registros de gastos y otros materiales que respalden su situación financiera o sus reclamaciones legales.
Su pago inicial se ha recibido y se ha calculado correctamente.
El pago debe ser de al menos $100 o el 20% del monto de la oferta propuesta y debe enviarse mediante cheque, giro postal o pago verificado en línea.
Usted cumple con los requisitos de elegibilidad como contribuyente.
Se deben presentar todas las declaraciones de impuestos necesarias y no debe tener un procedimiento de quiebra abierto en el momento de la presentación.

Si su solicitud pasa esta revisión, recibirá un acuse de recibo por escrito de la oferta en compromiso, confirmando que el Departamento del Tesoro de Michigan ha aceptado su solicitud para una evaluación completa.

Suspensión de las acciones de cobro

El estado suspenderá los esfuerzos de cobro activos una vez que se reconozca que su oferta reúne los requisitos para su revisión. Esto significa que

Se suspenderán los embargos salariales.
La tesorería o sus agencias de cobro privadas suspenderán cualquier orden de embargo en curso contra sus ingresos mientras la revisión esté pendiente.
No se emitirán nuevos gravámenes fiscales durante este período.
Si bien los gravámenes fiscales existentes pueden permanecer en su registro, el estado generalmente se abstiene de presentar nuevos gravámenes una vez que se revisa una oferta válida.
Los gravámenes a las cuentas bancarias se suspenderán temporalmente.
La tesorería no emitirá nuevas órdenes de embargo para embargar fondos de sus cuentas bancarias vinculados a los pasivos incluidos en su oferta.
Las agencias de cobro privadas dejarán de cobrar activamente la deuda cubierta.
Si su caso ha sido remitido a una agencia de cobro externa, se le notificará a esa agencia que suspenda todas las acciones de cobro en los períodos impositivos incluidos en su oferta.

Revise el cronograma y la asignación

Una vez que su oferta haya pasado la revisión inicial, se asignará a un trabajador social de la Oficina de Servicios de Abogacía. Si bien los casos complejos pueden requerir más tiempo, el departamento tiene como objetivo revisar la mayoría de las ofertas en un plazo de 90 a 180 días. Durante este tiempo:

Un revisor evaluará todo el archivo de la solicitud.
Es posible que soliciten documentación o aclaraciones adicionales si ciertos aspectos de su perfil financiero o de sus reclamaciones legales están incompletos o no están claros.
Se le notificará cualquier artículo que falte.
Responder con prontitud a las solicitudes puede ayudar a evitar demoras y demostrar una participación de buena fe.

Evaluación financiera y legal

En el caso de las ofertas que generen dudas sobre la cobrabilidad, el revisor asignado a su caso realizará un análisis financiero detallado, que incluye

El revisor verificará y valorará los activos.
La tesorería confirmará el valor de venta rápida de todos los bienes inmuebles y personales listados y determinará si los activos se divulgaron correctamente.
La tesorería también evaluará sus ingresos disponibles.
Se revisarán sus ingresos mensuales y sus gastos razonables para calcular lo que puede pagar.
Análisis del potencial de ingresos futuros.
Su edad, estado de salud, nivel educativo e historial laboral se utilizarán para evaluar si sus dificultades financieras son temporales o de largo plazo.

Para las ofertas basadas en dudas sobre la responsabilidad, el departamento se centrará en los méritos legales de su caso:

Su documentación debe demostrar claramente que la evaluación fiscal era incorrecta.
Esto puede incluir formularios W-2, registros de residencia o correspondencia previa con el departamento.
El revisor evaluará si su evidencia tendría éxito en un caso impugnado.
La carga de la prueba recae en el contribuyente para demostrar que la responsabilidad debe reducirse o eliminarse.

En el caso de las ofertas basadas en la aceptación federal, Michigan verificará la aprobación del IRS y comparará los períodos y montos tributarios cubiertos. Su oferta estatal puede revisarse mediante un proceso simplificado si todos los criterios coinciden.

