Presentar su declaración estatal de Virginia de 2015 antes de la fecha límite del 2 de mayo es esencial para evitar multas e intereses que pueden acumularse rápidamente. Ya sea que presente electrónicamente (la forma más rápida de presentar sus declaraciones federales y estatales adjuntas) o prefiera las declaraciones en papel, instrucciones con claras e información tributaria precisa le garantiza solicitar todos los reembolsos que se le adeudan. Esta guía explica cómo completar cada formulario obligatorio, cuándo enviar la declaración por correo y cómo pagar el saldo adeudado a tiempo.
Si presta servicio en el ejército, dirige una pequeña empresa o necesita asistencia general, el primer paso es reunir sus formularios W-2, 1099 y otros registros. También puede incluir una carta solicitando una desgravación o información tributaria adicional si se encuentra en circunstancias inusuales. Saber qué anexos adjuntar y cómo calcular su ingreso bruto ajustado de Virginia le ayudará a usted y a sus empresas a cumplir con los requisitos de presentación sin demoras.
En las siguientes secciones, encontrará instrucciones paso a paso para completar Formulario 760 y sus cronogramas complementarios, una guía sobre la prórroga de los pagos con el formulario 760IP y consejos para hacer un seguimiento de su reembolso, ya sea mediante depósito directo o cheque impreso. Te explicamos cómo preparar tu declaración por correo, solicitar todos los créditos que cumplan los requisitos y pagar cualquier impuesto adeudado para que cumpla con las normas y minimices el estrés. Comencemos a presentar su declaración de impuestos de Virginia de 2015 de manera precisa y eficiente.
Comprender el impuesto sobre la renta de Virginia
Comprender el impuesto sobre la renta de Virginia significa saber cuándo presentar sus declaraciones federales y estatales, cómo calcular su ingreso bruto ajustado de Virginia y qué formularios usar antes de la fecha límite del 2 de mayo. Esta guía proporciona información tributaria clara, instrucciones paso a paso y consejos para pagar, solicitar créditos y hacer un seguimiento de su reembolso, ya sea que presente las declaraciones en papel o electrónicamente.
Quién debe presentar una solicitud
- Archivadores individuales: Debe presentar una declaración de impuestos si era soltero en 2015 y su ingreso bruto ajustado de Virginia (VAGI) era de 11.950 dólares. La presentación garantiza que cumple con su obligación y solicita cualquier reembolso si la retención o los pagos estimados superan su responsabilidad.
- Casados que presentan una declaración conjunta: Las parejas deben presentar una solicitud conjunta si su VAGI combinado alcanzó los 23.900 dólares o más. La presentación conjunta con frecuencia proporciona deducciones y créditos más altos, lo que hace que sea beneficioso incluso si sus ingresos están cerca del umbral.
- Casados que presentan una declaración por separado: Si está casado pero decide presentar la solicitud por separado, debe presentarla cuando su VAGI alcance los 11.950 dólares o más. La presentación por separado puede afectar a los créditos y las deducciones, por lo que debes revisar ambas opciones antes de tomar una decisión. Incluso si sus ingresos están por debajo de estos límites, presente una declaración para recuperar cualquier impuesto retenido o pago estimado.
Plazos y extensiones de presentación
- Standard limit dates: Los contribuyentes del año calendario tenían hasta el 2 de mayo de 2016 para presentar su declaración de 2015; la fecha límite para los declarantes del año fiscal era el día 15 del cuarto mes después de la fecha de cierre del año. Las personas que vivían en el extranjero tenían hasta el 1 de julio de 2016.
- Extension automática de seis meses: Virginia otorga una prórroga de seis meses para presentar la solicitud automáticamente, sin necesidad de presentar una solicitud. Esta extensión se aplica solo a la presentación, no al pago. Pague al menos el 90% de sus impuestos adeudados antes de la fecha límite original del 2 de mayo de 2016 para evitar multas e intereses.
