Cómo presentar su declaración de impuestos de Iowa para 2020: guía paso a paso para individuos y pequeñas empresas

La presentación de su declaración de impuestos de Iowa para el año tributario 2020 fue más compleja que en años anteriores debido a los cambios en los plazos y las normas tributarias derivados de la pandemia de COVID-19. El Departamento de Hacienda de Iowa amplió las fechas específicas de presentación y pago, desgravó las multas y adoptó cambios en los impuestos federales que afectaron a las personas y a los propietarios de pequeñas empresas. Comprender estas reglas es esencial para evitar multas, reclamar las deducciones a las que tiene derecho y garantizar una declaración precisa.

Esta guía está diseñada para los residentes de Iowa, los residentes de medio año, los no residentes con ingresos de origen en Iowa y los propietarios de pequeñas empresas que deben presentar declaraciones de impuestos de Iowa. En ella se explican los requisitos de presentación de 2020, los cambios importantes en las fechas límite y las disposiciones clave que debe conocer antes de empezar. También encontrará instrucciones paso a paso, listas de los formularios obligatorios y consejos para evitar errores comunes.

Ya sea que presente la declaración como soltero, casado, por separado, conjuntamente, cabeza de familia o viudo (o viudo) calificado con un hijo dependiente, la presentación de la declaración correcta y puntual es fundamental. Una declaración precisa le ayuda a evitar cargos adicionales, a cumplir con las leyes tributarias de Iowa y a acelerar la tramitación de su reembolso en caso de vencimiento. Si sigue el proceso que se describe aquí, estará mejor preparado para cumplir con los requisitos de Iowa y presentar su declaración de impuestos con confianza.

Descripción general del impuesto sobre la renta del estado de Iowa para 2020

La presentación de su declaración de impuestos de Iowa para el año tributario de 2020 requiere comprender los umbrales de ingresos específicos, las reglas de residencia y las disposiciones especiales introducidas debido a la pandemia de COVID-19. El Departamento de Ingresos de Iowa también implementó cambios clave en la conformidad tributaria y las deducciones, por lo que es esencial que los contribuyentes revisen los requisitos cuidadosamente antes de presentarlos.

Quién debe presentar una solicitud

Según sus ingresos y su estado civil, es posible que los residentes de Iowa, los residentes de medio año y los no residentes con ingresos de origen en Iowa deban presentar una declaración de impuestos sobre la renta de Iowa.

Residentes con estatus de declarante único: Debe presentar su declaración si sus ingresos netos superan los $9,000. El umbral aumentó a 24 000 dólares si tenía 65 años o más el 31 de diciembre de 2020.
Residentes con un estado civil que no sea soltero: Debe presentar su declaración si sus ingresos netos superan los $13,500. El 31 de diciembre de 2020, el umbral aumentó a 32 000 dólares para las personas de 65 años o más.
Dependientes: Si se le declaró como dependiente en la declaración de Iowa de otra persona y tenía un ingreso neto de $5,000 o más, debe presentar la solicitud.
Miembros del servicio militar: Si Iowa era su residencia legal, debe presentar una declaración de impuestos de Iowa incluso si se encuentra fuera del estado.
Situaciones fiscales especiales: Si estaba sujeto al impuesto de suma global de Iowa o al impuesto mínimo alternativo de Iowa, se requiere una declaración independientemente del nivel de ingresos.

Los no residentes y los residentes de medio año deben presentar una declaración de impuestos de Iowa si tenían ingresos netos de origen de Iowa de $1,000 o más o estaban sujetos al impuesto de suma global de Iowa o al impuesto mínimo alternativo. Incluso si no cumple con estos requisitos, debe presentar una declaración si se le retuvo el impuesto de Iowa y desea solicitar un reembolso.

Plazos de presentación para 2020

Debido a la pandemia de COVID-19, Iowa extendió sus plazos para el año tributario 2020 para dar a los contribuyentes tiempo adicional para cumplir con los requisitos.