Tras este análisis, la tesorería emitirá una decisión final (aceptación, rechazo o contraoferta) que explicaremos en la siguiente sección.

Motivos por los que se rechazan las ofertas (y cómo evitarlas)

No todas las ofertas de compromiso de Michigan reciben aprobación. Muchas son rechazadas debido a errores evitables, información incompleta o propuestas poco realistas. Entender por qué se rechazan las ofertas puede ayudarte a presentar una solicitud de OIC más sólida y creíble.

Motivos comunes de rechazo

Paquete de solicitud incompleto.
Si no incluye los formularios requeridos, la documentación de respaldo o el pago inicial, su presentación se considerará inelegible sin revisión. El Departamento del Tesoro de Michigan exige que todos los campos se completen y firmen bajo pena de perjurio.
Importe de oferta poco realista.
Las ofertas significativamente inferiores a tu potencial de cobro razonable (RCP) se rechazarán a menos que se den circunstancias excepcionales bien documentadas. Evaluaremos sus ingresos, activos y potencial de ingresos futuros para determinar cuánto puede pagar de manera realista.
Incumplimiento de los requisitos de elegibilidad.
Si tiene declaraciones de impuestos sin presentar, tiene un caso de quiebra abierto o está intentando comprometer una deuda tributaria no evaluada, su solicitud será rechazada rotundamente. El cumplimiento es un requisito no negociable.
Omisión de información financiera clave.
Intentar ocultar activos o declarar ingresos insuficientes puede resultar en una denegación automática. El departamento tiene acceso a las bases de datos financieras y verifica la información proporcionada en su solicitud de la OIC.
Sumisión de mala fe.
Supongamos que su oferta se utiliza únicamente para retrasar las acciones de cobro sin una intención genuina de resolver la deuda. La tesorería puede rechazar su solicitud y restablecer la plena ejecución en ese caso.

Cómo evitar estos escollos

Para mejorar tus posibilidades de éxito:

Utilice la versión correcta y más reciente del formulario requerido.
Proporcione toda la documentación solicitada claramente etiquetada y organizada.
Envía un pago inicial que cumpla con los requisitos mínimos.
Haga una oferta realista basada en su análisis financiero.
Asegúrese de que todas las declaraciones de impuestos estén presentadas y actualizadas.
Sea sincero y transparente acerca de su situación financiera.

Es más probable que el Departamento del Tesoro de Michigan acepte, o al menos considere seriamente, una solicitud honesta y bien preparada. En la siguiente sección, analizaremos tus opciones en caso de que se rechace tu oferta.

Qué hacer si su oferta es rechazada

Si el Departamento del Tesoro de Michigan rechaza su oferta de compromiso, no significa necesariamente el final del proceso. Los contribuyentes que reciben una carta de rechazo aún tienen opciones para solicitar más ayuda o ajustar su estrategia en función de la denegación.

Revisión administrativa independiente (IAR)

Si no está de acuerdo con el rechazo, puede solicitar una revisión administrativa independiente, una apelación formal presentada por una persona que no participó en la decisión original.

Para iniciar el proceso de IAR:

Envíe el formulario 5186 en un plazo de 30 días a partir de la fecha indicada en su carta de rechazo.
Este plazo es estricto y no puede ampliarse.
Proporcione materiales de apoyo. Debe incluir cualquier información financiera nueva, documentación actualizada o aclaración de los elementos que puedan haberse malinterpretado durante la revisión inicial.
Explique el cambio de circunstancias. Si tu situación financiera ha empeorado (por ejemplo, si pierdes el empleo, tienes una emergencia médica u otras dificultades), incluye pruebas detalladas que respalden la solicitud revisada.
Presente argumentos legales o fácticos en documentos de responsabilidad dudosos o interpretaciones que aclaren por qué la evaluación fiscal original era incorrecta.

Una vez que se reciba su solicitud de IAR, otro revisor de la tesorería volverá a evaluar su solicitud. Su decisión final no puede apelarse ante un tribunal o tribunal.

