La presentación de su declaración de impuestos de Massachusetts para el año tributario 2019 es sencilla si sigue los pasos adecuados. Ya sea que sea un contribuyente individual, propietario único o propietario de una pequeña empresa, esta guía completa lo guiará a través de todo el proceso de principio a fin.
Esta guía lo ayuda a elegir los formularios correctos, completar su declaración, comprender las opciones de presentación, realizar pagos y hacer un seguimiento de los reembolsos o saldos adeudados. Dado que Massachusetts utiliza su ingreso bruto ajustado federal como punto de partida, completar primero su declaración federal agiliza todo el proceso de presentación estatal.
El Departamento de Ingresos de Massachusetts procesa miles de declaraciones de impuestos cada año tributario y, siguiendo estos pasos comprobados, garantiza que su declaración se procese de manera eficiente y que reciba cualquier reembolso con prontitud.
Para el año tributario 2019, los umbrales de ingresos y los requisitos de residencia específicos determinan si debe presentar una declaración de impuestos para Massachusetts ante el departamento de ingresos.
La fecha límite original para las declaraciones de impuestos de Massachusetts de 2019 era el 15 de abril de 2020. Sin embargo, debido a los impactos de la pandemia de la COVID-19, el Departamento de Hacienda de Massachusetts extendió el plazo de presentación hasta el 15 de julio de 2020. El Departamento de Massachusetts otorgó automáticamente a todos los contribuyentes de impuestos sobre la renta personal una prórroga de seis meses para presentar sus declaraciones, siempre que hubieran pagado al menos el 80% de su obligación tributaria total antes de la fecha de vencimiento original.
Varios cambios importantes afectaron a los contribuyentes de Massachusetts en 2019, lo que afectó la forma en que calculan y pagan sus obligaciones tributarias estatales.
Elija el formulario principal apropiado en función de su estado de residencia durante el año fiscal 2019.
Según su situación tributaria y sus fuentes de ingresos, es posible que se requieran varios anexos y formularios de respaldo.
El Departamento de Hacienda de Massachusetts proporciona todos los datos actuales formularios e instrucciones en su sitio web de ingresos, garantizando que acceda a las versiones más actualizadas para sus necesidades de presentación.
Antes de empezar, reúna el formulario W-2 de todos los empleadores, cualquier formulario 1099, su declaración de impuestos federales completa, el formulario MA-1099-HC si lo emitió su aseguradora, los registros de los pagos de impuestos estimados realizados durante 2019 y los recibos de los gastos deducibles si planea detallarlos. Tenerlos a mano ayuda a garantizar la precisión y evita demoras.
Termine primero su declaración federal. Massachusetts comienza con su ingreso bruto federal ajustado, por lo que completar la declaración federal reduce los errores y mantiene la declaración estatal de acuerdo con su presentación federal.
En el formulario 1 de Massachusetts, ingrese su nombre, dirección y número de seguro social exactamente como aparecen en su declaración federal. Si está casado, incluya la información de ambos cónyuges aunque presente la declaración por separado, ya que el Departamento de Hacienda de Massachusetts exige una identificación completa para todas las partes.
Marque la casilla de estado civil para ver si coincide con su estado federal. Massachusetts reconoce la condición de soltero, casado que presenta una declaración conjunta, casado que presenta una declaración por separado, cabeza de familia y viudo (a) calificado. La alineación de los estados ayuda a evitar problemas de procesamiento.
Transfiera su ingreso bruto ajustado federal a la línea 1 del formulario 1. Luego ingresa las sumas y restas específicas de Massachusetts. Las adiciones más comunes incluyen ciertas distribuciones para la jubilación y los intereses de bonos municipales que no pertenecen a Massachusetts.
Elija entre la deducción estándar y las deducciones detalladas. Para 2019, los montos de la deducción estándar fueron de 3000 USD para los solteros, 6 000 USD para los casados que presentan una declaración conjunta, 3000 USD para los casados que presentan una declaración por separado y 5 100 USD para el cabeza de familia. Seleccione la opción que genere los ingresos imponibles más bajos.
Aplica la tasa impositiva del 5,05% a tus ingresos imponibles de Massachusetts para la mayoría de los tipos de ingresos. Recuerde que las ganancias de capital a corto plazo y las ganancias de objetos de colección se gravan con un impuesto del 12%. Comprueba los cálculos antes de continuar.
Reclame los créditos disponibles, incluido el crédito tributario por ingreso del trabajo equivalente al 30% de su EITC federal para 2019. Anote todos los pagos de impuestos realizados durante 2019. Si solicita un reembolso mediante depósito directo, proporcione números de ruta y de cuenta correctos para evitar demoras.
La presentación electrónica proporciona el método más rápido y preciso para presentar su declaración de impuestos del estado de Massachusetts y recibir cualquier reembolso adeudado.
Considere la posibilidad de archivar documentos en papel cuando prefiera la preparación manual, no tenga acceso confiable a Internet o tenga situaciones complejas que requieran cálculos manuales. Sin embargo, la presentación en papel tarda mucho más en procesarse y aumenta la probabilidad de errores de procesamiento.
Para devoluciones con pago, envíelo por correo a Mass. DOR, PO Box 7003, Boston, MA 02204.
Para devoluciones sin pago, envíelas por correo a Mass. DOR, PO Box 7000, Boston, MA 02204.
MassTaxConnect es el sistema tributario en línea oficial de Massachusetts para realizar pagos, ver la información de las cuentas y administrar de manera eficiente las obligaciones tributarias.
