Cómo presentar su declaración de impuestos de Virginia Occidental para 2024: guía paso a paso para individuos y pequeñas empresas

Presentar su declaración de impuestos de 2024 en Virginia Occidental puede resultar abrumador, especialmente si es un contribuyente individual, propietario único o propietario de una pequeña empresa. Esta guía detalla todo lo que necesita saber para presentar su declaración de manera precisa y puntual, desde saber quién debe presentar la solicitud hasta seleccionar los formularios adecuados y evitar multas.

Las normas del impuesto sobre la renta de Virginia Occidental han sufrido varios cambios este año fiscal, incluidas tasas impositivas actualizadas, tramos ajustados y nuevas oportunidades para solicitar créditos tributarios. Ya sea que prepare su declaración de impuestos sobre la renta de manera independiente o con ayuda, mantenerse informado y organizado es fundamental a la hora de gestionar sus responsabilidades de declaración de impuestos.

Este artículo proporciona información clara y práctica sobre la presentación de impuestos para el año fiscal 2024. Después de presentar la declaración, le indicaremos los plazos, las opciones de pago, los servicios disponibles y lo que puede esperar. Si es la primera vez que pagas impuestos en Virginia Occidental o quieres asegurarte de que la información de tu declaración de impuestos esté actualizada, estás en el lugar correcto.

¿Quién debe presentar una declaración de impuestos de Virginia Occidental?

Comprender quién debe presentar una declaración de impuestos de Virginia Occidental para 2024 es el primer paso para cumplir con las leyes tributarias estatales. Si obtuvo ingresos en Virginia Occidental o vivió en el estado durante cualquier parte del año, es posible que deba presentar una declaración de impuestos sobre la renta personal. Su estado civil tributario y su nivel de ingresos también determinan si debe presentar la declaración.

Debe presentar una declaración de impuestos sobre la renta de Virginia Occidental para el año tributario 2024 si se presenta alguna de las siguientes situaciones:

1. Ha residido durante todo un año en Virginia Occidental y está obligado a presentar una declaración de impuestos federales sobre la renta.
   
   
2. Fue residente de medio año y se mudó a Virginia Occidental o fuera de ese país durante el año tributario y obtuvo ingresos.
   
   
3. No era residente, pero obtuvo ingresos de fuentes de Virginia Occidental, como salarios, propiedades de alquiler o actividades comerciales.
   
   
4. Incluso si su empresa opera desde otro estado, usted obtiene ingresos en Virginia Occidental como propietario único o de una pequeña empresa.
   
   
5. Supongamos que reside en un estado fronterizo (Ohio, Maryland, Pensilvania, Virginia o Kentucky) y obtiene ingresos en Virginia Occidental. En ese caso, es posible que esté exento de presentar la solicitud debido a un acuerdo de reciprocidad.

Se aplican reglas especiales a los residentes de medio año y al personal militar. Si sirvió en el ejército o cambió su estado de residencia legal durante el año, es posible que aún deba presentar la solicitud, según sus ingresos y circunstancias. Si no está seguro de su situación, la división de impuestos de Virginia Occidental ofrece asistencia y orientación a través de sus servicios en línea y su línea de asistencia.

Plazos tributarios de 2024 para los declarantes de Virginia Occidental

Los plazos para presentar su declaración de impuestos de 2024 en Virginia Occidental se alinean con los cronogramas federales y estatales. No cumplir con estas fechas puede resultar en multas, cargos por intereses o demoras en la recepción de un reembolso.

• 15 de enero de 2025—Esta fecha es la fecha límite para realizar su cuarto y último pago de impuestos estimados para el año tributario 2024 si trabaja por cuenta propia o está obligado a pagar trimestralmente de alguna otra manera.
  
  
• 27 de enero de 2025 — La división de impuestos de Virginia Occidental comienza a aceptar las declaraciones de impuestos sobre la renta personal de 2024 para su procesamiento.
  
