Cómo presentar su declaración de impuestos de Massachusetts para 2016: Guía paso a paso para individuos y pequeñas empresas

Si vivió o trabajó en Massachusetts durante el año tributario 2016 y no presentó su declaración estatal de impuestos sobre la renta, no es demasiado tarde, pero el plazo para solicitar un reembolso se está cerrando. El Departamento de Ingresos de Massachusetts Por lo general, los contribuyentes tienen tres años a partir de la fecha límite original para emitir reembolsos, lo que significa que debe actuar con rapidez si aún necesita presentar su declaración de impuestos sobre la renta de Massachusetts de 2016. Ya sea residente durante todo el año, residente parcial o no residente con ingresos de origen en Massachusetts, es posible que deba presentar la declaración en función de sus ingresos brutos y su estado civil tributario.

Massachusetts usa una tasa fija para el impuesto sobre la renta, y entender cómo calcular correctamente sus ingresos imponibles es clave para evitar multas y maximizar los créditos o deducciones para los que reúne los requisitos. Además de declarar los salarios, los dividendos y otras compensaciones, necesitarás conocer las normas específicas de Massachusetts sobre el ingreso bruto ajustado, las exenciones personales y los calendarios aplicables a las ganancias de capital a largo plazo, las deducciones de alquileres o los impuestos sobre la propiedad. No incluir los formularios obligatorios, como el Anexo HC, puede retrasar su reembolso o aumentar su carga tributaria.

Esta guía lo guiará durante todo el proceso de presentación, desde determinar si debe presentar una solicitud hasta elegir los formularios correctos, calcular su pago de impuestos estimado y enviar su declaración. Está dirigida a personas y propietarios de pequeñas empresas que no están familiarizados con la legislación tributaria. Ofrece instrucciones paso a paso para ayudarlo a presentar sus declaraciones con precisión, evitar errores comunes y cumplir con la ley tributaria de Massachusetts.

¿Necesita presentar una declaración de impuestos de Massachusetts para 2016?

No todo el mundo debe presentar una Declaración de impuestos sobre la renta de Massachusetts, pero es posible que aún tenga la obligación legal de presentar la declaración si vivió o trabajó en el estado durante el año tributario de 2016. La ley de Massachusetts basa el requisito de presentación en su ingreso bruto de Massachusetts y su estado de residencia durante todo el año tributario. Es posible que tanto los residentes como los residentes de medio año tengan que presentar una declaración de impuestos federales aunque también hayan presentado una declaración de impuestos federales.

Debe presentar una declaración de impuestos de Massachusetts de 2016 si:

Fue residente de Massachusetts durante todo un año y su ingreso bruto de Massachusetts fue de más de $8,000, independientemente de su estado civil civil.
Fue residente de medio año o no residente con ingresos de origen en Massachusetts y sus ingresos brutos superaron los $8,000.
Está casado y presenta una declaración conjunta y sus ingresos combinados superaron los 16.400 dólares para el año tributario 2016.
Usted reúne los requisitos como cabeza de familia y sus ingresos brutos en Massachusetts superaron los 14.400 dólares.
Sus salarios u otros ingresos de Massachusetts (como ganancias de capital, compensaciones, dividendos o alquileres) estaban sujetos al impuesto sobre la renta.

Otras situaciones que requieren una presentación:

Trabaja por cuenta propia o dirige un negocio como propietario único y obtiene ingresos comerciales declarables.
Está solicitando un crédito reembolsable, como el crédito tributario por ingreso del trabajo o el crédito por disyuntor para personas mayores, y desea recibir un reembolso.
Se le retuvieron los impuestos de Massachusetts y desea solicitar un reembolso, incluso si sus ingresos estuvieron por debajo del umbral requerido.
Debe impuestos de 2016 y debe resolver su obligación tributaria con el Departamento de Ingresos de Massachusetts.

Si no presenta la solicitud cuando es necesario, puede generar multas, intereses y la pérdida de cualquier reembolso al que tenga derecho. Incluso si sus ingresos estuvieron por debajo del umbral de presentación, puede beneficiarse de presentar una declaración si reúne los requisitos para recibir créditos o si se le han retenido impuestos.

