Si bien la presentación de su declaración de impuestos de Illinois para 2015 puede parecer obsoleta, muchos contribuyentes aún deben presentar o modificar declaraciones anteriores para fines de cumplimiento, reembolsos o correcciones. Esta guía está diseñada para personas, propietarios únicos y propietarios de pequeñas empresas que desean comprender con precisión cómo presentar su declaración de impuestos de Illinois de 2015. Ya sea que presente su declaración por primera vez, corrija un error o responda a una notificación del Departamento de Hacienda de Illinois, es esencial seguir el proceso adecuado para este año tributario.
Comprender los requisitos del Ley del impuesto sobre la renta de Illinois para 2015 El año tributario puede ayudar a minimizar las multas y garantizar que su declaración se procese sin demoras. La presentación con precisión es importante no solo para evitar problemas como los cargos por mora o los casos de auditoría, sino también para solicitar los créditos y reembolsos disponibles. El ejercicio fiscal de 2015 introdujo varios cambios importantes, como la reducción de la tasa impositiva individual y los ajustes en los montos de las exenciones, que pueden seguir afectando a tus obligaciones de presentación de impuestos si no los has presentado.
Esta guía lo guía paso a paso, desde la identificación de quién debe presentar la solicitud y qué formularios usar, incluidos Formulario IL-1040 y cronogramas clave: para el presentador su declaración electrónicamente o por correo. También conocerás las reglas de pago estimado, el seguimiento de los reembolsos, los errores comunes y las consideraciones especiales que deben tener en cuenta los propietarios de pequeñas empresas para presentar documentos. Si no estás seguro de por dónde empezar, esta guía simplifica el proceso para que puedas presentar la declaración con confianza, incluso años después de la fecha límite original para presentar la declaración de impuestos.
Illinois usa un sistema de impuesto sobre la renta fija, lo que significa que todos los contribuyentes pagan el mismo porcentaje de sus ingresos imponibles, independientemente del nivel de ingresos. La tasa impositiva uniforme para el año tributario 2015 fue del 3,75%, una disminución con respecto a la tasa del 5% utilizada en años anteriores. A partir del 1 de enero de 2015, este cambio se estableció en virtud de la Ley del Impuesto sobre la Renta de Illinois y afectó a todos los contribuyentes individuales y de pequeñas empresas que presentaron sus declaraciones para ese año.
Además del ajuste de tarifas, la asignación de exención estándar aumentó ligeramente, de 2.125 dólares en 2014 a 2.150 dólares por persona en 2015. Esta exención ayuda a reducir los ingresos imponibles y está disponible para todos los contribuyentes y dependientes que reúnan los requisitos. Es importante aplicar correctamente esta exención que se solicita en su formulario IL-1040 de Illinois para evitar pagar de más o declarar de manera insuficiente su responsabilidad.
Varias leyes públicas aprobadas en 2015 también afectaron a la administración del impuesto sobre la renta, incluidos los nuevos procedimientos de verificación de identidad para prevenir el fraude. Estos cambios generaron tiempos de procesamiento más prolongados para algunas declaraciones presentadas electrónicamente y para la emisión de cheques de reembolso. Además, ese año se aclararon las responsabilidades tributarias de los proveedores de redes de transporte y los minoristas registrados en virtud de la Ley del impuesto sobre la ocupación de los minoristas y la Ley del impuesto sobre la ocupación del servicio, aunque la mayoría de los declarantes individuales no se vieron afectados. La comprensión de estas actualizaciones garantiza que ciertos contribuyentes, especialmente los que presentan declaraciones antiguas o presentan tardíamente sus declaraciones, utilicen los formularios y cálculos correctos para el ejercicio fiscal 2015.
Si obtuvo ingresos en Illinois durante 2015, es posible que tenga la obligación legal de presentar una declaración de impuestos estatales en virtud de la Ley del Impuesto sobre la Renta de Illinois. Los residentes de Illinois durante un año completo deben presentar el formulario IL-1040 si tenían que presentar una declaración federal o si sus ingresos básicos de Illinois superaron la asignación estatal de exención de 2.150 dólares por persona para ese año. También es necesario presentar la solicitud para solicitar el reembolso del impuesto sobre la renta de Illinois retenido de su salario, incluso si sus ingresos estuvieron por debajo del umbral de presentación.