  
• 15 de abril de 2025 — Esta fecha límite es el último día para presentar su declaración de impuestos sobre la renta, solicitar una prórroga y realizar los pagos de impuestos necesarios para evitar multas por mora.
  
  
• 15 de octubre de 2025 — Si solicitó una prórroga, este es el último día para presentar su declaración completa sin penalizaciones adicionales.

Si bien una extensión de presentación otorga más tiempo para presentar su declaración, no extiende el tiempo para pagar sus impuestos. Todos los pagos vencen antes del 15 de abril para evitar intereses y cargos por mora.

Tasas y tramos del impuesto sobre la renta de Virginia Occidental para 2024

Virginia Occidental ha ajustado sus tramos del impuesto sobre la renta para 2024 para reflejar tasas más bajas, por lo que es esencial que los contribuyentes comprendan cómo se gravan sus ingresos en virtud de la nueva estructura.

• Ingresos inferiores a 10 000$—gravado al 2.36% de sus ingresos imponibles.
  
  
• Ingresos de 10 000 a 24 999 dólares—El impuesto es de 236$ más el 3,15% del importe superior a 10 000$.
  
  
• Ingresos de 25 000 a 39 999 dólares—El impuesto es de 708,50$ más el 3,54% del importe superior a 25 000$.
  
  
• Ingresos de 40 000 a 59 999 dólares—El impuesto es de 1.239,50$ más el 4,72% del importe superior a 40.000$.
  
  
• Ingresos de 60 000 dólares o más—El impuesto es de 2.183,50$ más el 5,12% del importe superior a 60 000$.

Si está casado, presenta una declaración por separado o solicita créditos tributarios importantes, consulte las instrucciones proporcionadas por la división de impuestos de Virginia Occidental para conocer las listas de tasas correspondientes.

Formularios de impuestos requeridos para residentes de Virginia Occidental y propietarios de pequeñas empresas

Para presentar su declaración de impuestos de Virginia Occidental de 2024, necesita los formularios correctos según su estado de residencia y tipo de ingresos. La mayoría de las personas y propietarios únicos utilizarán el formulario IT-140 y los anexos correspondientes según sea necesario.

Para contribuyentes individuales:

• Formulario IT-140 es el principal formulario de declaración de impuestos sobre la renta para todos los declarantes, incluidos los no residentes y los residentes de medio año.
  
  
• Programa A—Obligatorio asignar ingresos si vivió en Virginia Occidental solo una parte del año o obtuvo ingresos como no residente.
  
  
• Cronograma M—Se usa para declarar las sumas o restas de ingresos al calcular su ingreso bruto ajustado de Virginia Occidental.
  
  
• Programa E—Le permite solicitar un crédito por los impuestos sobre la renta pagados a otros estados si obtuvo ingresos fuera de Virginia Occidental.
  
  
• FTC-1, HEPTC-1, RESUMEN—Estas listas reclaman varios créditos tributarios para familias, personas mayores o propietarios.

Esta sección es para propietarios únicos y propietarios de pequeñas empresas:

• Programa SB-1—Si reúne los requisitos, utilice este cronograma para solicitar el crédito de ajuste del impuesto a la propiedad para pequeñas empresas.
  
  
• Formulario IT-140ES—Obligatorio si realiza pagos trimestrales de impuestos estimados a lo largo del año en lugar de retenerlos.
  
  

Para evitar problemas con la ventana del navegador o la memoria del navegador al completar los formularios en línea, descargue los PDF directamente del sitio web de la división de impuestos de Virginia Occidental y guárdelos antes de ingresar su información.

Instrucciones paso a paso para completar el formulario IT-140

El formulario IT-140 es la declaración de impuestos estándar que utilizan la mayoría de los contribuyentes de Virginia Occidental. Al completar cada sección correctamente, se asegura de que su reembolso se emita a tiempo o de que pague la cantidad correcta si adeuda impuestos.

