Presentar su declaración de impuestos de Luisiana para 2022 puede parecer abrumador, pero con la orientación adecuada, puede completar su declaración de impuestos estatal de manera precisa y puntual. Esta guía lo guía en cada etapa del proceso, desde saber quién debe presentar la declaración hasta cómo enviar su declaración y hacer el seguimiento de los reembolsos. Si es residente de Luisiana, residente durante medio año, no residente, miembro del servicio militar o propietario de una pequeña empresa, encontrará pasos claros y prácticos que se adaptan a su situación.
En esta guía, conocerá la fecha límite crítica del 15 de mayo de 2023 y la prórroga automática de seis meses hasta el 15 de noviembre de 2023. También descubrirá los principales cambios legislativos introducidos en la Ley 395 de 2021, como las actualizaciones de las tasas del impuesto sobre la renta, la eliminación de la deducción del impuesto federal sobre la renta y los límites a las deducciones detalladas. Comprender estos cambios lo ayudará a calcular su ingreso bruto ajustado (AGI) federal, determinar su ingreso imponible en Luisiana y aplicar la tasa impositiva correcta al completar el formulario IT-540 o IT-540B.
Seguir este tutorial paso a paso minimizará los errores, evitará multas por pago atrasado o pago insuficiente y garantizará que reclame todas las deducciones y créditos elegibles. Ya sea que prepare su declaración electrónicamente a través del portal estatal File Online o envíe por correo una declaración en papel, esta guía le proporcionará los conocimientos necesarios para gestionar con confianza los impuestos estatales de Luisiana.
La Ley 395 redujo las tasas del impuesto sobre la renta de Luisiana y amplió los tramos de ingresos gravados en cada nivel. Los contribuyentes solteros ahora pagan el 1,85 por ciento sobre los primeros 12 500 dólares de ingresos imponibles, el 3,5 por ciento sobre los ingresos de entre 12 501 y 50 000 dólares y el 4,25 por ciento sobre los montos superiores a 50 000 dólares. Las personas casadas que presentan una declaración conjunta se benefician de las mismas tasas, pero con el doble de los umbrales, lo que reduce la obligación tributaria estatal general de muchos hogares.
Por primera vez en 2022, Luisiana eliminó la deducción por los impuestos federales sobre la renta pagados. Este cambio aumenta el monto de los ingresos imponibles de Luisiana, ya que ya no puede restar los impuestos federales pagados al calcular su obligación estatal. Es posible que los contribuyentes que anteriormente se beneficiaron de esta deducción tengan impuestos estatales sobre la renta más altos en comparación con los de años anteriores.
Luisiana endureció las reglas sobre las deducciones detalladas al permitir solo los gastos médicos y dentales que superen el umbral de deducción estándar federal. Todas las demás deducciones federales diversas, como los gastos no reembolsados de los empleados y las comisiones de inversión, ya no están permitidas en el Anexo A. Como resultado, a muchos declarantes les puede resultar más ventajoso solicitar la deducción estándar estatal en lugar de detallarla.
Para presentar su declaración de Luisiana de 2022, elegirá entre dos formularios principales (uno para todo el año y otro para no residentes y para un año parcial) y adjuntará los anexos necesarios para ajustar las deducciones o solicitar créditos. Elegir el formulario correcto por adelantado evita demoras, garantiza que el estado de su declaración de impuestos federal coincida con el de su declaración de impuestos federales y le ayuda a calcular con precisión su ingreso imponible en Luisiana.
Los residentes de Luisiana que hayan presentado una declaración federal de impuestos sobre la renta deben usar el formulario IT-540 para declarar todos los ingresos estatales. Este formulario captura su AGI federal y aplica las tasas impositivas de Luisiana para determinar su obligación tributaria estatal sobre la renta. Al presentar el IT-540, te aseguras de que se incluyen los salarios, los ingresos del trabajo por cuenta propia, las distribuciones para la jubilación y otros ingresos imponibles, y de solicitar todos los créditos reembolsables y no reembolsables que reúnan los requisitos.
Si se mudó a Luisiana o salió de Luisiana durante 2022 o obtuvo ingresos de origen de Luisiana sin residir aquí durante todo el año, se requiere el formulario IT-540B. Este formulario prorratea sus ingresos imponibles en función del período en el que vivió o obtuvo ingresos en Luisiana. El IT-540B garantiza que solo los ingresos atribuibles a las actividades de Luisiana se graven según las tasas estatales, lo que evita el pago excesivo de los ingresos obtenidos en otros lugares.