Otras opciones después del rechazo

Si su oferta sigue siendo rechazada después de la apelación, aún puede:

Envía una nueva oferta.
Debe completar una solicitud completamente nueva con la documentación actualizada. Las ofertas rechazadas anteriormente no se pueden modificar ni reactivar.
Ingresa a un plan de pago.
Si no puedes pagar la totalidad, pero puedes hacer pagos mensuales, solicita un acuerdo de pago a plazos para evitar más acciones de cobro.
La solicitud no es cobrable actualmente (CNC).
Puede reunir los requisitos para recibir un alivio temporal si se enfrenta a dificultades financieras extremas. Este estado suspende los cobros hasta que tu situación financiera mejore.

Los rechazos son típicos, especialmente si faltan documentos clave o estimaciones de pago razonables. Sin embargo, responder rápida y estratégicamente puede ayudarlo a recuperar el control de su deuda tributaria pendiente.

Diferencias clave entre los programas OIC de Michigan y del IRS

Si bien el Departamento del Tesoro de Michigan y el Servicio de Impuestos Internos ofrecen programas de compromiso para ayudar a los contribuyentes a reducir sus obligaciones tributarias, los dos sistemas funcionan de manera independiente. Comprender en qué se diferencian estos programas puede ayudarlo a evitar confusiones y fortalecer su enfoque para resolver la deuda tributaria estatal y federal.

Programas separados e independientes

Los programas no se aceptan automáticamente entre sí.
Si el IRS acepta su oferta federal como compromiso, no garantiza que Michigan acepte su oferta a nivel estatal. Cada agencia lleva a cabo su revisión utilizando normas y procedimientos financieros independientes.
Cada agencia utiliza distintos formularios de solicitud y procesos de presentación.
El IRS exige el formulario 656 para su oferta de compromiso, mientras que Michigan utiliza el formulario 5181 (y variantes relacionadas). Cada programa también tiene su dirección postal, los requisitos de presentación y los plazos de procesamiento.
Las obligaciones tributarias estatales y federales se revisan por separado.
Incluso si adeuda impuestos a ambos gobiernos por el mismo período, sus solicitudes de OIC federales y estatales deben presentarse, revisarse y aprobarse por separado.

Normas financieras y documentación

Michigan puede calcular los ingresos y los activos de manera diferente.
El Departamento del Tesoro de Michigan puede aplicar diferentes fórmulas o umbrales para evaluar su ingreso disponible, el capital inmobiliario y personal y el potencial de ingresos futuros.
Tratamiento diferente de los reembolsos y multas de impuestos estatales
Michigan puede retener cualquier reembolso de impuestos estatales que se le adeude durante el proceso de revisión y aplicarlo a su deuda tributaria pendiente. Esto puede diferir de la forma en que el IRS gestiona los reembolsos durante las evaluaciones federales de la OIC.

Opciones de pago y tiempos de procesamiento

Michigan puede ofrecer condiciones de pago más flexibles.
Si bien ambas agencias permiten el pago a plazos, Michigan ofrece planes de pago a largo plazo de hasta 24 meses para las ofertas aceptadas.
Los plazos de procesamiento pueden variar.
Michigan generalmente revisa las solicitudes de la OCI en un plazo de 90 a 180 días, mientras que el IRS puede demorar de 6 a 12 meses o más, según la complejidad del caso.

Aplicando a ambos programas

Puede postularse a los programas del IRS y Michigan simultáneamente o en secuencia. Algunos contribuyentes optan por obtener primero la aprobación del IRS y luego utilizarla para respaldar una oferta de Michigan incluida en la categoría de aceptación federal. Sin embargo, la aceptación de una autoridad no vincula a la otra, y cada una de ellas debe tratarse como una solicitud independiente.

Consejos para una oferta sólida en Michigan en una solicitud de compromiso

Para mejorar sus posibilidades de aprobación, asegúrese de que el formulario 5181 esté completamente completado, sea exacto y esté firmado por todas las partes requeridas. Organice cuidadosamente su documentación, etiquetando cada sección. Por ejemplo, proporcione estados de cuenta bancarios y registros de ingresos para que el Departamento del Tesoro de Michigan pueda revisar fácilmente su perfil financiero.