Los cambios tributarios clave en 2016 que debe conocer

El año tributario 2016 incluyó varias actualizaciones importantes de la ley tributaria de Massachusetts que pueden afectar su declaración. Comprender estos cambios ayuda a garantizar que calcule correctamente su impuesto sobre la renta y aproveche cualquier beneficio nuevo.

Reducción de la tasa impositiva fija: Para 2016, la tasa del impuesto sobre la renta de Massachusetts se redujo del 5,15% al 5,10%. Esta tasa fija se aplica a la mayoría de los tipos de ingresos imponibles, incluidos los salarios, los ingresos comerciales y los intereses.
Crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC): Massachusetts aumentó el EITC al 23% del crédito federal para los contribuyentes elegibles. Este crédito reembolsable puede reducir significativamente su carga tributaria o aumentar su reembolso.
Aumento del crédito de disyuntores para personas mayores: Para los residentes de 65 años o más, el crédito máximo se elevó a 1.070 dólares. Este crédito se basa en los impuestos a la propiedad o en una parte del alquiler pagado que supere un porcentaje de su ingreso bruto ajustado de Massachusetts.
Nueva deducción por pérdidas de juego: Massachusetts permitía a los contribuyentes deducir las pérdidas de juego incurridas en establecimientos de juego autorizados, pero solo hasta el monto de las ganancias de esos establecimientos.

Estas actualizaciones pueden afectar sus deducciones, créditos y obligaciones tributarias generales. Cuando complete su declaración de impuestos sobre la renta de 2016 para Massachusetts, aplique las tasas y requisitos correctos.

Qué formularios de impuestos de Massachusetts usar en 2016

El uso de los formularios correctos es esencial al preparar su declaración de impuestos de Massachusetts. Su estado de residencia y el tipo de ingreso que recibió durante el año tributario determinarán qué formularios debe presentar.

Principales formularios de impuestos sobre la renta:

Formulario 1 es la declaración de impuestos estándar para los residentes de Massachusetts durante todo el año. Debe usarse para declarar todos los ingresos imponibles obtenidos durante todo el año tributario.
Formulario 1-NR/PY: Utilice este formulario si fue un residente de medio año o no fue residente y obtuvo ingresos de origen de Massachusetts. Le permite declarar únicamente los ingresos obtenidos mientras vivía en Massachusetts o estaba vinculado a él.

Horarios comunes:

Massachusetts usa varios cronogramas para declarar ingresos, deducciones y créditos adicionales:

Programación HC: Obligatorio para casi todos los residentes. Confirma si cumpliste con el mandato estatal de cobertura de atención médica.
Programa B: Se utiliza para declarar intereses, dividendos y ganancias de capital a corto o largo plazo.
Programa C: Para ingresos comerciales o profesionales, incluidas las empresas unipersonales.
Programa D: D informa sobre las ganancias a corto y largo plazo de la venta de bienes de capital.
Programación Y: Enumera las deducciones permitidas, como el alquiler, los intereses de los préstamos estudiantiles y los gastos de viaje.
Programación CB: Se usa para solicitar el crédito Senior Circuit Breaker si es elegible.

Complete y envíe cada formulario y anexo con su declaración de impuestos. Puede descargar todos los formularios de 2016 del sitio web del Departamento de Hacienda de Massachusetts.

Instrucciones paso a paso para completar el formulario 1 (para residentes)

Si fue residente de Massachusetts durante todo un año en 2016, debe completar el formulario 1 para declarar sus ingresos y calcular cualquier impuesto adeudado o reembolso adeudado. Siga estos pasos para evitar errores y asegurarse de que su declaración se procese sin problemas.

1. Introduzca su información personal

Proporcione su nombre legal completo, dirección postal, número de seguro social y estado civil civil. Estos detalles deben coincidir con su declaración federal de impuestos sobre la renta.