Reúna todos sus registros de ingresos y deducciones antes de comenzar su declaración de impuestos de Luisiana. Necesitará los formularios W-2 para declarar los sueldos y salarios, los formularios 1099-INT o 1099-DIV para los ingresos por inversiones y los formularios 1099-R para las distribuciones de jubilación. Incluya los formularios K-1 para obtener una compensación por sociedades colectivas o sociedades anónimas tipo S, la documentación de los pagos de impuestos estimados y los registros de cualquier ingreso comercial o propiedad de alquiler. Tener estos documentos a mano garantiza que calcule con precisión su ingreso bruto ajustado (AGI) federal y su ingreso imponible de Luisiana para su declaración de impuestos estatales sobre la renta.
El cálculo de los impuestos estatales de Luisiana comienza con las cifras de su declaración federal de impuestos sobre la renta, por lo que debe presentar primero su declaración federal. Transfiera su AGI federal y sus deducciones detalladas o exenciones personales exactamente a las líneas 1—9 del formulario IT-540 o IT-540B. Su estado civil civil (declarante único, declarante conjunto o cabeza de familia) debe coincidir con el de sus declaraciones federales para evitar errores de procesamiento. Al completar la declaración federal, se asegura de determinar el monto base correcto sujeto a los impuestos de Luisiana.
Elija el formulario IT-540 si fue residente de Luisiana durante todo el año o el formulario IT-540B si fue residente de medio año o no residente con ingresos de origen en Luisiana. Escriba su nombre, número de seguro social, dirección y estado civil en los formularios tal como figuran en su declaración de impuestos federales. Indique su ingreso bruto bruto (AGI) federal en la línea 1 y, a continuación, siga las instrucciones para ajustarlo a partidas específicas de Luisiana, como las exclusiones salariales para militares o las deducciones por educación del START K-12. Un registro preciso evita que se paguen cantidades insuficientes y se impongan multas por pagos atrasados.
Utilizando su ingreso imponible de Luisiana, determine su obligación tributaria estatal consultando las tablas tributarias de 2022 que se proporcionan con el formulario. Aplica la tasa impositiva correcta (1,85 por ciento, 3,5 por ciento o 4,25 por ciento) según tu categoría de ingresos imponibles. Si desglosas tus deducciones, completa el Anexo A para ajustarlas a los gastos médicos y dentales permitidos; de lo contrario, solicita la deducción estándar estatal. Este cálculo define cuánto adeuda en Louisiana, los impuestos sobre la renta y los intereses, y le ayuda a estimar cualquier pago adeudado.
Complete el Anexo C para solicitar los créditos no reembolsables, como el cuidado de niños y dependientes y los impuestos pagados a otros estados, y el Anexo F para los créditos reembolsables, como el Crédito por Ingreso del Trabajo. Reste los créditos totales de su obligación tributaria calculada y, a continuación, compare ese resultado con el monto de la retención de impuestos de Luisiana y los pagos de impuestos estimados que realizó. La diferencia indica si debe enviar un pago por correo a la Departamento de Ingresos de Luisiana o espera un reembolso, asegurándote de cumplir con la fecha de vencimiento y evitar más multas.
Del estado Portal de archivos y pagos en línea le permite presentar electrónicamente el formulario IT-540 o IT-540B, calcular automáticamente su renta imponible en Luisiana y su obligación tributaria estatal sobre la renta, y pagar cualquier saldo adeudado mediante ACH o tarjeta de crédito. Recibirás una confirmación instantánea de tu presentación y la mayoría de los reembolsos se emitirán en un plazo de 2 a 3 semanas, lo que te ayudará a evitar multas e intereses por pagos atrasados.
Para presentarla en papel, imprima su declaración completa con los anexos requeridos y envíela por correo al Departamento de Hacienda de Luisiana, junto con el pago de los impuestos adeudados. Las declaraciones en papel tardan entre 4 y 6 semanas en procesarse y deben tener el sello postal antes de la fecha límite del 15 de mayo (o el 15 de noviembre si se aplica una prórroga) para evitar pagos insuficientes y multas adicionales.
Puede pagar sus impuestos de Luisiana al instante a través del portal File and Pay Online mediante una transferencia bancaria o tarjeta de crédito ACH. Los pagos de ACH no tienen cargos de procesamiento y se aplican inmediatamente a tu saldo fiscal estimado, lo que te ayuda a evitar multas por pagos atrasados y cargos por intereses. Se aceptan pagos con tarjeta de crédito, pero se aplica una comisión de procesamiento basada en el monto total del pago.
Si prefiere enviar su pago por correo, envíe un cheque o giro postal a nombre del «Departamento de Hacienda de Luisiana» con su número de Seguro Social y el año tributario en la línea de notas. Formule el IT-540 o el IT-540B y envíelo por correo a la dirección correspondiente antes de la fecha de vencimiento para evitar pagos insuficientes y multas basadas en porcentajes. Los pagos en papel con matasellos posteriores al 15 de mayo de 2023 (o el 15 de noviembre de 2023, con una prórroga) devengarán intereses a la tasa estatal y pueden incurrir en una multa por pago atrasado.