Los residentes y no residentes de medio año que obtuvieron ingresos de fuentes de Illinois también deben presentar una declaración. Si se mudó a Illinois o desde ese estado en 2015, debe declarar los ingresos obtenidos mientras vivía allí. Los no residentes deben presentar su declaración si obtuvieron ingresos de empleos, negocios o inversiones en Illinois que generaron una obligación tributaria estatal. El requisito también se aplica a los compradores de vehículos motorizados no residentes, quienes pueden tener que declarar el impuesto sobre el uso en virtud de la Ley del Impuesto sobre el Uso o el Código de Vehículos de Illinois, según la transacción.
Los propietarios únicos y propietarios de pequeñas empresas están sujetos a las mismas reglas que los declarantes individuales, pero también deben incluir los ingresos declarados en el Anexo C de su formulario federal 1040. Estos ingresos se envían a la declaración estatal. Es posible que tenga obligaciones de presentación de informes adicionales en virtud de cronogramas separados si opera como una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) o una sociedad de responsabilidad limitada. El Departamento de Hacienda de Illinois puede exigir las declaraciones de ciertos tipos de empresas, incluso si no se exige ninguna presentación federal, especialmente si las ventas se rigen por la Ley del impuesto sobre la ocupación de minoristas o leyes relacionadas.
Para presentar su declaración de impuestos de Illinois de 2015, necesitará varios formularios clave y anexos de respaldo según su estado civil civil, tipo de ingresos y créditos. El formulario principal que utilizan las personas físicas y las empresas unipersonales es el formulario IL-1040, la declaración de impuestos sobre la renta individual de Illinois. Este formulario es obligatorio para todos los contribuyentes que presenten su declaración en 2015, ya sea que soliciten un reembolso, declaren sus ingresos o respondan a una notificación final. Si presenta un pago por correo, incluya el formulario IL-1040-V, el comprobante de pago. Si está modificando una declaración presentada anteriormente, utilice el formulario IL-1040-X.
Los siguientes cronogramas admiten tipos específicos de deducciones, créditos o ajustes de ingresos:
Si opera como una entidad comercial que no sea una empresa unipersonal, es posible que necesite formularios adicionales:
Todos estos formularios deben reflejar el año tributario 2015 y están disponibles en el sitio web del Departamento de Hacienda de Illinois. El uso de formularios de un año tributario diferente puede retrasar el procesamiento o provocar que la oficina de auditoría de IDOR señale que realiza auditorías.
Antes de completar su formulario IL-1040 de Illinois para el año tributario 2015, reúna todos los documentos pertinentes para garantizar la precisión y evitar demoras o solicitudes de información adicional por parte del Departamento de Hacienda de Illinois.
Tenga preparado lo siguiente:
Completar su declaración con precisión es crucial para evitar demoras, cartas de verificación de identidad o avisos de rechazo. El Departamento de Illinois ofrece un servicio de ventanilla sin cita previa en establecimientos estatales selectos si necesita asistencia en persona. Asegúrese de que su declaración refleje el año tributario correcto para evitar problemas con los cheques de reembolso o las tasas.
Si operó como propietario único en 2015, los ingresos de su empresa deben declararse en el Anexo C de su formulario federal 1040, que luego se transfiere a la línea 1 de su formulario IL-1040 de Illinois. El estado considera estos ingresos comerciales como parte de su declaración. Sin embargo, las consideraciones especiales previstas en la Ley del Impuesto sobre la Renta de Illinois y las leyes relacionadas, como la Ley del impuesto sobre la ocupación de minoristas y la Ley del impuesto sobre la ocupación de los servicios, pueden afectar su último impuesto adeudado.
Las pérdidas comerciales declaradas en el Anexo C pueden compensar otros ingresos en su declaración de Illinois, lo que reduce su obligación tributaria general. Sin embargo, estas pérdidas deben calcularse y documentarse correctamente. Illinois no cumple con todas las normas federales de depreciación, por lo que es posible que sea necesario realizar ajustes en el Anexo M para cumplir con las normas de la oficina de auditoría del IDOR.