Fecha límite de presentación original: 30 de abril de 2020, fecha límite estándar del impuesto sobre la renta de Iowa para los contribuyentes del año calendario en un año normal. La presentación antes de esta fecha generalmente evita multas y acelera los reembolsos.
Plazo de presentación extendido: El 31 de julio de 2020, el Departamento de Hacienda de Iowa otorgó una prórroga automática de tres meses debido a la COVID-19, lo que les dio a los contribuyentes más tiempo para presentar la declaración sin solicitar una extensión.
Plazo de pago extendido: 31 de julio de 2020, sin multas ni intereses: los pagos de los impuestos de 2020 podrían retrasarse hasta esta fecha, lo que proporcionaría un alivio financiero temporal durante la pandemia.

Iowa mantiene su fecha límite estándar de presentación del 30 de abril para la mayoría de los demás años tributarios, a menos que el Departamento de Hacienda de Iowa anuncie lo contrario.

Cambios clave para 2020

El año tributario 2020 incluyó varios cambios significativos en los impuestos de Iowa que afectaron a los contribuyentes individuales y de pequeñas empresas.

Cumplimiento continuo con el código tributario federal: A partir del 1 de enero de 2020, Iowa adoptó la conformidad continua, lo que significa que el estado se ajusta automáticamente a los cambios en el Código de Impuestos Internos (IRC), a menos que la ley de Iowa lo excluya explícitamente.
Pagos de ayuda por la COVID-19: Los pagos de impacto económico (EIP) no se incluyeron en la renta imponible de Iowa, ya sea que se hayan recibido como reembolso o crédito reembolsable.
Condonación de préstamos del Programa de protección de cheques de pago (PPP): Los préstamos PPP condonados se excluyeron de la base imponible de Iowa y se permitieron plenamente las deducciones por los gastos pagados con los préstamos condonados, de conformidad con la ley federal en virtud de la Ley de Asignaciones Consolidadas de 2021.
Inconformidad con la depreciación de las bonificaciones federales: Iowa no cumplió con las normas federales de depreciación de bonos para los activos adquiridos en 2020, lo que significa que se requirieron ajustes a efectos de los impuestos estatales.
Deducción de la sección 179: El límite de la Sección 179 de Iowa para personas coincidió con el límite federal para el año tributario 2020.
Limitación de gastos por intereses comerciales: Iowa no cumplió con la limitación federal de gastos por intereses comerciales en virtud de la Sección 163 (j) del IRC para 2020.
Exención salarial de jubilación militar: El pago de jubilación por el servicio en las Fuerzas Armadas, la Reserva Militar o la Guardia Nacional de los Estados Unidos estaba totalmente exento del impuesto sobre la renta de Iowa.

Estas disposiciones tenían por objeto proporcionar desgravaciones fiscales durante la pandemia y, al mismo tiempo, garantizar que las leyes tributarias de Iowa se ajustaran a las actualizaciones federales cuando correspondiera.

Formularios de impuestos de Iowa requeridos

Presentar una declaración de impuestos de Iowa precisa para el año tributario 2020 significa usar la correcta formularios para su situación. El Departamento de Hacienda de Iowa proporciona formularios separados para personas físicas, no residentes, para quienes presenten enmiendas y para quienes presenten declaraciones comerciales.

Formularios individuales principales

IA 1040 — Declaración de impuestos sobre la renta individual de Iowa: El formulario principal para declarar los ingresos, las deducciones y los créditos para los residentes de Iowa, los residentes de medio año y los no residentes con ingresos de origen en Iowa.
IA 126 — Programa de créditos para no residentes y residentes de medio año de Iowa: Lo utilizan los no residentes y los residentes de medio año para calcular el crédito por los impuestos pagados a otros estados y para declarar adecuadamente los ingresos de origen de Iowa.
IA 1040X — Declaración de impuestos sobre la renta individual de Iowa modificada: Se presenta cuando necesita corregir un error o cambiar la información de una declaración de impuestos de Iowa presentada anteriormente.
IA 102 — Calendario de declaración enmendada: Obligatorio al modificar una declaración en el formulario IA 1040 (no es necesario si presenta un IA 1040X).