Los contribuyentes de Luisiana pueden comprobar el estado de su reembolso utilizando el»¿Dónde está mi reembolso?» artículo en el sitio web del Departamento de Hacienda. Ingresa tu número de Seguro Social, tu estado civil y el monto del reembolso que aparece en tu declaración para ver las actualizaciones en tiempo real. Esta herramienta simplifica el seguimiento de su reembolso y ayuda a determinar cuándo se procesó y pagó el reembolso del impuesto estatal sobre la renta.
Si prefiere hablar con un representante, llame al 225-922-3270 o al 888-829-3071 durante el horario laboral. Tenga a mano su número de Seguro Social, su estado civil civil y el monto del reembolso para verificar su identidad. Las consultas telefónicas le permiten confirmar el saldo adeudado o el estado del reembolso y obtener respuestas sobre cualquier monto por pago insuficiente, multa por pago atrasado o interés acumulado por impuestos impagos de Louisiana.
Las devoluciones electrónicas generalmente se procesan en un plazo de 4 a 6 semanas, y los reembolsos por depósito directo se emiten en un plazo de 2 a 3 semanas después del procesamiento. El procesamiento y el registro de las devoluciones en papel y los pagos enviados por correo pueden tardar entre 8 y 12 semanas. La presentación en línea y el pago mediante ACH minimizan los intereses y las multas, mientras que las declaraciones y los pagos en papel pueden incurrir en una multa por pago atrasado basada en un porcentaje si el sello postal es posterior a la fecha de vencimiento.
La falta de la fecha límite del 15 de mayo de 2023 para su declaración de impuestos de Luisiana de 2022 significa que cualquier impuesto que no se haya pagado antes de esa fecha acumula intereses a la tasa estatal y se enfrenta a una multa por pago atrasado del 5 por ciento mensual (hasta un 25 por ciento). Para minimizar el monto de su pago insuficiente y evitar multas adicionales, presente la solicitud y pague lo antes posible, incluso si ha vencido la fecha límite de prórroga del 15 de noviembre de 2023.
Louisiana ofrece la presentación electrónica gratuita a través del portal oficial File and Pay Online. Al presentar la solicitud electrónicamente, usted declara directamente su ingreso bruto ajustado federal y su ingreso sujeto a impuestos de Luisiana, y puede pagar cualquier saldo a través de ACH sin cargo alguno. Este método reduce los errores matemáticos, evita las multas por pagos atrasados y, por lo general, permite que los reembolsos se depositen en un plazo de 2 a 3 semanas.
Luisiana otorga automáticamente una prórroga de seis meses para presentar su formulario IT-540 o IT-540B para el año tributario 2022; no es necesario hacer nada. Su nueva fecha límite de presentación es el 15 de noviembre de 2023. Tenga en cuenta que esta prórroga no se aplica a su pago de impuestos; todos los impuestos estimados adeudados aún vencían el 15 de mayo de 2023, y los saldos pendientes de pago acumulaban intereses y multas por pago insuficiente.
La presentación de su declaración de impuestos sobre la renta de Luisiana establece su ingreso imponible total y su estado civil tributario, lo que puede influir en los cálculos del impuesto sobre el patrimonio si fallece durante el año tributario. Si bien Luisiana no impone ningún impuesto estatal sobre el patrimonio, su declaración final de impuestos federales y las cifras de ingresos imponibles de Luisiana pueden afectar la obligación tributaria sobre el patrimonio a nivel federal. Consulta a un experto en impuestos para determinar cómo afectan tus impuestos estatales sobre la renta y el ingreso bruto bruto federal a la planificación del impuesto sobre el patrimonio.
Para corregir errores en su declaración de Luisiana de 2022, presente un formulario IT-540 o IT-540B modificado y marque la casilla «DECLARACIÓN ENMENDADA». Incluya una breve explicación de los cambios y adjunte una copia de cualquier declaración federal enmendada relacionada, como el formulario 1040X. Envíe la declaración enmendada por correo a la dirección original que utilizó y pague cualquier impuesto adicional para limitar los intereses y las multas por pago atrasado.
Los no residentes con ingresos de origen en Luisiana deben presentar el formulario IT-540B para declarar los ingresos gravados por el estado. Si bien Luisiana no tiene su impuesto sobre el patrimonio, es posible que los herederos no residentes deban revisar las normas del impuesto estatal sobre la renta y del impuesto federal sobre el patrimonio. Su ingreso tributable fraccionado en Luisiana y su situación fiscal determinan el impuesto estatal que adeuda, y la presentación correcta ayuda a calcular cualquier impuesto federal sobre el patrimonio adeudado en función de su patrimonio imponible total.
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