Cómo presentar su declaración de impuestos de Carolina del Norte para 2023: guía paso a paso para individuos y pequeñas empresas

Presentar su declaración de impuestos de Carolina del Norte para el año tributario 2023 puede parecer abrumador, especialmente si no está seguro de qué formularios usar o qué información necesita. Ya seas una persona física, una persona mayor, una persona con una discapacidad o propietario de una pequeña empresa, saber cómo presentar la declaración correctamente puede ayudarte a evitar multas y a solicitar cualquier reembolso que se te adeude. Esta guía te guía paso a paso a través del proceso, siguiendo las instrucciones actualizadas del Departamento de Hacienda de Carolina del Norte.

Carolina del Norte exige que la mayoría de los contribuyentes declaren sus ingresos anualmente, incluso si también presentan una declaración de impuestos federales. Los requisitos de presentación dependen de sus ingresos, edad y estado de residencia. Además del impuesto sobre la renta, el estado puede aplicar otros impuestos, como los impuestos a la propiedad o los que se basan en los servicios a nivel de condado. Es esencial saber qué se aplica a su situación antes de completar y presentar su declaración.

Este artículo incluye instrucciones claras sobre cómo presentar la solicitud, dónde enviar los formularios, cómo pagar si adeuda impuestos y cómo hacer un seguimiento de su reembolso. También conocerás las deducciones, las exenciones y la tasa impositiva estatal actual. Ya sea que presente su declaración por primera vez o simplemente necesite un repaso, esta guía está diseñada para brindarle la información esencial que necesita en un solo lugar.

Descripción general del impuesto sobre la renta del estado de Carolina del Norte para 2023

Comprender cómo se aplican los impuestos de Carolina del Norte a su situación es el primer paso para completar con precisión su declaración de impuestos estatal. Esta sección describe quién debe presentar la declaración, cómo afecta el estado de residencia a la presentación, cuándo vence la fecha límite y los cambios más importantes en la legislación tributaria para el año fiscal 2023.

Quién debe presentar una solicitud

Debe presentar una declaración de impuestos de Carolina del Norte para 2023 si sus ingresos brutos cumplen o superan los umbrales mínimos según su estado civil tributario. Estos límites se aplican independientemente de si debe presentar una declaración de impuestos federales o no.

• Individual: 12.750 dólares
  
  
• Casados que presentan una declaración conjunta: 25.500 dólares
  
  
• Casado que presenta una declaración por separado (el cónyuge no reclama deducciones detalladas): 12.750 dólares
  
  
• Casados que presentan una declaración por separado (el cónyuge solicita deducciones detalladas): 0$
  
  
• Cabeza de familia: 19.125 dólares
  
  
• Viuda (s) calificada (s): 25.500 dólares
  
  
• Extranjero no residente: 0$
  
  

Si le retuvieron el impuesto sobre la renta de Carolina del Norte durante el año, aún debe presentar una declaración para solicitar cualquier reembolso, incluso si sus ingresos están por debajo del umbral requerido.

Estado de residencia y requisitos de presentación

Su estado de residencia afecta qué ingresos están sujetos a impuestos y qué formularios debe presentar. Carolina del Norte reconoce tres categorías:

• Residente: Vivió en Carolina del Norte de forma permanente o estuvo domiciliado durante todo o parte del año tributario. Por lo general, se presume que una persona que ha estado en el estado durante más de 183 días es residente.
  
  
• Residente de medio año: Se mudó a Carolina del Norte o salió de ella durante el año y recibió ingresos dentro y fuera del estado.
  
  
• No residente: Vivía fuera de Carolina del Norte pero recibía ingresos de fuentes de Carolina del Norte.

Los residentes deben declarar todos los ingresos, mientras que los residentes y no residentes de medio año declaran solo los ingresos obtenidos en Carolina del Norte. También puedes ser elegible para recibir ciertas deducciones o exenciones según tu edad, estado de discapacidad o nivel de ingresos.

Fecha límite de presentación

Para el año tributario 2023, la fecha límite para presentar su declaración de impuestos del estado de Carolina del Norte es el 15 de abril de 2024. Si su declaración se basa en un año fiscal en lugar del año calendario, vence el día 15 del cuarto mes siguiente al final de ese año fiscal.