Programas y créditos comunes

Anexo A de la IA: Deducciones detalladas de Iowa: Se utilizan para enumerar las deducciones, como los intereses hipotecarios, los gastos médicos y las contribuciones caritativas, al detallar en lugar de tomar la deducción estándar.
IA 4562A/B — Depreciación de Iowa/ajuste de la Sección 179: Ajusta los montos de depreciación y los gastos de la Sección 179 para que coincidan con las normas de Iowa, que pueden diferir de las normas federales de depreciación.
Serie IA 100 — Deducción de ganancias de capital de Iowa: Se utilizan varios formularios (IA 100A-F) para declarar y solicitar deducciones por ganancias de capital por ventas de activos elegibles.
IA 163/163A — Ajuste de gastos por intereses comerciales: Las deducciones de gastos por intereses comerciales federales se ajustan para fines tributarios de Iowa.
IA 101 — Ajustes de no conformidad: Se usa cuando las normas tributarias de Iowa difieren de las de la ley federal en lo que respecta a ciertos ingresos o deducciones.
IA 1040ES: Comprobantes de pago de impuestos estimados: Estos cupones son para personas que necesitan hacer pagos trimestrales de impuestos estimados.
IA 2210/2210S — Pago insuficiente del impuesto estimado: Calcula cualquier multa por pagar menos impuestos estimados durante el año.
IA 1040V — Comprobante de pago del impuesto sobre la renta individual: Se envía con su pago si envía un cheque o giro postal por correo.

Formularios para pequeñas empresas

IA 1040 (Anexo C) — Ingresos comerciales: Reporta las ganancias o pérdidas de una empresa unipersonal, utilizando la información del Anexo C federal.
IA 1065 — Declaración de ingresos de la Asociación de Iowa: Presentada por sociedades para declarar ingresos, deducciones y acciones de los socios.
IA 1120S — Declaración de impuestos sobre la renta de Iowa para corporaciones tipo S: Utilizado por las corporaciones S para declarar los ingresos y distribuir los ingresos transferidos a los accionistas.
IA 1120 — Declaración de impuestos sobre la renta de sociedades de Iowa: Presentado por corporaciones C para declarar los ingresos imponibles de Iowa y calcular el impuesto corporativo.

Instrucciones paso a paso para completar su declaración de impuestos de Iowa

Presentar su declaración de impuestos de Iowa para el año tributario 2020 es más fácil si sigue cada paso en orden. Estas instrucciones describen las acciones clave para completar el formulario IA 1040 con precisión.

Paso 1: Introducir información personal

Proporcione su nombre, dirección, número (s) de seguro social y código del distrito escolar de Iowa. Use «0000» si no fue residente durante todo el año o «9999» si se mudó antes del 31 de diciembre.

Paso 2: Elija su estado de presentación

Seleccione el estado correcto: soltero, casado que presenta una declaración conjunta, casado que presenta una declaración por separado (declaraciones combinadas o separadas), cabeza de familia o viudo (a) que reúne los requisitos. Esta elección puede afectar la cantidad de impuestos que adeuda, y los contribuyentes casados pueden beneficiarse si comparan las declaraciones conjuntas y las declaraciones por separado.

Paso 3: Reclame créditos de exención

Reclame 40$ para usted y cada dependiente, más 20$ para cada persona de 65 años o más y/o ciega. Estos créditos reducen directamente su impuesto sobre la renta de Iowa.

Paso 4: Reportar los beneficios del Seguro Social

Iowa no grava los ingresos del Seguro Social, pero debe calcularlos y declararlos utilizando la hoja de trabajo proporcionada. Esta información se utiliza para la elegibilidad y para los cálculos de impuestos alternativos.

Paso 5: Reportar todos los ingresos

Indique todos los ingresos imponibles en las líneas IA 1040 correspondientes, incluidos los salarios, los intereses, los dividendos, las ganancias comerciales, las ganancias de capital, las pensiones, las prestaciones por desempleo y las ganancias de los juegos de azar.