Cambios clave para 2015
- Update of compliance date: Virginia se ajustó a la Código de rentas internas a partir del 31 de diciembre de 2014, a partir del 2 de enero de 2013. Esto afecta a las deducciones y créditos vinculados a la ley federal.
- Sustracción para préstamos estudiantiles cancelados: Los ingresos cancelados debido a la muerte de un prestatario pasaron a ser restables para Virginia en 2015, lo que redujo su ingreso imponible, si corresponde.
- Extracción de ganancias de capital a largo plazo: Las inversiones en empresas de alta tecnología que reúnan los requisitos pueden restar ciertas ganancias de capital a largo plazo hasta el 30 de junio de 2020, una extensión con respecto a la fecha límite de 2015.
- Preservación de la tierra y sustracciones de espacios abiertos: El límite del crédito tributario para la preservación de la tierra se redujo de $100,000 a $20,000. El resto de ganancias en espacios abiertos se anuló para las transacciones posteriores al 1 de enero de 2015.
Qué formularios usar
Declarantes individuales
- Formulario 760 (Resident Declaration): Use el formulario 760 si fue residente de Virginia durante todo un año. Esto cubre todas las fuentes de ingresos y aplica deducciones y exenciones en todo el estado.
- Formulario 760PY (declaración de un año parcial): Si se mudó a Virginia o salió de Virginia durante 2015, use 760PY para declarar los ingresos obtenidos cuando era residente y los ingresos de Virginia cuando no era residente.
- Formulario 763 (Declaración de no residente): Los no residentes con ingresos de origen en Virginia presentan el formulario 763 para declarar y pagar impuestos únicamente sobre las ganancias vinculadas a Virginia.
Horarios y anexos comunes
Programe el ADJ para sumar o restar al AGI federal
El Anexo ADJ se usa para informar cualquier suma o resta a su ingreso bruto ajustado (AGI) federal al calcular su ingreso bruto ajustado de Virginia (VAGI). Este cronograma es importante porque Virginia permite ajustes específicos, como los intereses de determinados bonos municipales o las devoluciones de impuestos estatales, que pueden reducir su ingreso imponible y reducir su obligación tributaria estatal.
Anexo CR para solicitar créditos tributarios estatales
El Anexo CR es para solicitar créditos tributarios del estado de Virginia, incluidos aquellos para personas de bajos ingresos, equipos de energía solar o proyectos históricos de rehabilitación. El uso de estos créditos reduce directamente los impuestos adeudados dólar por dólar, por lo que completar el Anexo CR con precisión puede reducir significativamente la cantidad adeudada.
Programe un OSC para obtener un crédito por los impuestos pagados a otro estado
El Anexo OSC le permite solicitar un crédito por los impuestos sobre la renta pagada a otro estado sobre los ingresos que Virginia también grava. Esto evita la doble tributación cuando obtiene ingresos fuera del estado. Esto garantiza que no lo penalicen dos veces y ayuda a reducir su factura tributaria de Virginia en la cantidad pagada en otras jurisdicciones.
Programe el VAC para las contribuciones voluntarias.
El Programa VAC es el formulario de contribuciones voluntarias a los fondos designados de Virginia, como el Fondo Literario, la investigación del cáncer de mama o los servicios para veteranos. Sus contribuciones apoyan importantes programas estatales y, si bien no reducen la cantidad de impuestos adeudados, aparecen en su declaración para documentar su manutención. Pueden ser reembolsables si pagas de más.
Formulario 760IP for extension payments
El formulario 760IP es el comprobante de pago que se utiliza para presentar su declaración sobre la prórroga automática de seis meses. Al presentar este formulario junto con su pago, se asegura de que el Departamento de Tributación destine sus fondos correctamente a su obligación de 2015, lo que le ayuda a evitar multas por pago atrasado e intereses sobre cualquier saldo adeudado.