2. Calcule sus exenciones

Determine qué exenciones se aplican a usted, según la situación de su hogar y cualquier condición que califique:

Solicita una exención personal de 4.400 dólares si eres soltero o casado y presentas la solicitud por separado.
Si reúne los requisitos como cabeza de familia, puede solicitar una exención de 6.800 dólares.
Las parejas casadas que presenten una declaración conjunta pueden solicitar una exención de 8.800 dólares.
Por cada dependiente, solicite una exención de $1,000.
Si usted o su cónyuge tenían 65 años o más, soliciten 700$ adicionales por persona que califique.
Si usted o su cónyuge eran legalmente ciegos, reclame 2.200 dólares adicionales por persona.

3. Reporte todas las fuentes de ingresos

Haga una lista de todos los ingresos que recibió durante el año tributario 2016 y que están sujetos a los impuestos de Massachusetts:

Incluya los sueldos, salarios y propinas que figuran en sus formularios W-2.
Informe las pensiones, anualidades y pagos del Seguro Social sujetos a impuestos según sea necesario.
Si recibió intereses de bancos de Massachusetts, reste la exención permitida antes de presentar la declaración.
Incluya los ingresos por negocios o trabajo por cuenta propia, los ingresos por alquiler y las ganancias de la lotería.
Cualquier otro ingreso, como la pensión alimenticia, los ingresos fiduciarios o las distribuciones de una IRA, también debe incluirse en la línea correspondiente.

4. Reclame las deducciones elegibles

Reste las deducciones de su ingreso bruto para determinar su ingreso bruto ajustado de Massachusetts:

Deduzca los impuestos del Seguro Social y Medicare pagados, hasta un máximo de 2000 dólares por persona.
Reclame los gastos de cuidado de niños si cumplen con los criterios de Massachusetts.
Deduzca $3,600 por cada dependiente que haya mantenido.
Si pagó el alquiler, puede solicitar una deducción del 50% del total gastado, hasta un máximo de 3000$ (o 1500$ si está casado y presenta una declaración por separado).
Incluya deducciones adicionales del Anexo Y, como los intereses de los préstamos estudiantiles o los pagos de la matrícula.

5. Calcule su obligación tributaria

Use su ingreso imponible para determinar su impuesto base:

Reste el total de deducciones y exenciones de sus ingresos brutos.
Aplica la tasa fija del 5,10% a tus ingresos imponibles restantes.
Agregue los impuestos sobre los intereses, los dividendos y las ganancias de capital según lo calculado en los cronogramas pertinentes.

6. Aplica cualquier crédito disponible

Reduzca su obligación tributaria aplicando cualquier crédito para el que califique:

Reclame el crédito por el impuesto sobre la renta pagado a otro estado, si corresponde.
Si reúne los requisitos para el EITC federal, solicite el Crédito por Ingreso del Trabajo de Massachusetts.
Indique otros créditos en el cronograma del administrador de crédito, incluidos los montos de crédito reembolsables.

7. Determine el reembolso o el saldo adeudado

Finalice su declaración determinando si adeuda impuestos o si se le debe un reembolso:

Incluya cualquier impuesto sobre la renta de Massachusetts retenido por su empleador.
El informe estimó los pagos de impuestos realizados durante el año fiscal 2016.
Calcule cualquier sobrepago o monto adeudado e incluya el pago en su devolución si es necesario.
Para los reembolsos, proporciona números de ruta bancaria y de cuenta precisos para el depósito directo.

Completar correctamente el formulario 1 garantiza que su devolución se procese sin demoras. Los errores u omisiones pueden resultar en multas, intereses o la pérdida de los reembolsos elegibles.

Consideraciones especiales sobre la presentación

Además de completar el Formulario 1, muchos contribuyentes de Massachusetts deben incluir anexos adicionales y aplicar reglas específicas según sus fuentes de ingresos, edad o estado de cobertura médica. Estas consideraciones especiales pueden afectar significativamente su reembolso final o su obligación tributaria.