Paso 6: Aplicar ajustes a los ingresos

Introduzca cualquier ajuste elegible, como los gastos de los educadores, las contribuciones a la HSA, los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, las contribuciones al plan de jubilación, los intereses de los préstamos estudiantiles y los ajustes específicos de Iowa.

Paso 7: Calcular las deducciones y los impuestos

Puede elegir la deducción estándar o detallar las deducciones, restar las exenciones, determinar los ingresos imponibles, calcular su impuesto de Iowa, solicitar créditos y calcular el saldo final adeudado o reembolsado.

Errores comunes que se deben evitar

Faltan firmas: Una declaración de impuestos de Iowa sin firmar está incompleta y no se procesará. Esto puede retrasar su reembolso o generar multas si adeuda impuestos. Siempre firme y feche su declaración antes de presentarla.
Números de seguro social incorrectos: Un error de un solo dígito puede hacer que el Departamento de Hacienda de Iowa rechace su declaración. Verifique su número de seguro social y los números de todos los dependientes.
No declara todos los ingresos: Iowa exige que declare todos los ingresos imponibles, incluidos el trabajo a tiempo parcial, los ingresos por cuenta propia y las ganancias de los juegos de azar. Omitir los ingresos puede provocar una auditoría o generar impuestos e intereses adicionales.
Usar los formularios del año tributario incorrectos: Cada uno tiene sus formularios e instrucciones. El uso de los formularios del año incorrecto puede generar errores de cálculo y demoras en el procesamiento.
Olvidar los archivos adjuntos necesarios: La falta de formularios W-2, 1099 o anexos federales puede retrasar su devolución. Si envía su declaración por correo, asegúrese de incluir todos los documentos de respaldo.

Métodos de presentación

El Departamento de Hacienda de Iowa permite a los contribuyentes presentar su declaración electrónicamente o por correo postal. Su elección puede depender de la rapidez con la que desee que se procese su declaración y de si prefiere usar un software de impuestos o completar los formularios manualmente.

Presentación electrónica (e-file)

La presentación electrónica es la forma más rápida y precisa de presentar su declaración de impuestos de Iowa. Reduce los errores, acelera el procesamiento y le permite elegir el depósito directo para obtener reembolsos más rápidos. Si cumple con los requisitos de elegibilidad, puede presentar su declaración electrónicamente a través de un software de impuestos comercial, un profesional de impuestos o el programa Iowa Free File.

Archivado en papel

Si presenta una declaración en papel, complete todos los formularios y anexos requeridos, firme y feche su declaración y adjunte todos los formularios W-2, 1099 y anexos federales, según sea necesario. Si adeuda impuestos, incluya el pago en el formulario IA 1040V. Haga una copia de su declaración completa antes de enviarla por correo.

Direcciones postales para archivar documentos en papel:
- Con pago: Procesamiento de documentos de impuestos sobre la renta de Iowa, PO Box 9187, Des Moines, IA 50306-9187
- Sin pago (reembolso o saldo cero): Procesamiento de documentos de impuestos sobre la renta de Iowa, PO Box 9187, Des Moines, IA 50306-9187

Cómo realizar un pago

El Departamento de Hacienda de Iowa ofrece varias formas de pagar el impuesto estatal sobre la renta, incluidos los sistemas seguros en línea y los métodos tradicionales. La elección de la opción correcta depende de sus preferencias, del momento y de si desea pagar electrónicamente o por correo.

Opciones de pago electrónico

Débito directo (cheque electrónico): Pague directamente desde su cuenta corriente o de ahorros a través del sistema Iowa EasyPay. Este método es gratuito, seguro y garantiza que su pago se acredite rápidamente.
Tarjeta de crédito o débito: Puede pagar en línea con Visa, MasterCard, Discover o American Express. Se aplican tarifas de conveniencia, pero esta opción puede resultar útil si necesita pagar de inmediato.
Crédito ACH: Indique a su banco que transfiera fondos al Departamento de Hacienda de Iowa. Debes coordinarte con tu institución financiera para configurar esta transferencia.