No cumplir con la fecha límite puede resultar en multas e intereses, por lo que es esencial presentar o solicitar una prórroga antes de la fecha de vencimiento.

Cambios clave para el año fiscal 2023

Carolina del Norte actualizó varias disposiciones tributarias para el período de presentación de 2023. Estos cambios afectan tanto a los contribuyentes individuales como a los propietarios de pequeñas empresas:

• Tasa impositiva reducida: La tasa del impuesto estatal sobre la renta disminuyó del 4,99 por ciento en 2022 al 4,75 por ciento en 2023.
  
  
• Reglas revisadas de entidades de transferencia: Las sociedades anónimas y sociedades de tipo S ahora pueden optar por pagar impuestos a nivel de entidad, lo que cambia la forma en que se declaran los ingresos y las deducciones.
  
  
• Mayor elegibilidad para sociedades sujetas a impuestos: Las asociaciones con miembros corporativos o de sociedades ahora pueden calificar para el estado de asociación sujeta a impuestos.
  
  
• Deducción de la subvención para la recuperación empresarial: Los contribuyentes pueden deducir retroactivamente los ingresos recibidos del programa de subvenciones para la recuperación empresarial para los años tributarios que comiencen a partir del 1 de enero de 2020.
  
  
• Actualización del Código de Rentas Internas: El código tributario de Carolina del Norte ahora se ajusta al Código de Impuestos Internos a partir del 1 de enero de 2023.

Qué formularios necesitará

Antes de completar su declaración de impuestos de Carolina del Norte, reúna los formularios correctos. El estado usa formularios específicos según el tipo de ingresos, el estado de residencia y las deducciones o créditos disponibles. Presentar los documentos adecuados ayuda a evitar demoras y garantiza que el Departamento de Hacienda de Carolina del Norte pueda procesar su declaración de manera eficiente.

Formulario tributario principal

• Formulario D-400: Esta es la declaración de impuestos sobre la renta individual estándar de Carolina del Norte. Todos los residentes, los residentes de medio año y los no residentes con ingresos de Carolina del Norte deben usar este formulario.

Horarios y anexos comunes

Según su situación, es posible que deba adjuntar formularios adicionales:

• Horario S: Informe las adiciones o deducciones a su ingreso bruto ajustado federal, como las exenciones por jubilación o las deducciones por recuperación empresarial.
  
  
• Programa A: Detalle las deducciones para fines del impuesto estatal sobre la renta si decide no utilizar la deducción estándar.
  
  
• Programar PN: Los residentes y no residentes de medio año deben asignar los ingresos de origen de Carolina del Norte.
  
  
• Programa TC: Reclame los créditos tributarios elegibles, incluidos los impuestos sobre el cuidado de niños, la educación y la propiedad pagados a un condado.
  
  
• Programar AM: Se utiliza para modificar una declaración de impuestos estatal presentada anteriormente.
  
  
• Formulario NC-NOL: Determine su pérdida operativa neta acumulada en Carolina del Norte.
  
  
• Formulario D-400V: Incluya este comprobante de pago si adeuda impuestos y paga con cheque o giro postal.
  
  
• Formulario D-410: Preséntelo para solicitar una prórroga para la presentación.

Estos formularios están disponibles en el sitio web del Departamento de Hacienda de Carolina del Norte y en las oficinas de ingresos locales.

Instrucciones paso a paso para completar su devolución

La presentación de su declaración de impuestos de Carolina del Norte implica varios pasos, especialmente para quienes tienen ingresos de múltiples fuentes o quienes solicitan deducciones o créditos. Siga este orden para reducir los errores y evitar el incumplimiento de los requisitos.

1. Reúna los documentos requeridos

Antes de iniciar la devolución, recoge lo siguiente:

• Su declaración de impuestos federales completa (formulario 1040 o 1040-SR)
  
  
• Todos los formularios W-2 y 1099 muestran la retención de impuestos de Carolina del Norte.
  