Cobertura de atención médica: Schedule HC

La ley de Massachusetts exige que la mayoría de los adultos mantengan un seguro médico durante todo el año. Si fue residente durante algún período de 2016, debe completar el Anexo HC para confirmar su cobertura.

Debe indicar si tenía un seguro médico que cumplía con los estándares de cobertura acreditables mínimos del estado para cada mes del año tributario.
Si no tiene cobertura, puede estar sujeto a una multa de atención médica a nivel estatal, a menos que reúna los requisitos para una exención.
Si no presenta el Anexo HC con su declaración de impuestos sobre la renta de Massachusetts, se retrasará el procesamiento o será posible que se rechace.

Deducciones específicas de Massachusetts: Anexo Y

Algunas deducciones disponibles en Massachusetts no figuran en la declaración de impuestos federales. Estas ayudan a reducir su ingreso bruto ajustado de Massachusetts y a reducir su carga tributaria.

La deducción de alquiler le permite deducir el 50% del alquiler pagado en su residencia principal, hasta un máximo de 3000$ (1500$ si es casado y presenta una declaración por separado).
La deducción por viaje está disponible para los pases MBTA o los peajes pagados a través de E-ZPass si tus gastos anuales superan los 150$, con una deducción máxima de 750$ por persona.
Puede deducir los pagos de matrícula universitaria por encima del 25% de su ingreso bruto ajustado de Massachusetts.
La deducción de intereses de préstamos estudiantiles le permite reclamar hasta $2,500 si pagó intereses sobre préstamos calificados en 2016.
Las pérdidas por juegos de azar en casinos autorizados de Massachusetts son deducibles hasta las ganancias declaradas.

Errores comunes que se deben evitar

Evitar estos errores ayudará a garantizar que su devolución se procese sin demora y que reciba el reembolso que se le adeude.

Omitir el Anexo HC, incluso si tenía una cobertura calificada.
No calcular correctamente las deducciones, especialmente para las exenciones de alquiler o dependientes.
El uso de grapas o sujetapapeles puede dañar la devolución durante el escaneo.
Introducir información de cuenta bancaria incorrecta puede retrasar el reembolso.
Si olvida firmar y fechar su declaración, se considerará incompleta.

Cómo presentar su declaración de impuestos de Massachusetts para 2016

Una vez que haya completado sus formularios y anexos, puede elegir cómo presentar su declaración de impuestos sobre la renta de Massachusetts de 2016. La presentación precisa y a través del canal adecuado ayuda a evitar multas y acelera el procesamiento.

Opciones de presentación electrónica

Massachusetts ofreció varios métodos de presentación electrónica para las declaraciones de 2016. Si bien es posible que algunas herramientas ya no se ajusten a ese año tributario, la presentación electrónica sigue siendo la opción preferida cuando está disponible.

WebFile para ingresos, un servicio gratuito que ofrece el Departamento de Hacienda de Massachusetts, permite a los residentes elegibles presentar su declaración electrónicamente.
Muchos programas de preparación de impuestos comerciales admitieron las declaraciones de 2016 e incluyeron la opción de presentarlas electrónicamente directamente a través del software.
Puede esperar un reembolso en un plazo de dos semanas si presentó la solicitud de forma electrónica e incluyó los detalles del depósito directo.

Instrucciones de presentación en papel

Si debe presentar una declaración en papel, siga estos pasos para asegurarse de que se acepte y procese correctamente:

Imprima formularios con tinta negra; no doble, engrape ni cierre con sujetapapeles ninguna página.
Incluya todos los anexos, formularios W-2 y 1099 necesarios que muestren la retención de Massachusetts.
Firme y feche la devolución antes de enviarla por correo.
Guarde una copia completa para su registro.

Dónde enviar su devolución por correo

Usa la dirección correcta en función de si esperas un reembolso o vas a enviar un pago:

Si solicita un reembolso o no tiene saldo adeudado, envíelo por correo a:
Departamento de Hacienda de Massachusetts, PO Box 7000, Boston, MA 02204-7000
Si adeuda un pago, envíelo por correo a:
Departamento de Hacienda de Massachusetts, PO Box 7003, Boston, MA 02204-7003

El uso de una dirección incorrecta puede provocar retrasos en el procesamiento o pagos mal aplicados.