Opciones de pago tradicionales

Cheque o giro postal: Hágalo a nombre del «Departamento de Hacienda de Iowa» e incluya el formulario IA 1040V con su pago. Envíelo por correo a la dirección de devolución con pago para garantizar un procesamiento correcto.
Pago presencial: Pague en la oficina del Departamento de Ingresos de Iowa en Des Moines. Lleve su comprobante de pago completo para acelerar el procesamiento.

Pagos de impuestos estimados

Si espera adeudar 200 dólares o más en impuestos sobre la renta de Iowa para el próximo año, es posible que deba hacer pagos estimados trimestrales. Para 2020, estos pagos vencían el 30 de abril, el 30 de junio, el 30 de septiembre y el 31 de enero del año siguiente. Use el formulario IA 1040ES o pague en línea a través de EasyPay Iowa para mantenerse al día y evitar multas.

Programa de aplazamiento de impuestos de ayuda para pequeñas empresas de Iowa

En 2020, el Departamento de Hacienda de Iowa ofreció un programa especial que permitía a las pequeñas empresas afectadas por la COVID-19 aplazar las declaraciones y pagos de impuestos sobre las ventas y retenciones que vencían entre el 20 de marzo y el 30 de abril. Este alivio temporal ayudó a las empresas a preservar el flujo de caja durante las primeras etapas de la pandemia.

Seguimiento de su reembolso o saldo adeudado

Después de presentar su declaración de impuestos de Iowa, puede controlar el estado de su reembolso o comprobar el saldo adeudado a través de las herramientas en línea y los servicios telefónicos del Departamento de Hacienda de Iowa.

¿Dónde está mi herramienta de reembolso?

Acceso en línea: El»¿Dónde está mi reembolso?» La herramienta le permite comprobar el estado de su declaración de impuestos sobre la renta de Iowa individual o enmendada presentada el año pasado.
Información necesaria: Necesitará su número de seguro social y el monto del reembolso.
Cómo usarlo: Visite el sitio web del Departamento de Hacienda de Iowa en revenue.iowa.gov/taxes/wheres-my-refund o llame al 515-281-3114 (o al 800-367-3388 sin cargo).

Tiempos de procesamiento de reembolsos

Periodo medio: Los reembolsos suelen emitirse en un plazo de 30 días, aunque las devoluciones en papel suelen tardar más que las presentadas electrónicamente.
Factores que afectan la velocidad: Pueden producirse retrasos debido a errores, formularios incompletos, un gran volumen de presentación o requisitos de revisión adicionales.
Retenciones por prevención del fraude: Es posible que algunos reembolsos se retengan hasta el 1 de marzo si se solicitan créditos reembolsables.

Reembolsos faltantes

Si su cheque de reembolso se emitió pero no se recibió en un plazo de tres semanas, comuníquese con el Departamento de Ingresos de Iowa para informar el problema y solicitar más instrucciones.

Lista de verificación de presentación final

Revise esta lista de verificación antes de presentar su declaración de impuestos de Iowa para asegurarse de que todo esté completo y sea preciso.

IA 1040 cumplimentado y firmado: Asegúrese de completar todos los campos obligatorios y de que el formulario esté firmado y fechado.
Se ha seleccionado el estado de presentación correcto: Verifique que su estado tributario coincida con su situación para el año tributario 2020.
Todos los ingresos declarados: Verifique que se incluyan los salarios, los intereses, los dividendos, los ingresos comerciales y otros montos imponibles.
Exenciones y deducciones reclamadas: Confirme que las exenciones personales, los dependientes y las deducciones se registren con precisión.
Los archivos adjuntos necesarios incluyen: Adjunte los formularios W-2, 1099 y los anexos federales o formularios de Iowa aplicables.
Comprobante de pago completado si paga con cheque: Use el formulario IA 1040V y envíelo por correo a la dirección correcta si adeuda impuestos.
Información de la cuenta bancaria verificada para el depósito directo: Evita demoras en los reembolsos confirmando los números de ruta y de cuenta.
Matemáticas y totales comprobados: Revisa los cálculos para evitar errores que puedan retrasar tu reembolso o crear problemas con los pagos insuficientes.
Copia de la declaración guardada para los registros: Guarde copias de sus declaraciones federales y de Iowa con los documentos de respaldo durante al menos tres años.