Si obtuvo ingresos de clientes o clientes en otros estados mientras mantenía su residencia en Illinois, es posible que deba presentar el Anexo CR para solicitar un crédito por los impuestos pagados en otros estados. Recuerda que los acuerdos de reciprocidad con estados como Iowa, Wisconsin, Kentucky y Michigan pueden afectar tus requisitos de presentación.
Si su empresa operaba como una sociedad, una corporación S o una sociedad de responsabilidad limitada, es posible que deba presentar el formulario IL-1120-ST o incluir el Anexo K-1-P para declarar las distribuciones de propiedad. Además, revise el Anexo 1299-C para ver si reúne los requisitos para recibir créditos tributarios relacionados con la empresa, como los vinculados a la compra de equipos o a las iniciativas de empleo. No pases por alto las normas relacionadas con los vehículos, especialmente si excluiste los vehículos sujetos al impuesto sobre el uso o compraste vehículos motorizados a particulares, lo que podría motivar la presentación de una solicitud en virtud de la Ley del impuesto sobre el uso.
El incumplimiento de estas reglas de presentación de solicitudes para pequeñas empresas podría resultar en sanciones, notificaciones de la Informal Conference Board o en la aplicación futura a través del proceso de notificación final.
Puede presentar su declaración de impuestos de Illinois para 2015 electrónicamente o en papel, según su preferencia y situación. El Departamento de Hacienda de Illinois alienta a los contribuyentes a utilizar la presentación electrónica siempre que sea posible para reducir los errores y las demoras en el procesamiento. Si utiliza una cuenta MyTax Illinois, puede presentar la solicitud directamente a través de la plataforma en línea del estado. Es seguro y gratuito y te permite rastrear el estado de tu devolución y reembolso en tiempo real.
Las personas que reúnen los requisitos para una excepción de presentación electrónica, como las personas con documentación específica solo en papel o acceso limitado a la tecnología, pueden optar por presentar la solicitud por correo. En estos casos, asegúrese de incluir todos los documentos requeridos en su declaración en papel. Adjunta los formularios W-2, 1099 y cualquier anexo aplicable para evitar recibir una notificación final por falta de información.
La dirección postal depende de si espera un reembolso o si está realizando un pago:
Apartado postal 19027, Springfield, IL 62794-9027
Cuando envíe su declaración por correo, utilice únicamente los pagos con cheque si paga por correo. Escriba su número de Seguro Social y el año tributario en la línea de notas, incluido el formulario IL-1040-V (comprobante de pago). Para quienes necesitan ayuda en persona, hay ventanillas sin cita previa para recibir ingresos en algunos centros estatales, como Lexington St.
Tiene varias opciones de pago si adeuda el impuesto sobre la renta de Illinois correspondiente al año tributario 2015. La forma más fácil es pagar electrónicamente a través de su cuenta MyTax Illinois o mediante un software de impuestos comerciales. Los pagos electrónicos se pueden realizar directamente desde una cuenta corriente o de ahorros. Incluya su IL-PIN o número de seguro social al enviar el pago para asegurarse de que se aplique a sus obligaciones del año tributario actual.
También puede pagar con tarjeta de crédito utilizando uno de los procesadores de pagos de terceros aprobados por Illinois. Tenga en cuenta que es posible que se apliquen tarifas de conveniencia. Algunos contribuyentes suelen utilizar este método para obtener mayor flexibilidad al remitir saldos grandes o realizar pagos desde varias cuentas.
Si envía su pago por correo, incluya un cheque o giro postal a nombre del Departamento de Hacienda de Illinois y adjunte el formulario IL-1040-V. Para cumplir con las directrices estatales, el departamento solo acepta pagos con cheque por correo; no se permite el pago en efectivo. Los pagos deben tener el sello postal antes de la fecha límite del impuesto sobre la renta (el 18 de abril de 2016, para las declaraciones de 2015) para evitar cargos por pagos atrasados y multas por pago estimado.