Cómo hacer un pago para los impuestos de 2016

Massachusetts ofrece varios métodos de pago si adeuda impuestos para el año tributario 2016. Hacer el pago a tiempo es fundamental para evitar intereses y multas.

Opciones de pago electrónico

El pago electrónico es el método más rápido y seguro:

Pague directamente a través de la plataforma WebFile for Income si presentó su solicitud electrónicamente.
Realiza un adeudo directo desde tu cuenta bancaria mediante tu software de impuestos.
Usa una tarjeta de crédito a través de un proveedor de servicios aprobado, aunque se aplica una tarifa de conveniencia.

Pagar con cheque o giro postal

Si paga por correo, siga estas instrucciones cuidadosamente:

Haga su cheque o giro postal pagadero a nombre del Estado de Massachusetts.
Incluya su número de Seguro Social y el año tributario (2016) en el cheque.
Adjunte el formulario PV (comprobante de pago) y envíelo por correo a la dirección de pago indicada en la sección anterior.

Pagos atrasados y multas

La falta de la fecha límite del 18 de abril de 2017 para la declaración de impuestos de 2016 puede resultar en lo siguiente:

Una multa por pago atrasado del 1% mensual (o una fracción del mismo), hasta el 25% del impuesto no pagado.
Los cargos por intereses se calculan a la tasa federal a corto plazo más un 4%, capitalizado diariamente.

Si no puede pagar la totalidad, es mejor presentar la declaración y pagar lo que pueda. El Departamento de Hacienda de Massachusetts puede permitirle solicitar un plan de pago para el saldo restante.

Cómo hacer un seguimiento de su reembolso o saldo adeudado

Después de presentar su declaración de impuestos de Massachusetts de 2016, es esencial hacer un seguimiento para garantizar que su reembolso se emita o que su saldo se aplique correctamente. El Departamento de Hacienda de Massachusetts ofrece herramientas para ayudarlo a verificar el estado de su declaración.

Verificación del estado de su reembolso en línea

La forma más rápida de comprobar el estado de tu reembolso es utilizar la sección «¿Dónde está mi reembolso?» herramienta en el sitio web del Departamento de Hacienda de Massachusetts.

Para usar la herramienta, necesitarás:

Su número de seguro social
El importe exacto del reembolso que figura en tu devolución

Este servicio está disponible las 24 horas del día, los 7 días de la semana y se actualiza periódicamente según los plazos de procesamiento.

Llamar al Departamento de Hacienda

Si prefieres llamar, usa una de las siguientes opciones:

(617) 887-6367 (línea principal)
(800) 392-6089 (llamada gratuita dentro de Massachusetts)

Tenga a mano la información de su declaración y su número de seguro social para acelerar el proceso.

Plazos de reembolso

Los tiempos típicos de procesamiento de los reembolsos varían según la forma en que la presentaste:

Las declaraciones presentadas electrónicamente generalmente se procesan en un plazo de dos semanas.
Las declaraciones presentadas en papel pueden tardar hasta seis semanas o más.

Pueden producirse retrasos si la devolución incluye errores, falta información o requiere una revisión manual. Incluir los detalles correctos de la ruta bancaria y evitar errores matemáticos puede ayudar a evitar demoras.

Lista de verificación final antes de presentar la solicitud

Antes de presentar su declaración de impuestos sobre la renta de Massachusetts para 2016, complete esta lista de verificación para asegurarse de que todo esté completo. Los errores y las omisiones pueden retrasar el procesamiento, aumentar su carga tributaria o hacer que no reciba un reembolso.