  
• Registros de los pagos estimados realizados al estado
  
  
• Documentación para deducciones, exenciones o créditos
  
  
• Números de Seguro Social de todas las personas que figuran en su declaración

2. Complete primero su declaración federal

Su ingreso bruto ajustado federal es el punto de partida para su declaración de Carolina del Norte. Debe completar su declaración de impuestos federales antes de llenar el formulario D-400.

3. Complete el formulario D-400

• Ingresa tu información personal, incluida la dirección, el número de seguro social y el estado civil.
  
  
• Informe su ingreso bruto ajustado federal en la línea 6.
  
  
• Use el Anexo S para informar las adiciones o deducciones específicas de los impuestos de Carolina del Norte.
  
  
• Calcule su ingreso imponible estatal aplicando la tasa impositiva estatal del 4.75 por ciento.
  
  
• Reclame los créditos elegibles en el Anexo TC.
  
  
• Incluya el impuesto sobre la renta de Carolina del Norte retenido y cualquier pago estimado realizado.
  
  
• Determina tu reembolso o el monto adeudado.

4. Complete los cronogramas adicionales si es necesario

Use el Anexo A si detalla las deducciones. Si vivió o se mudó de Carolina del Norte durante el año, use el Anexo PN para distribuir los ingresos. Incluya los formularios de respaldo según sea necesario, especialmente si solicita exenciones por edad, discapacidad o pérdida de propiedad.

5. Revisión de errores comunes

• Verifique que todos los números, nombres y direcciones del Seguro Social sean correctos y consistentes en todos sus formularios.
  
  
• Antes de presentar la solicitud, verifique todos los cálculos matemáticos, confirme los detalles bancarios para el depósito directo y asegúrese de incluir todas las firmas requeridas.

Cómo presentar su declaración

Puede presentar su declaración de impuestos de Carolina del Norte electrónicamente o por correo. Se recomienda la presentación electrónica para la mayoría de los contribuyentes porque reduce los errores y acelera el procesamiento de los reembolsos.

Presentación electrónica (e-file)

La opción más eficiente es presentar su declaración electrónicamente a través de los proveedores aprobados por el Departamento de Hacienda de Carolina del Norte. Los beneficios incluyen:

• La presentación electrónica a través de un proveedor aprobado de Carolina del Norte reduce los errores y resulta en reembolsos más rápidos que la presentación en papel.
  
  
• Esta opción también confirma que se han recibido tu devolución y tu información personal.

Opciones de presentación electrónica gratuitas

Los contribuyentes elegibles pueden calificar para presentar la declaración gratuita a través de Proveedores de NC Free File:

• 1040.com: Disponible para quienes tengan ingresos brutos ajustados de entre 17.100 y 84.000 dólares, incluidos los militares en servicio activo.
  
  
• Impuestos gratis en EE. UU. y Impuestos en línea están disponibles para quienes ganan 48.000 dólares o menos, o 84.000 dólares o menos para los hogares de militares.

Visite la página de NC Free File en el sitio web del NCDOR para ver si reúne los requisitos.

Archivado en papel

Si prefiere presentar la solicitud por correo:

• Si presenta la declaración por correo, complete su declaración únicamente con tinta azul o negra y evite usar símbolos como signos de dólar o comas.
  
  
• Incluya todos los archivos adjuntos requeridos, firme la declaración y utilice la dirección postal correspondiente en función de si espera un reembolso o adeuda impuestos.

La presentación en papel puede resultar en tiempos de procesamiento más largos, especialmente durante la temporada alta de impuestos.

Cómo realizar un pago

Puede elegir entre varios métodos de pago si adeuda impuestos en su declaración de impuestos de Carolina del Norte. Es esencial pagar el monto total antes de la fecha límite de presentación para evitar multas e intereses, incluso si solicitas una prórroga para presentar la declaración.

Opciones de pago en línea

• Puede pagar a través del sitio web del Departamento de Hacienda de Carolina del Norte mediante un giro bancario electrónico de su cuenta corriente o de ahorros, sin cargo adicional.
  
  
• También puede pagar con una tarjeta de crédito o débito (Visa o Mastercard); sin embargo, el procesador externo cobrará una tarifa de procesamiento de $2 por cada $100 pagados.
  
  
• Para realizar un pago en línea seguro, visite la sección «Pagar» del sitio web de NCDOR y siga las instrucciones según su método de pago.
  