Antes de empezar, reúna los siguientes documentos:

• Necesitará una copia de su declaración de impuestos federales completa (formulario 1040), ya que su ingreso bruto ajustado federal es el punto de partida para su declaración de Virginia Occidental.
  
  
• Reúna todos los formularios W-2 de sus empleadores y los formularios 1099 que informen otros ingresos, como el trabajo por cuenta propia, los dividendos o los intereses.
  
  
• Tenga a mano su número de Seguro Social, junto con los de su cónyuge o dependientes, si corresponde.
  
  
• Recuerde incluir los registros de los pagos de impuestos estimados realizados durante el año tributario 2024.
  
  
• Reúne todos los documentos relacionados con las deducciones o créditos tributarios que planeas solicitar, incluida la información tributaria del año anterior como referencia.

Pasos para completar el formulario IT-140: Por favor, comience ingresando su nombre completo, dirección postal, número de Seguro Social y estado civil en la sección superior del formulario.

1. En la línea 1, anote su ingreso bruto ajustado federal de su declaración federal, que determina su ingreso base para los impuestos de Virginia Occidental.
   
   
2. En la línea 2, informe cualquier adición requerida por la ley de Virginia Occidental, como los ingresos que no estén sujetos a impuestos a nivel federal pero que estén sujetos a impuestos en el estado. Usa el Anexo M si es necesario.
   
   
3. En la línea 4, reste los ingresos que Virginia Occidental no grava, como ciertos beneficios de jubilación o intereses de bonos municipales, y consulte el Anexo M para obtener orientación.
   
   
4. La línea 5 calcula su ingreso bruto ajustado de Virginia Occidental, reflejando cualquier modificación de ingresos específica del estado.
   
   
5. Usa las líneas 6 a 8 para calcular tus exenciones multiplicándolas por 2000$ y restándolas de tu ingreso ajustado.
   
   
6. La línea 9 proporciona su ingreso imponible, que determina la cantidad de impuestos sobre la renta personal que debe según la lista de tasas actual del estado.
   
   
7. En la línea 10, aplique la tasa impositiva correspondiente a su categoría de ingresos para calcular su obligación tributaria. Usa las instrucciones sobre las tasas para mayor precisión.
   
   
8. Use las líneas 11 a 15 para solicitar cualquier crédito tributario elegible, incluido el crédito tributario familiar, el crédito para personas mayores u otros que reduzcan lo que debe.
   
   
9. En las líneas 16 a 20, informe los pagos que ya ha realizado, incluidas las retenciones de los formularios W-2 o los pagos anteriores de impuestos estimados.
   
   
10. Las líneas 21 a 29 determinan si se le debe un reembolso o si aún debe un saldo después de restar los créditos y los pagos del total de impuestos adeudados.
    
    
11. Por último, firme y feche el formulario. Si presenta una declaración conjunta, ambos cónyuges deben firmar el formulario y proporcionar un número de teléfono y una dirección de correo electrónico para poder contactarlos.

Cómo presentar su declaración de impuestos de Virginia Occidental (en formato electrónico o en papel)

Virginia Occidental ofrece múltiples opciones de presentación, y se recomienda la presentación electrónica para un procesamiento más rápido, menos errores y mayor seguridad.

Si decide presentar la solicitud electrónicamente:

• Si cumple con requisitos específicos de ingresos, edad o servicio militar, puede calificar para el programa Free File, que le permite presentar su declaración sin costo alguno.
  
  
• La mayoría de las principales plataformas de software tributario admiten la presentación de impuestos de Virginia Occidental y lo guían paso a paso a través del proceso.
  
  
• También puede presentar la declaración directamente a través de la división de impuestos de Virginia Occidental Portal MyTaxes, que ofrece acceso seguro a su cuenta y a las herramientas de archivo en una ventana protegida del navegador.
  
  
• Los contribuyentes también pueden trabajar con un preparador de impuestos certificado o CPA, quien puede presentar su declaración electrónicamente en su nombre.