Declarantes para pequeñas empresas
- Formulario 500 (Declaración corporativa C): Las corporaciones C que están organizadas o que hacen negocios en Virginia utilizan el formulario 500 para calcular el impuesto sobre la renta corporativa.
- Formulario 502 (Declaración de entidad de transferencia): Las sociedades anónimas, sociedades de responsabilidad limitada y otras entidades de transferencia estadounidenses presentan el formulario 502 antes del 15 de abril de 2016 para declarar los ingresos y las retenciones de no residentes.
- Informes del Anexo C para propietarios únicos: Los propietarios únicos y las LLC de un solo miembro declaran los ingresos comerciales en el Anexo C de la declaración federal, que se incluye en su formulario 760 de Virginia.
Instrucciones paso a paso para completar su devolución
Paso 1: Reúna sus documentos
- Obtenga su declaración federal de 2015 completa y todos los formularios W-2, 1099 y VK-1 que muestran la retención de impuestos de Virginia.
- Recopile los registros de los impuestos estimados o los pagos de extensión del Formulario 760IP y la documentación para deducciones o créditos.
Paso 2: Complete la información personal
- Ingresa tu nombre legal, dirección postal, número de seguro social y fecha de nacimiento exactamente como aparecen en tu declaración federal.
- Complete su código de localidad (consulte las instrucciones del formulario 760, pág. 47) y seleccione su estado civil; incluya los detalles de su cónyuge para las declaraciones conjuntas.
Paso 3: Calcular el ingreso bruto ajustado de Virginia (VAGI)
- En la línea 1 del formulario 760, anote su ingreso bruto ajustado federal de su declaración federal.
- Use el Anexo ADJ para informar cualquier adición en las líneas 2 a 3 y enumerar las restantes (por ejemplo, deducción por edad, beneficios del Seguro Social) en las líneas 4 a 8.
- Sume estos montos y llegue a su VAGI en la línea 9.
Paso 4: Determinar la renta imponible y calcular el impuesto
- En las líneas 10 a 16, solicite exenciones personales y la deducción estándar o detallada para calcular su ingreso imponible.
- Use la tabla de impuestos o la tabla de tasas de la línea 17 para encontrar su impuesto base, ajustar para tener en cuenta el impuesto separado de cada cónyuge en la línea 18 (si presenta una declaración conjunta) e ingrese su impuesto neto en la línea 19.
Paso 5: Aplicar créditos y pagos
- Informe los pagos retenidos, estimados y prorrogados del impuesto sobre la renta de Virginia en las líneas 20—23.
- Introduzca los créditos del Anexo CR (créditos estatales) y del Anexo OSC (créditos por impuestos pagados a otro estado) en las líneas 24 a 27.
Paso 6: Calcular el saldo adeudado o el reembolso
- En las líneas 28 a 30, compare el total de pagos y créditos con su impuesto neto y registre cualquier cantidad adeudada o sobrepago.
- En las líneas 31—38, opte por aplicar un sobrepago a su impuesto de 2016, hacer contribuciones voluntarias o solicitar un reembolso mediante depósito directo o cheque en papel enviado por correo.
Paso 7: Firme, feche y ensamble su devolución
- Firme y feche su formulario 760 (ambos cónyuges deben firmar declaraciones conjuntas) e incluye la información del preparador si se utiliza a un profesional de impuestos.
- Adjunta todos los formularios W-2, 1099 y VK-1, los cronogramas requeridos (ADJ, CR, OSC, VAC) y cualquier comprobante de pago.
Methods of Shipping
Electronica presentation options
- Archivo gratuito de Virginia: Virginia Free File ofrece la preparación gratuita y la presentación electrónica de sus declaraciones federales y estatales para los contribuyentes elegibles. Al usar este servicio, evitará enviar declaraciones en papel por correo, ahorrará en gastos de envío y obtendrá la forma más rápida de presentar y reclamar su reembolso. Simplemente visite www.tax.virginia.gov, siga las instrucciones en línea y envíelo antes de la fecha de vencimiento para evitar multas e intereses.