Sin importar el método, mantener un registro de sus transacciones ayuda si alguna vez necesita responder electrónicamente a consultas futuras. Los pagos atrasados o incompletos pueden generar intereses, una última notificación u otra acción por parte de la división de cobros de IDOR. Si necesita ayuda, visite uno de los centros de servicio sin cita previa del estado.
Si esperaba adeudar 500 dólares o más en impuestos sobre la renta para el año tributario 2016 después de restar la retención y los créditos, debe realizar los pagos de impuestos estimados mediante el formulario IL-1040-ES. Este requisito se aplicaba a las personas físicas, las empresas unipersonales y los miembros de sociedades de responsabilidad limitada cuyos ingresos no estaban sujetos a retenciones periódicas, como los ingresos por trabajo por cuenta propia, los ingresos por alquileres o los intereses y dividendos.
No realizar los pagos a tiempo puede resultar en una multa por pago estimada, que se acumula mensualmente en función de los montos impagos. Para evitar multas, utilice los cupones de pago incluidos en el formulario IL-1040-ES o envíe los pagos a través de su cuenta MyTax Illinois. Indique siempre el año tributario y el trimestre correspondientes al enviar los pagos.
Si sus ingresos varían, Illinois le permite anualizar los ingresos para que coincidan con el momento en que los obtuvo, lo que le ayuda a minimizar las multas. Sin embargo, el estado puede rechazar las reducciones de pago estimadas que no estén documentadas. Si es necesario, puede apelar las cuotas a través de la Junta de Conferencia Informal.
Para planificar el futuro, recuerde que se aplican ciertas excepciones a los agricultores y pescadores, y las personas afectadas por un acto público relacionado con las declaraciones de desastre pueden ser elegibles para prorrogar los plazos en virtud de los programas destacados anunciados por el Departamento de Ingresos de Illinois.
Después de presentar su declaración de impuestos de Illinois de 2015, puede verificar el estado de su reembolso o verificar el saldo adeudado utilizando varias herramientas proporcionadas por el Departamento de Ingresos de Illinois. La forma más sencilla es utilizar la herramienta «¿Dónde está mi reembolso?» herramienta in the tax.illinois.gov sitio web. Tambien puede visitar el sitio de la Contraloría de Illinois en myrefund.illinoiscomptroller.gov para un seguimiento adicional de los reembolsos.
Para comprobar tu reembolso, necesitarás lo siguiente:
Ten en cuenta que pueden producirse retrasos si tu devolución está marcada para su revisión. En 2015, el estado introdujo procedimientos de prevención del fraude más sólidos, lo que podría conllevar la adopción de medidas de verificación adicionales, como recibir una carta de verificación de identidad.
Las transacciones electrónicas se pueden confirmar a través de su banco o software de impuestos para comprobar los pagos. En el caso de los pagos con cheque, la confirmación suele estar disponible a través de tu institución financiera. Si hay alguna discrepancia o falta algún registro, ponte en contacto con el IDOR o visita uno de sus centros estatales, como el del Dr. Martin Luther King, para obtener ayuda.
Si el IDOR requiere información adicional, puede solicitar su respuesta electrónicamente o por correo electrónico. Las respuestas rápidas ayudan a evitar demoras a la hora de recibir el cheque de reembolso o a resolver los problemas pendientes relacionados con tus obligaciones del año tributario actual.
Antes de presentar su declaración de impuestos de Illinois de 2015, revise esta lista de verificación para asegurarse de haber completado todos los pasos requeridos y de haber incluido la documentación necesaria. Una declaración cuidadosamente revisada ayuda a minimizar las multas, evita demoras innecesarias y reduce el riesgo de recibir correspondencia del Departamento de Hacienda de Illinois.
Si no estás seguro de cómo corregir un error, hacer un seguimiento de un reembolso retrasado o solicitar una aclaración sobre un documento, comunícate directamente con el Departamento de Illinois. Pueden ayudarte si tienes preguntas sobre los formularios del año anterior, los requisitos para realizar un ajuste o las explicaciones sobre el saldo adeudado. También es posible que tengas que comunicarte con nosotros si has recibido una notificación que requiere una respuesta o documentos de respaldo.