Si opta por presentar la solicitud en papel:

• Descargue e imprima el formulario IT-140 y cualquier anexo de respaldo necesario directamente desde el sitio web de la División de Impuestos de Virginia Occidental.
  
  
• Complete el formulario con tinta azul o negra, asegurándose de que todos los campos obligatorios se completen de forma completa y precisa.
  
  
• Adjunte todos los documentos necesarios, incluidas copias de los formularios W-2, 1099 y cualquier anexo que respalde sus ingresos, deducciones o créditos.
  
  
• Firme y feche su declaración antes de enviarla por correo y guarde una copia para su registro.
  
  
• Usa la dirección postal correcta en función de si tu declaración incluye un pago o si esperas un reembolso, tal y como se indica en las instrucciones de presentación.

Las declaraciones en papel suelen tardar más en procesarse que las declaraciones electrónicas. Si el tiempo es importante, especialmente para recibir un reembolso, se recomienda la presentación electrónica.

Cómo pagar su factura de impuestos de Virginia Occidental

Si su declaración de impuestos de 2024 de Virginia Occidental muestra un saldo adeudado, tiene varias opciones de pago disponibles. Pagar antes de la fecha límite ayuda a evitar multas, intereses y acciones de ejecución.

Las opciones de pago electrónico incluyen:

• Puede realizar un pago de débito ACH a través del Portal MyTaxes introduciendo tus números de ruta bancaria y de cuenta. Este método es gratuito y te permite seleccionar una fecha de pago.
  
  
• También puedes enviar el pago mediante crédito ACH si tu banco lo admite. Debes solicitar la autorización a través del sistema EFT de Virginia Occidental o presentar el formulario WV/EFT-5 por adelantado.
  
  
• Los pagos con tarjeta de crédito y débito se aceptan a través del procesador de pagos del estado. Si bien esta opción es conveniente, incluye una tarifa de procesamiento de aproximadamente el 2.5% del pago.

Si prefieres pagar con cheque:

• Haga el cheque a nombre del «Departamento de Impuestos del Estado de Virginia Occidental» y escriba su número de Seguro Social y «2024 IT-140» en la línea de notas.
  
  
• Si paga después de presentar su declaración electrónicamente, incluya el comprobante de pago del formulario IT-140V con su cheque.
  
  
• Si envía por correo su declaración en papel con un cheque, simplemente incluya el pago junto con los formularios completados en el mismo sobre.

Asegúrate de verificar la información de tu cuenta antes de enviar el pago. La división de impuestos de Virginia Occidental impone un cargo de 15 dólares a los pagos electrónicos devueltos por falta de fondos, números de cuenta incorrectos o cuentas cerradas.

¿Qué debe hacer si no puede pagar el saldo total de sus impuestos?

Supongamos que no puede pagar el saldo total de su declaración de impuestos de 2024 de Virginia Occidental antes de la fecha límite del 15 de abril. En ese caso, el estado ofrece opciones de pago para ayudarlo a administrar sus obligaciones sin incumplirlas.

• Debe pagar la mayor cantidad posible antes de la fecha de vencimiento para reducir las multas y los intereses que comienzan a acumularse inmediatamente sobre cualquier saldo pendiente.
  
  
• La división de impuestos de Virginia Occidental ofrece planes de pago en cuotas, lo que le permite distribuir el saldo restante a lo largo del tiempo si reúne los requisitos.
  
  
• Para solicitar un acuerdo de pago, comunícate con la división de impuestos de Virginia Occidental al 1-800-982-8297 o inicia sesión en el portal MyTaxes para explorar las opciones.
  
  
• Recuerde que las multas incluyen un cargo mensual por pago atrasado del 0,5% (hasta un 25%) y un interés anual del 9,5% hasta que se pague el saldo en su totalidad.