- Formularios rellenables gratis: Los formularios rellenables permiten a los contribuyentes ingresar su información tributaria directamente en el formulario electrónico 760 y los anexos adjuntos. Estos formularios en línea realizan cálculos básicos, lo ayudan a completar cada línea con precisión y le permiten presentar su declaración electrónicamente. Este método combina la flexibilidad de las declaraciones en papel con la rapidez de la presentación electrónica, y está disponible independientemente de los ingresos.
- Payment file software: El software de impuestos comerciales y los preparadores profesionales brindan orientación paso a paso para cada formulario, incluido el formulario 760IP para pagos de extensiones o cronogramas especializados para pequeñas empresas. Si bien se aplica una tarifa, el software de pago para la presentación electrónica a menudo incluye asistencia en vivo, comprobaciones de errores y opciones para preparar una carta solicitando una desgravación o información tributaria adicional si se ha enfrentado a circunstancias excepcionales. Esta opción es ideal si necesitas ayuda adicional para calcular los créditos y las deducciones y garantizar la precisión.
Paper presentation Procediments
- Impresion and complimentation of forms: Si elige las declaraciones en papel, descargue e imprima el formulario 760, el formulario 760PY o el formulario 763 de www.tax.virginia.gov. Usa tinta negra, escribe de forma legible y adjunta todos los W-2 y 1099. Complete y adjunte todos los formularios VK-1 y todos los anexos requeridos. Siga las instrucciones de cada formulario para solicitar créditos y calcular cualquier impuesto adeudado.
- Dónde enviar su devolución por correo electrónico: Envíe por correo su comprobante de devolución y pago completado antes de la fecha de vencimiento a la dirección correspondiente:
- With pay:
- Virginia Tax Department
Apartado de correos 760
Richmond, Virginia 23218-0760
- Sin pago (reembolso o saldo cero):
- Virginia Tax Department
Apartado de correos 1498
Richmond, Virginia 23218-1498
Asegúrese de incluir un franqueo suficiente, especialmente si va a adjuntar un cheque para pagar cualquier saldo. El envío anticipado de su declaración en papel garantiza que el Departamento la reciba antes de la fecha límite y minimiza los cargos por presentación tardía y los intereses adicionales.
Special considerations about the presentation
- Personal militar: Los miembros militares en servicio activo fuera de Virginia pueden calificar para una fecha de presentación extendida. Siga las instrucciones del formulario 760 para indicar su estado militar y adjunte las órdenes requeridas para solicitar la prórroga.
- Pequeñas empresas y entidades de transferencia: Las empresas que presenten los formularios 500 o 502 deben presentarlos electrónicamente, a menos que se les conceda una exención. La presentación adecuada de su declaración de impuestos corporativos o de entidad de transferencia garantiza que cumplirá con todas las obligaciones de retención y pago a los no residentes. Consulte las guías tributarias empresariales de Virginia para obtener ayuda sobre los pagos de impuestos estimados, las transferencias electrónicas de fondos y la reclamación de cualquier crédito para que tu empresa pueda reunir los requisitos.
Cómo realizar un pago
Métodos de pago en línea
- Débito directo (ACH): Pague desde su cuenta corriente o de ahorros sin cargo en www.tax.virginia.gov.
- Tarjeta de crédito o débito: Pagos oficiales de EE. UU. es www.officialpayments.com O llame al 1-800-2PAY-TAX (si se aplican cargos).
Pagos por correo
- Cheque o giro postal: El nombre del «Departamento de Impuestos de Virginia». En la línea de notas, escriba su número de seguro social y el «formulario 760 de 2015».
- Prórroga pay: Para evitar multas por pago atrasado al utilizar la prórroga automática de seis meses, presente el formulario 760IP antes del 2 de mayo de 2016.