Haga los cheques a nombre del «Estado Libre Asociado de Massachusetts» e incluya su número de Seguro Social, el año tributario 2019 y el tipo de formulario en la línea de notas.
El Departamento de Massachusetts ofrece una «¿Dónde está mi reembolso?» herramienta en línea disponible 24 horas al día, 7 días a la semana para verificar el estado del reembolso y el progreso del procesamiento
Puede acceder a esta herramienta a través del sitio web del Departamento de Hacienda de Massachusetts utilizando su número de Seguro Social, el monto esperado del reembolso y el año tributario (2019). El sistema se actualiza periódicamente y proporciona plazos de procesamiento estimados en función del método de presentación.
Las devoluciones electrónicas suelen procesarse en un plazo de 2 a 4 semanas para la emisión del reembolso, mientras que las devoluciones en papel requieren de 6 a 10 semanas debido a los requisitos de procesamiento manual.
Inicie sesión en MassTaxConnect para ver su saldo adeudado actual, el historial de pagos, los cálculos de intereses y multas y las opciones de pago disponibles. Si no puede pagar el saldo total de inmediato, considere la posibilidad de establecer un plan de pago a través del sistema.
Complete estos pasos de preparación esenciales antes de presentar su declaración de impuestos de Massachusetts.
Seleccione su método de presentación y organice el procesamiento del pago para completar la presentación de su declaración de impuestos del estado de Massachusetts.
Debe presentar la declaración de inmediato si no cumplió con la fecha límite del 15 de julio de 2020 para presentar su declaración de Massachusetts de 2019. Las multas y los intereses comenzaron a partir de la fecha de vencimiento original del 15 de abril, por lo que cada mes de retraso aumenta su saldo. Presentar la declaración rápidamente ayuda a limitar los costos adicionales, incluso si no puede pagar la totalidad. También puede comunicarse con el Departamento de Hacienda para analizar las opciones de pago.
Muchos contribuyentes de Massachusetts calificaron para la presentación electrónica gratuita en 2019 a través del programa Free File Alliance. Este programa cubre las declaraciones federales y estatales para los niveles de ingresos elegibles. El estado también ofrece formularios gratuitos que se pueden completar en línea para las personas que se sienten cómodas preparando sus declaraciones manualmente. Visite siempre el sitio web del Departamento de Hacienda de Massachusetts para confirmar la elegibilidad y encontrar proveedores aprobados que ofrezcan opciones gratuitas de presentación electrónica.
A menudo se pasan por alto varias deducciones al presentar las declaraciones estatales de Massachusetts. Algunos ejemplos comunes son los intereses de los préstamos estudiantiles, ciertos gastos de los educadores y algunos gastos de mudanza que siguen siendo deducibles según las normas estatales, aunque ya no estén permitidos a nivel federal. Los contribuyentes también se olvidan de reclamar las pérdidas de juego hasta el monto de las ganancias del juego. Revisar cuidadosamente las restas específicas de Massachusetts puede ayudarlo a ahorrar dinero y reducir sus ingresos imponibles.
Massachusetts otorga automáticamente a los contribuyentes una prórroga de seis meses para presentar la declaración, siempre y cuando al menos el 80% de su obligación tributaria esperada esté pagada antes de la fecha límite original del 15 de abril. No se requiere un formulario de prórroga por separado, lo que simplifica el proceso. Sin embargo, es esencial recordar que una extensión solo le da más tiempo para presentar la solicitud, no más tiempo para pagar. Los intereses y las multas aún se aplican a los saldos pendientes de pago.
Massachusetts exige que ambos cónyuges compartan el mismo estado de residencia para presentar una declaración conjunta. Si uno de los cónyuges fue residente durante todo el año y el otro solo fue residente durante un año parcial, debe presentar declaraciones por separado utilizando los formularios correctos. Esto garantiza que los informes de ingresos basados en la residencia sean precisos y evita cálculos incorrectos de créditos o exenciones. Verifique siempre las reglas de residencia antes de elegir su método de presentación.
Al recibir una notificación, revísela detenidamente y responda con prontitud, ya que la mayoría de las notificaciones contienen fechas límite para la acción. Muchos problemas se pueden resolver a través de MassTaxConnect, donde puede revisar los detalles de la cuenta y cargar documentos electrónicamente. Si no está de acuerdo con la notificación, por lo general tiene 60 días para apelar o solicitar una revisión. Ignorar la notificación puede resultar en sanciones adicionales o en acciones de cobro forzosas.
Debe conservar su declaración de Massachusetts de 2019 y los documentos de respaldo durante al menos cuatro años a partir de la fecha en que la presentó o de la fecha de vencimiento de la declaración, lo que ocurra más tarde. Si declaraste ingresos inferiores en un 25% o más, el estado puede realizar una auditoría más allá de ese período. No hay ningún plazo de prescripción en los casos de fraude o declaraciones no presentadas. Mantener los registros tributarios durante más tiempo puede brindar protección adicional en caso de disputas.
Si necesita corregir su declaración de 2019, presente una declaración enmendada mediante el formulario 1 o el formulario 1-NR/PY, según lo que haya presentado originalmente. Márquela como «enmendada» y explique los cambios. Asegúrese de incluir todos los anexos de la presentación original, incluso si no han cambiado. Las declaraciones modificadas deben enviarse por correo al Departamento de Hacienda y, por lo general, tiene cuatro años para solicitar un reembolso.
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