Lista de verificación de presentación

Asegúrese de que todos los números de Seguro Social que figuran en la declaración sean correctos.
Verifique todas las matemáticas y los cálculos, incluidas las exenciones y deducciones.
Confirme que se informen todas las fuentes de ingresos, incluidos los salarios, el alquiler, los intereses, los dividendos y las ganancias de capital.
Verifica tu cuenta bancaria y los números de ruta si solicitas un depósito de reembolso directo.
Asegúrese de que ambos cónyuges firmen la declaración si la presentan conjuntamente.
Incluya todos los formularios y anexos requeridos, especialmente el Anexo HC y el Anexo CB, si corresponde.
Se adjuntan todos los formularios W-2, 1099 y otros documentos que muestran la retención de Massachusetts.
Incluya un pago o un comprobante de pago si adeuda impuestos.
Use la dirección postal correcta y el franqueo suficiente para las devoluciones en papel.
Guarde una copia de toda su declaración de impuestos y documentos para su registro.

Una declaración completa y precisa ayuda a garantizar que el Departamento de Hacienda de Massachusetts pueda revisar su presentación sin demoras y emitir reembolsos con prontitud.

Preguntas frecuentes

¿Quién debe presentar una declaración de impuestos sobre la renta de Massachusetts para 2016?

Los residentes, residentes de medio año o no residentes que hayan obtenido un ingreso bruto de Massachusetts que supere el umbral establecido para presentar su declaración de impuestos deben presentar una declaración de impuestos sobre la renta de Massachusetts. Esto incluye los salarios, los intereses imponibles, las ganancias de capital y los ingresos comerciales. Si le retuvieron los impuestos de Massachusetts o está solicitando un crédito reembolsable, la presentación garantiza que recibirá cualquier reembolso adeudado. Revisa siempre las normas del impuesto sobre la renta específicas del año tributario en el que presentas la declaración.

¿Qué se considera ingreso bruto de Massachusetts?

Los ingresos brutos de Massachusetts incluyen salarios, propinas, alquileres, dividendos, intereses, ingresos comerciales, pensión alimenticia recibida y ganancias de capital. No incluye los ingresos exentos, como ciertos beneficios del Seguro Social. Este total determina si debe presentar una declaración de impuestos y puede afectar las deducciones y los créditos. Revisa todas las formas de compensación ganadas durante todo el año tributario antes de calcular tu obligación tributaria.

¿Cómo calculo mi ingreso bruto ajustado?

El ingreso bruto ajustado, o AGI, es su ingreso bruto total menos las deducciones permitidas. El ingreso bruto ajustado de Massachusetts difiere ligeramente del AGI federal, ya que tiene en cuenta las reglas específicas de Massachusetts. Las deducciones pueden incluir el alquiler, los intereses de los préstamos estudiantiles o los gastos de viaje. Su AGI afecta su elegibilidad para recibir exenciones y créditos y determina su ingreso imponible final. Calcule siempre el AGI con cuidado para evitar exagerar su carga tributaria o perder una desgravación fiscal.

¿Las ganancias de capital a largo plazo se gravan de manera diferente a las ganancias a corto plazo?

Sí, en Massachusetts, las ganancias de capital a corto plazo se gravan más que las ganancias a largo plazo. Las ganancias a corto plazo de los activos mantenidos durante un año o menos están sujetas a una tasa fija del 12%. Las ganancias de capital a largo plazo de los activos mantenidos durante más de un año se gravan normalmente al tipo impositivo estándar del 5,10%. Declarar correctamente los períodos de retención en la declaración de impuestos sobre la renta ayuda a evitar errores y garantiza el cumplimiento de la ley tributaria de Massachusetts.

¿Debo el impuesto sobre el patrimonio de Massachusetts si he heredado una propiedad?

Es posible que adeude impuestos sobre el patrimonio de Massachusetts si el valor total del patrimonio supera el umbral estatal. A diferencia de las normas fiscales federales sobre el patrimonio, Massachusetts aplica sus propios límites de exención y criterios de valoración patrimonial. Los bienes inmuebles, las cuentas financieras y otros activos se incluyen en el cálculo. Supongamos que presenta una declaración en nombre de un patrimonio o que ha recibido una herencia. En ese caso, es esencial revisar el valor de la fecha de defunción y consultar la guía de ingresos actual de Massachusetts para el año tributario correspondiente.