Solicitar asistencia con anticipación puede ayudarlo a evitar medidas coercitivas adicionales, como embargos salariales, embargos o compensaciones para futuros reembolsos.

Cómo hacer un seguimiento de su reembolso o comprobar el estado de la cuenta

Una vez que haya presentado su declaración de impuestos de Virginia Occidental, puede controlar el estado de su reembolso o verificar que su pago se recibió mediante herramientas en línea y por teléfono.

• La forma más sencilla de comprobar tu reembolso es visitar el portal MyTaxes y seleccionar la opción»¿Dónde está mi reembolso?» opción. Necesitará su número de Seguro Social y el monto exacto del reembolso para continuar.
  
  
• Los reembolsos de las declaraciones presentadas electrónicamente con depósito directo generalmente se emiten en un plazo de 10 a 14 días hábiles. Los cheques en papel pueden tardar de tres a cuatro semanas en procesarse, mientras que las declaraciones presentadas en papel pueden tardar de 8 a 12 semanas en procesarse.
  
  
• También puedes llamar a la línea directa automática de reembolsos al 1-800-982-8297, disponible las 24 horas del día. Cuando llames, ten a mano tu número de Seguro Social y el monto del reembolso.
  
  
• Para comprobar el saldo de su cuenta o confirmar que se ha registrado un pago, inicie sesión en el portal MyTaxes y seleccione «Ver cuenta» o «Resumen de la cuenta».

Es posible que se produzcan demoras durante los períodos pico de presentación o si su declaración requiere una revisión adicional. El uso del depósito directo y la presentación electrónica ayudan a reducir el tiempo de procesamiento.

Lista de verificación de presentación final

Es esencial revisar todos los detalles antes de presentar su declaración de impuestos de Virginia Occidental de 2024 para garantizar la precisión y evitar demoras o multas innecesarias.

• Confirme que su nombre, dirección y número de seguro social coincidan con su declaración federal de impuestos sobre la renta.
  
  
• Asegúrese de haber seleccionado el estado de presentación apropiado y de haber completado todas las secciones aplicables del formulario IT-140.
  
  
• Verifique que haya declarado todos los ingresos, incluidos los salarios del formulario W-2, los pagos del 1099 y cualquier ingreso de trabajo por cuenta propia.
  
  
• Verifique que haya incluido todos los créditos tributarios, deducciones o cronogramas de modificación de ingresos necesarios.
  
  
• Revisa tus cálculos y asegúrate de que todos los totales de la declaración coincidan con los documentos justificativos.
  
  
• Adjunte todos los formularios requeridos, incluidos los formularios W-2, 1099 y la documentación de respaldo para los pagos o créditos de impuestos estimados que reclama.
  
  
• Firme y feche la devolución. Si presenta una declaración conjunta, ambos cónyuges deben firmar.
  
  
• Si solicitas un reembolso, asegúrate de que los detalles de tu depósito directo sean correctos. Si vas a pagar, confirma tu método de pago e incluye el formulario IT-140V si vas a enviar un cheque.
  
  
• Guarde una copia completa de su declaración y de todos los archivos adjuntos para su registro.
  
  
• Si la presenta por correo, use la dirección correcta en función de si su declaración incluye un reembolso o un saldo adeudado. Si la presenta en línea, verifique que haya recibido la confirmación de que la presentación se realizó correctamente.

Completar esta lista de verificación ayuda a evitar errores comunes de presentación y organiza su información tributaria para consultarla en el futuro.

Preguntas frecuentes

¿Qué pasa si no cumplí con la fecha límite para presentar mi declaración de impuestos de 2024 en Virginia Occidental?

Si no cumplió con la fecha límite del 15 de abril para presentar su declaración de impuestos de 2024 en Virginia Occidental, debe presentarla lo antes posible. Los contribuyentes que reúnan los requisitos para recibir un reembolso no se enfrentarán a multas, pero si adeudan impuestos comenzarán a acumularse intereses y multas por pago atrasado. La división de impuestos de Virginia Occidental acepta las prórrogas del IRS si las solicitas a tiempo. Asegúrese de incluir la información de declaración de impuestos y el pago correctos para minimizar las multas.