Plazos de pago y evitación de multas
Pague al menos el 90% de su obligación tributaria antes del 2 de mayo de 2016. Para los pagos estimados de 2016, siga el cronograma estándar del 15 de abril, el 15 de junio, el 15 de septiembre y el 15 de enero.
Cómo hacer un seguimiento de su reembolso del saldo adeudado
Verificación del estado de su reembolso
- Herramienta en línea: Visita www.tax.virginia.gov y haz clic en «¿Dónde está mi reembolso?» Necesitas tu número de seguro social y el importe exacto del reembolso.
- Línea telefónica directa: Llame al (804) 367-2486 para obtener actualizaciones de estado automatizadas. Ten a mano tu número de seguro social y el monto del reembolso.
Tiempos de procesamiento esperados
- Archivo electrónico con depósito directo: Recibirá su reembolso en aproximadamente dos semanas si presenta electrónicamente su declaración de Virginia y elige el depósito directo. Esta es la forma más rápida de presentar y recibir dinero porque la presentación electrónica acelera el procesamiento y el depósito directo elimina las demoras por correo.
- Archivo electrónico con cheque en papel: Si presenta su solicitud electrónicamente pero solicita un cheque en papel, espere aproximadamente tres semanas para que llegue su reembolso. La presentación electrónica sigue acelerando la entrada de datos, pero imprimir y enviar un cheque añade una semana adicional en comparación con el depósito directo.
- Paper Declarations with direct deposit: Presentar una declaración en papel y optar por el depósito directo suele tardar unas ocho semanas. El procesamiento manual de las declaraciones en papel retrasa el plazo general, pero optar por el depósito directo aún reduce el tiempo necesario para recibir los fondos.
- Check Declarations in paper: Si envía una declaración en papel por correo y solicita un cheque en papel, espere unas nueve semanas antes de la recepción. Este método combina el procesamiento manual del formulario con la impresión y el franqueo de cheques, lo que lo convierte en la opción de reembolso más lenta.
Final presentation checklist
Verificación de la información personal
Verifique que los números del Seguro Social, los nombres y las fechas de su declaración coincidan con sus registros federales y oficiales. La precisión de los datos personales evita demoras en el procesamiento y garantiza que el reembolso o el saldo adeudado se apliquen correctamente.
Firme and feche your refection
Asegúrese de que usted y su cónyuge, si presenta una declaración conjunta, firmen y fechen cada copia de su declaración y todos los anexos requeridos. Las declaraciones sin firmar o sin fecha no se consideran válidas y se devolverán, ya que es posible que no cumplan con la fecha de vencimiento.
Adjunta los documentos requeridos
Incluya todos los programas W-2, 1099, VK-1 y cualquier programa, como ADJ, CR, OSC o VAC. Adjuntar la documentación completa evita las solicitudes de información tributaria adicional y ayuda al Departamento a procesar su declaración sin interrupciones.
Incluya el pago o el comprobante
Si adeuda impuestos, adjunte su cheque o giro postal al comprobante de pago o pague en línea. Pague el 90% de su deuda antes de la fecha de vencimiento le ayuda a evitar multas e intereses sobre cualquier saldo pendiente.
Guarde copias para sus registros
Conserve una copia completa de su declaración presentada, todos los anexos, recibos y comprobantes de pago o envío por correo durante al menos tres años. Estos registros son esenciales si el Departamento solicita una aclaración o si necesita presentar una declaración enmendada.
Confirme los detalles del envío
Si presenta declaraciones en papel, utilice la dirección correcta del Departamento de Impuestos de Virginia y coloque el franqueo suficiente. Una dirección incorrecta o un franqueo insuficiente pueden resultar en presentaciones tardías y cargos por intereses adicionales.
Requisitos de presentación electrónica para empresas
Las pequeñas empresas que presenten los formularios 500 o 502 deben presentarlos electrónicamente, a menos que obtengan una exención. La presentación electrónica para empresas y entidades de transferencia ofrece un procesamiento más rápido y una confirmación inmediata de que se ha recibido su declaración.