  

Pagar con cheque o giro postal

• Si prefiere pagar por correo, haga su cheque o giro postal a nombre del «Departamento de Hacienda de Carolina del Norte» y escriba «2023 D-400» junto con su nombre, dirección y los últimos cuatro dígitos de su número de Seguro Social en la línea de notas.
  
  
• Incluya un comprobante de pago del formulario D-400V completado con su cheque y envíelo junto con su declaración de impuestos a la dirección para las devoluciones con pago.
  
  
• El cheque o giro postal debe girarse en un banco estadounidense y pagarse en dólares estadounidenses.

Fecha límite de pago y penalizaciones

• Su pago de impuestos vence antes del 15 de abril de 2024, independientemente de si presenta una prórroga para presentar su declaración más adelante.
  
  
• Los pagos atrasados están sujetos a cargos por intereses y a una multa del 5 por ciento del monto impagado del impuesto.
  
  
• Si no presenta su declaración a tiempo, se le puede agregar una multa adicional del 5 por ciento mensual, hasta un 25 por ciento.

Cómo hacer un seguimiento de su reembolso o saldo adeudado

Después de completar y enviar su declaración de impuestos de Carolina del Norte, puede hacer un seguimiento del estado de su reembolso o confirmar el saldo restante que adeude.

Seguimiento de su reembolso

• Usa la opción «¿Dónde está mi reembolso?» herramienta del sitio web del Departamento de Hacienda de Carolina del Norte para comprobar el estado de su reembolso.
  
  
• Necesitará su número de Seguro Social (o ITIN) y el monto exacto del reembolso que aparece en su declaración de impuestos para usar la herramienta.

Seguimiento de reembolsos por teléfono

• Puedes llamar al 1-877-252-4052, una línea automática gratuita para consultas de reembolsos disponible las 24 horas del día, los siete días de la semana.
  
  
• Tenga a mano su número de Seguro Social y el monto del reembolso cuando llame para recibir una actualización.

Plazos de procesamiento de reembolsos

• Las declaraciones presentadas electrónicamente con depósito directo generalmente se procesan en un plazo de 2 a 3 semanas.
  
  
• Las devoluciones presentadas en papel o las que solicitan cheques de reembolso en papel pueden tardar de 6 a 8 semanas o más en procesarse.

Motivos de los retrasos en los reembolsos

• Los reembolsos pueden retrasarse si la devolución tiene errores, está incompleta o requiere una verificación adicional por parte del departamento.
  
  
• Los reembolsos también se pueden reducir o compensar para pagar los saldos tributarios estatales o federales pendientes o las deudas adeudadas a otras agencias gubernamentales.

Lista de verificación de presentación final

Antes de presentar su declaración de impuestos de Carolina del Norte, utilice esta lista de verificación para asegurarse de que todo sea correcto y completo. Este paso puede ayudar a evitar demoras o multas en el procesamiento.

• He completado mi declaración de impuestos federales antes de comenzar mi declaración de Carolina del Norte.
  
  
• He introducido mi nombre, dirección y número (s) de seguro social correctos en todos los formularios.
  
  
• He seleccionado el estado de presentación correcto y he adjuntado los cronogramas y los documentos de respaldo requeridos.
  
  
• Para mayor precisión, he revisado mis ingresos, deducciones, exenciones y cálculos.
  
  
• He incluido todos los formularios W-2, 1099 y otros formularios de impuestos que muestran la retención de impuestos de Carolina del Norte.
  
  
• He completado el formulario D-400V y he adjuntado el pago si adeudo impuestos. Estoy enviando un cheque o giro postal por correo postal.
  
  
• He firmado y fechado mi declaración; si la presento conjuntamente, mi cónyuge también la ha firmado.
  
  
• He verificado la información de mi cuenta bancaria para solicitar un reembolso mediante depósito directo.
  
  
• He copiado toda mi declaración para mi registro.
  
  
• Enviaré por correo mi declaración en papel a la dirección correcta o habré recibido la confirmación de una presentación electrónica.

Preguntas frecuentes: Declaración de impuestos estatales de Carolina del Norte

¿Qué sucede si no cumplo con la fecha límite para presentar mi declaración de impuestos de Carolina del Norte?