¿Puedo presentar mi declaración de impuestos de Virginia Occidental electrónicamente de forma gratuita?

Muchos contribuyentes califican para la presentación electrónica gratuita a través del programa Free File de Virginia Occidental. La elegibilidad depende de los ingresos, la edad o el estado militar. Si reúne los requisitos, puede presentar su declaración de impuestos en línea sin pagar tarifas de software. Visite el sitio web de la división de impuestos de Virginia Occidental para obtener una lista de los servicios aprobados. La presentación electrónica ayuda a evitar problemas de memoria del navegador y proporciona una confirmación rápida, especialmente cuando se utiliza una ventana de navegador segura.

¿Cómo solicito los créditos tributarios en mi declaración de impuestos sobre la renta de Virginia Occidental?

Para solicitar un crédito tributario en su declaración de impuestos sobre la renta personal de Virginia Occidental, complete el anexo correspondiente, como el Anexo E o el FTC-1. Los contribuyentes pueden reunir los requisitos para recibir créditos como el crédito tributario familiar o el crédito tributario por exceso de propiedad inmobiliaria, que reducen el impuesto sobre la renta adeudado. Asegúrese de incluir toda la información tributaria requerida y de presentar la documentación de respaldo precisa para evitar demoras en el procesamiento de su declaración o reembolso.

¿Cómo solicito una extensión para mi declaración de impuestos de Virginia Occidental?

Virginia Occidental acepta automáticamente una extensión federal si presentó el formulario 4868 del IRS en la fecha límite o antes. Si no solicitó una prórroga federal, debe presentar el formulario WV-4868. Recuerde que una prórroga solo le da más tiempo para presentar su declaración de impuestos, no para pagar. Los saldos pendientes de pago aún vencen antes del 15 de abril para el año tributario 2024 a fin de evitar multas e intereses.

¿Pueden los residentes de medio año presentar una declaración conjunta en Virginia Occidental?

Los residentes de medio año pueden presentar una declaración conjunta en Virginia Occidental si la presentaron conjuntamente en su declaración federal de impuestos sobre la renta. Debe usar el Anexo A para asignar los ingresos obtenidos dentro y fuera del estado. La información de declaración de impuestos permanece vinculada a sus ingresos brutos ajustados y a sus ingresos totales del año tributario. Ambos cónyuges deben incluir números de Seguro Social válidos y firmar la declaración para completar el proceso.

¿Cómo declaro los ingresos del trabajo por cuenta propia en mi declaración de impuestos de Virginia Occidental?

Si trabaja por cuenta propia, primero declare los ingresos de su empresa en su declaración federal de impuestos sobre la renta. Su ingreso bruto ajustado federal se transfiere a la línea 1 de su declaración de Virginia Occidental. Debe presentar el formulario IT-140 y es posible que deba incluir los detalles del pago de impuestos estimados. Los contribuyentes de Virginia Occidental que tengan una empresa unipersonal deben revisar el Anexo SB-1 para determinar si reúnen los requisitos para recibir el crédito de ajuste tributario a la propiedad para pequeñas empresas.

¿Cómo puedo comprobar el estado de mi reembolso o saldo de pago?

Para comprobar el estado de su reembolso o saldo de pago, visite el portal MyTaxes en el sitio web de la división tributaria de Virginia Occidental. Utilice la sección «¿Dónde está mi reembolso?» o selecciona «Resumen de la cuenta» para actualizar el pago y el saldo. Necesitarás tu número de seguro social y el monto del reembolso. Estos servicios en línea ayudan a garantizar que la información de su declaración de impuestos permanezca accesible y, al mismo tiempo, minimizan los errores y ahorran memoria en el navegador cuando se visualiza en una ventana segura del navegador.