Preguntas frecuentes

¿Qué pasa si no cumplí con la fecha límite de presentación de impuestos de Iowa de 2020?

Si no cumplió con la fecha límite extendida del 31 de julio de 2020, presente su declaración de impuestos de Iowa lo antes posible. Es posible que se apliquen multas e intereses diarios si adeuda impuestos, incluida una multa del 5% por no presentar la declaración. No hay ninguna multa si se te adeuda un reembolso, pero debes presentarlo en un plazo de tres años para reclamarlo. La presentación con prontitud también evita que se acumulen más intereses.

¿Puedo presentar electrónicamente mi declaración de impuestos sobre la renta individual de Iowa de forma gratuita?

Sí, muchos contribuyentes de Iowa califican para la presentación electrónica gratuita a través del programa Free File del IRS, que se asocia con ciertas compañías de software tributario. La elegibilidad se basa en los ingresos, la edad y el estado civil. Visite el sitio web del Departamento de Hacienda de Iowa para obtener una lista de los proveedores aprobados. La presentación electrónica es más rápida, reduce los errores y permite el depósito directo de los reembolsos.

¿Qué deducciones se omiten con más frecuencia en Iowa?

Los contribuyentes suelen pasar por alto deducciones como los gastos de los educadores, los intereses de los préstamos estudiantiles, las primas del seguro médico para los trabajadores autónomos, las contribuciones caritativas, las contribuciones al plan de ahorro universitario 529 de Iowa y el impuesto federal sobre la renta pagado o reembolsado. Revisar la lista de deducciones de Iowa antes de presentar la declaración puede ayudarte a asegurarte de que reclamas todos los montos elegibles y a reducir tu obligación tributaria anual en Iowa.

¿Cómo solicito una extensión de declaración de impuestos en Iowa?

Iowa otorga una prórroga automática de seis meses para presentar la declaración (hasta el 31 de octubre para los contribuyentes del año calendario) si al menos el 90% de su obligación tributaria individual se paga antes de la fecha de vencimiento original. No se requiere ningún formulario por separado para la prórroga. Sin embargo, esto no prolonga el tiempo de pago. Cualquier saldo restante después del 30 de abril acumulará multas e intereses.

¿Puedo presentar una solicitud conjunta si me mudé dentro o fuera de Iowa a mediados de año?

Sí, las parejas casadas pueden presentar conjuntamente su declaración de impuestos de Iowa incluso si uno de los cónyuges se mudó a Iowa o salió de Iowa durante el año. Debe completar el formulario IA 126 para prorratear los ingresos y solicitar el crédito por los impuestos pagados en otros estados. En algunos casos, presentarlo por separado puede resultar en una reducción del impuesto sobre la renta de Iowa, así que compare ambas opciones.

¿Cómo grava Iowa los ingresos militares y los pagos de jubilación?

Para 2020, el pago de jubilación militar de las Fuerzas Armadas, la Reserva o la Guardia Nacional de los Estados Unidos está totalmente exento del impuesto sobre la renta de Iowa. La paga en servicio activo para los miembros del servicio militar no residentes no está sujeta a impuestos en Iowa. Los miembros de la Guardia Nacional y la Reserva que residan en Iowa deben pagar el impuesto de Iowa sobre la capacitación y los simulacros, pero algunos pagos por servicio activo pueden estar exentos.

¿Los beneficios de desempleo están sujetos a impuestos en Iowa?

Sí, para el año tributario 2020, Iowa exigió a los contribuyentes que declararan el monto total de los beneficios de desempleo recibidos. Esto difiere de la exclusión temporal de parte de esos beneficios por parte del Plan de Rescate Estadounidense federal. Incluya toda la compensación por desempleo en la línea 12 del formulario IA 1040, pero excluya cualquier beneficio pagado por los programas de enfermedad o desempleo de la Junta de Jubilación Ferroviaria.