El monto de su oferta debe ser realista y basarse en un análisis financiero conservador de sus ingresos, activos y gastos permitidos. Si circunstancias excepcionales, como la manutención de los hijos, las facturas médicas o un desastre natural, afectan tu capacidad de pago, incluye explicaciones claras y pruebas que la respalden.

Considera agregar una breve carta de presentación que explique tus dificultades financieras y por qué tu oferta refleja el máximo que puedes pagar razonablemente. Supongamos que su caso implica detalles financieros complejos o una deuda tributaria elevada. En ese caso, es beneficioso trabajar con un profesional de impuestos calificado que pueda garantizar la precisión y fortalecer su solicitud de OIC.

Una presentación bien preparada, honesta y organizada demuestra buena fe y aumenta la probabilidad de llegar a una resolución favorable sobre su deuda tributaria pendiente.

Preguntas frecuentes (FAQ)

¿Puedo detener los cobros mientras se revisa mi oferta de Michigan comprometida?

Sí, una vez que el Departamento del Tesoro de Michigan reconozca que su oferta es elegible para su revisión, generalmente suspenderá las acciones de cobro de la deuda tributaria incluida en su solicitud. Esto significa que los embargos salariales, los gravámenes y otras medidas coercitivas se suspenden temporalmente. Sin embargo, es posible que se sigan acumulando multas e intereses, y esta suspensión solo se aplica a los pasivos específicos que figuran en su solicitud de OIC, no a las deudas no relacionadas.

¿Pueden las empresas calificar para una oferta de compromiso de Michigan?

Sí, las empresas que operan en Michigan y adeudan impuestos corporativos sobre la renta, impuestos sobre las ventas, retenciones en origen u otras obligaciones comerciales estatales pueden solicitar una oferta de Michigan como compromiso. La empresa debe cumplir con todos los requisitos de elegibilidad, incluida la presentación de declaraciones de impuestos y la evaluación de la deuda. Los propietarios de negocios deben proporcionar documentación financiera detallada y todos los representantes autorizados deben firmar la oferta bajo pena de perjurio para que se considere válida.

¿Qué pasa si no estoy de acuerdo con la decisión del Tesoro de rechazar mi oferta?

Si su oferta es rechazada, puede solicitar una revisión administrativa independiente mediante la presentación del formulario 5186 en un plazo de treinta días a partir de la notificación de rechazo. Esto le permite enviar nueva información financiera, aclarar detalles malinterpretados o corregir errores en la documentación. Un revisor diferente que no haya participado en la decisión original evaluará su caso. Su decisión es definitiva y no se puede apelar más a través del sistema judicial de Michigan.

¿Puedo solicitar los programas de compromiso del IRS y de Michigan?

Sí, puede solicitar ofertas federales y de Michigan sin compromiso, pero cada programa funciona de forma independiente. La aceptación por parte del IRS no garantiza la aceptación por parte del Departamento del Tesoro de Michigan. Sin embargo, si se acepta su oferta del IRS, puede utilizar esa aprobación para respaldar una oferta relacionada con Michigan que esté incluida en la categoría de aceptación federal. Aún debe presentar una solicitud por separado y cumplir con todos los requisitos específicos de cada estado.

¿La presentación de una oferta afectará mi calificación crediticia?

La presentación de una oferta de compromiso en Michigan no afecta directamente a su calificación crediticia. Sin embargo, si se presentó un embargo fiscal antes de que se presentara su oferta, puede permanecer en su informe crediticio hasta que se publique correctamente. Una oferta aceptada no elimina automáticamente el gravamen, pero completar las condiciones de pago y solicitar la liberación del gravamen puede ayudarte a recuperar tu crédito con el tiempo. Ponte siempre en contacto con la tesorería para confirmar la resolución del gravamen.

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