Questions frecuentes
¿Qué pasa si no cumplo con la fecha límite de presentación?
Suponga que no cumple con la fecha límite original de su declaración del estado de Virginia. Presente y pague lo antes posible para limitar las multas y los intereses. Puede enviar una carta solicitando una desgravación o información tributaria adicional, pero Virginia otorga automáticamente una prórroga de seis meses para presentar la solicitud, no para pagar. Los impuestos que no se paguen antes del 2 de mayo de 2016 acumularán intereses hasta que se paguen en su totalidad, por lo que debe enviar el formulario y el pago con prontitud.
¿Puedo presentar mi solicitud electrónicamente de forma gratuita?
El programa Free File de Virginia le permite presentar electrónicamente sus declaraciones federales y estatales adjuntas en línea sin costo alguno. Los formularios rellenables de forma gratuita también permiten a los contribuyentes ingresar las cifras directamente en el formulario electrónico. Esta es la forma más rápida de presentar y recibir su reembolso y evitar las declaraciones en papel. Visite el sitio web del Departamento para obtener instrucciones completas y asistencia con la entrada de la información tributaria.
¿Qué deducciones suelen pasar por alto los declarantes?
Muchos contribuyentes se olvidan de reclamar las restantes del Anexo ADJ que reducen su ingreso bruto ajustado de Virginia. Entre las partidas que con frecuencia no se incluyen la deducción por edad, el Seguro Social, los beneficios de jubilación de los ferrocarriles de primer nivel y los ingresos por préstamos estudiantiles anulados. Revisa cuidadosamente las instrucciones de tu declaración federal y estatal. Reclamar correctamente estos ajustes puede reducir los impuestos adeudados y maximizar su reembolso.
¿Cómo solicito una prórroga de pago?
Para evitar multas e intereses por pago atrasado, pague al menos el 90 por ciento de su impuesto estimado antes de la fecha de vencimiento original, el 2 de mayo de 2016, para evitar multas e intereses por pago atrasado. 6. Complete el formulario 760IP e incluya el pago en su comprobante de pago de prórroga. Puede pagar electrónicamente o enviar por correo un cheque o giro postal al Departamento de Impuestos de Virginia. Siga atentamente las instrucciones del formulario y guarde el comprobante de envío para su registro.
¿Puedo presentar una declaración conjunta si me mudé a mediados de año?
Si uno de los cónyuges fue residente durante todo el año y el otro residente durante un año parcial, utilice el formulario 760PY para presentar una declaración conjunta de Virginia. En su declaración estatal, también puede tratar a un cónyuge no residente como residente. Antes de presentar la declaración, revise el estado de presentación de la declaración federal y las instrucciones de Virginia para asegurarse de elegir el formulario correcto y maximizar los créditos disponibles para sus ingresos combinados.
¿Qué formulario necesita mi pequeña empresa?
Las corporaciones C usan el Formulario 500 para presentar y pagar el impuesto sobre la renta corporativa de Virginia. Las entidades de transferencia (sociedades anónimas, sociedades anónimas y LLC) presentan el formulario 502 antes de la fecha límite del 15 de abril. Los propietarios únicos y las LLC de un solo miembro declaran los ingresos comerciales en el Anexo C de su declaración federal y luego los transfieren. Luego, consulte el formulario 760. Consulte las instrucciones y las guías de información tributaria de Virginia para obtener ayuda detallada.
¿Cómo modifico un error en mi devolución?
Para corregir errores en su declaración presentada, presente una declaración estatal enmendada utilizando el formulario que presentó originalmente (760, 760PY o 763). Marque la casilla «Declaración enmendada» en la parte superior, adjunte todos los anexos revisados e incluya una carta solicitando cualquier reembolso adicional o declarando el impuesto adicional adeudado. Envíe por correo el formulario modificado y el pago (si corresponde) y Virginia volverá a calcular los intereses y cualquier reembolso adeudado.
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