Si no cumple con la fecha límite para presentar su declaración de impuestos de Carolina del Norte, el Departamento de Hacienda de Carolina del Norte puede imponerle multas e intereses. La multa por no presentar la declaración es de hasta el cinco por ciento del impuesto mensual no pagado cada mes, con una multa máxima del 25 por ciento. Incluso si no puede pagar el saldo total, debe presentar su declaración a tiempo para minimizar las multas y proteger su elegibilidad para recibir un reembolso para este año tributario.

¿Puedo declarar mis impuestos de Carolina del Norte de forma gratuita?

Muchos contribuyentes pueden presentar sus impuestos de Carolina del Norte de forma gratuita mediante NC Free File. Este programa está disponible para personas elegibles según sus ingresos, edad o estado militar. El estado colabora con proveedores en línea para ayudar a las personas a completar y presentar sus declaraciones sin costo alguno. Visite el sitio web del Departamento de Hacienda de Carolina del Norte para obtener información actualizada y ver qué opción se aplica a sus ingresos.

¿Hay deducciones o exenciones que comúnmente se omiten?

Sí, muchos contribuyentes pasan por alto las deducciones y exenciones disponibles. Los ejemplos más comunes incluyen las deducciones de impuestos a la propiedad, las deducciones por gastos relacionados con la discapacidad y las exenciones basadas en los límites de edad o ingresos. Otros no hacen ajustes relacionados con adiciones o deducciones de su declaración de impuestos federales. Completar el Anexo S y revisar la elegibilidad para el Anexo A garantizará que reciba todos los beneficios permitidos por las leyes tributarias estatales de Carolina del Norte.

¿Cómo pago el saldo de mis impuestos estatales en Carolina del Norte?

Para pagar el saldo de impuestos estatales en Carolina del Norte, puedes usar el sistema en línea del Departamento de Hacienda de Carolina del Norte para realizar un pago con giro bancario o tarjeta de crédito. Los pagos con cheque o giro postal deben incluir el formulario D-400V y enviarse por correo a la oficina correspondiente. Sea cual sea el método que elija, envíe el pago antes de la fecha de vencimiento para evitar multas. Las opciones de pago pueden variar según los ingresos, la ubicación o el condado de residencia.

¿Tengo que incluir mi declaración de impuestos federales en mi presentación estatal?

Debe incluir una copia de su declaración de impuestos federales con su declaración de impuestos de Carolina del Norte si su declaración federal no muestra la dirección de su casa en Carolina del Norte o si presenta la declaración en papel. Esto ayuda al estado a confirmar los ingresos, las deducciones y las exenciones declarados. El Departamento de Carolina del Norte puede devolverle su declaración si falta la información federal requerida, lo que puede retrasar su reembolso o hacer que se adeuden impuestos adicionales.

¿Carolina del Norte tiene un impuesto sobre el patrimonio u otros impuestos que deba conocer?

Actualmente, Carolina del Norte no tiene un impuesto sobre el patrimonio, pero es posible que aún esté sujeto a las leyes federales de impuestos sobre el patrimonio, si corresponde. El estado también recauda otros impuestos, como el impuesto sobre las ventas, el impuesto sobre la gasolina (por galón) y los impuestos sobre la propiedad a nivel de condado. Algunos de estos impuestos se basan en tasas porcentuales que varían según la localidad. Los contribuyentes deben comprobar si hay actualizaciones cada año tributario para comprender qué se aplica a su situación.

¿Qué deben saber las personas mayores o las personas con discapacidades antes de presentar la solicitud?

Los adultos mayores y las personas con discapacidades pueden calificar para exenciones o deducciones especiales en su declaración de impuestos de Carolina del Norte. Estos beneficios pueden aplicarse en función de la edad, el estado de discapacidad, el nivel de ingresos o la capacidad limitada de pago. Revise los requisitos de elegibilidad que figuran en las instrucciones oficiales al completar su declaración, o visite una oficina local del Departamento de Ingresos de Carolina del Norte para obtener ayuda. Una presentación precisa garantiza que recibas toda la desgravación fiscal a la que tienes derecho.

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