En el caso de las personas que presentan declaraciones en papel, recuerde que las partes privadas no pueden dejar las declaraciones en las instalaciones estatales sin aprobación previa. Si va a enviar por correo documentos o formularios, como un permiso para conducir, confirma que cumplen con las directrices de la Ley del Impuesto sobre el Uso y el Código de Vehículos de Illinois.
Además, revise los formularios de tendencias que figuran en el comunicado de prensa completo del Departamento de Ingresos de Illinois o en la lista de programas destacados. Estos recordatorios pueden ayudar a los contribuyentes a mantenerse informados sobre las actualizaciones, como los cambios en el impuesto sobre la ocupación del operador hotelero, la definición de los productos de tabaco o los tipos vendidos.
Si no cumplió con la fecha límite original de presentación de impuestos sobre la renta en 2015, aún debe presentar su declaración de Illinois lo antes posible. El Departamento de Illinois permite la presentación tardía, pero es posible que se apliquen multas e intereses a cualquier impuesto no pagado. Incluso años después, es posible que aún reúna los requisitos para recibir un cheque de reembolso. Presentarlo con prontitud ayuda a evitar que el Departamento de Hacienda de Illinois tome más medidas.
La mayoría de las declaraciones de 2015 ahora deben presentarse por correo, ya que se ha cerrado el plazo para presentar electrónicamente las declaraciones del año anterior. Sin embargo, el Departamento de Hacienda de Illinois aún procesa las declaraciones presentadas tardíamente en papel. Use los formularios correctos de 2015 y adjunte todos los anexos y documentos. Si no está seguro sobre el formato o los requisitos, consulte los programas destacados en tax.illinois.gov para obtener actualizaciones archivadas y consejos de archivado.
Muchos contribuyentes no reciben los créditos del Anexo ICR y del Anexo CR, como el crédito por gastos de educación primaria y secundaria o el crédito tributario a la propiedad. Algunos tampoco excluyen los ingresos de jubilación elegibles del Anexo M. Si está averiguando cómo presentar su declaración de impuestos de Illinois de 2015, revisar primero las deducciones disponibles puede mejorar la precisión y reducir la obligación tributaria.
Si se mudó durante 2015, se lo considera residente de medio año. Deberás usar el Anexo NR para declarar los ingresos obtenidos mientras viviste en Illinois. El Departamento de Illinois exige una separación clara entre los ingresos dentro y fuera del estado. Tenga a mano los documentos federales para respaldar la asignación de ingresos e incluya cualquier formulario de respaldo que refleje su condición de residente durante un año completo o parcial.
Si ha vivido en Illinois durante todo el 2015, pero ha obtenido ingresos en otro estado, incluye todos los ingresos en su IL-1040 y utilice el Anexo CR para solicitar un crédito por los impuestos pagados en otro lugar. El Departamento de Hacienda de Illinois tiene acuerdos de reciprocidad con algunos estados vecinos, lo que puede reducir su carga. Siempre verifique si su situación reúne los requisitos para cumplir con esos términos según las directrices del estado.
El Departamento de Hacienda de Illinois sugiere conservar los documentos tributarios durante al menos tres años a partir de la fecha en que se presentó la declaración o dos años a partir de la fecha en que se pagó el impuesto, lo que ocurra más tarde. Sin embargo, guarde los registros durante siete años o más si su declaración incluye ingresos comerciales, ventas de propiedades o ajustes de auditoría. También se recomienda conservar una copia del cheque de reembolso y de las confirmaciones de pago como referencia.
Puede visitar el sitio web del Departamento de Hacienda de Illinois en tax.illinois.gov para acceder a los formularios oficiales, las instrucciones y las respuestas sobre declaraciones de años anteriores, como 2015. El sitio también destaca los programas destacados, las actualizaciones de las leyes tributarias estatales y las opciones de contacto si necesitas ayuda con la declaración, el cálculo de los pagos o la comprensión de un aviso.
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