¿Cómo presenta una declaración de impuestos de Nueva York para 2021 si ha heredado una propiedad?

Si heredó una propiedad en 2021, esta guía lo ayudará a presentar su Estado de Nueva York declaración de impuestos correcta. Se centra en qué declarar, qué formularios presentar y cómo calcular sus obligaciones tributarias. Muchos contribuyentes no saben qué impuestos se aplican y cuándo deben declararse. Esta guía simplifica el proceso mediante pasos claros y reglas tributarias reales para 2021.

Nueva York no tiene impuestos de sucesiones, por lo que no adeudará impuestos simplemente por heredar la propiedad de alguien. Sin embargo, es posible que adeude impuestos sobre la renta personal si vendió la propiedad o obtuvo ingresos por alquiler en 2021. También debe declarar las ganancias de capital si el precio de venta de la propiedad superó su base incrementada. Estas situaciones pueden afectar significativamente sus declaraciones de impuestos estatales y federales sobre la renta.

Esta guía utiliza como fuente las directrices verificadas de 2021 del Departamento de Impuestos y Finanzas del Estado de Nueva York. Todas las recomendaciones se alinean con las instrucciones oficiales publicadas para ese año tributario específico. Nos centramos únicamente en las normas de 2021, no en los años tributarios actuales o futuros. Esto garantiza que siga los procedimientos precisos para su declaración de bienes heredados de 2021.

Comprensión de las normas tributarias de Nueva York sobre la propiedad heredada

Si heredó una propiedad durante el año tributario 2021 y está preparando su declaración de impuestos de Nueva York, es esencial que comprenda las reglas específicas y las implicaciones involucradas. Si bien Nueva York no impone un impuesto de sucesiones, hay varias consideraciones relacionadas con el impuesto sobre la renta que pueden afectar tus obligaciones de declaración, especialmente si la propiedad heredada se vendió o generó ingresos.

• No hay impuesto de sucesiones en Nueva York, pero se puede aplicar el impuesto sobre sucesiones: El estado de Nueva York no impone un impuesto de sucesiones, lo que significa que los contribuyentes individuales no adeudan impuestos simplemente porque recibieron una propiedad. Sin embargo, las sucesiones aún pueden estar sujetas al impuesto sobre el patrimonio si su valor supera el umbral del impuesto sobre el patrimonio de Nueva York. Para el año fiscal 2021, ese umbral fue de 5,93 millones de dólares. Los albaceas, no los herederos, son responsables de presentar cualquier declaración relacionada con el patrimonio.
  
  
• La venta de propiedades heredadas genera un impuesto sobre las ganancias de capital: Si vendió una propiedad heredada en 2021, debe declarar la venta en sus declaraciones de impuestos sobre la renta personal y federales de Nueva York. La ganancia o pérdida debe incluirse en sus ingresos imponibles utilizando la base escalonada, que es el valor de la propiedad en la fecha del fallecimiento del difunto.
• La base reforzada protege a los contribuyentes de pagar en exceso: La base reforzada garantiza que no tendrá que pagar impuestos sobre las ganancias antes de heredar la propiedad. Por ejemplo, si tus padres compraron una casa por 150 000$ y tenía un valor de 500 000$ cuando fallecieron, tu base pasa a ser de 500 000$. Si la vendió por 520 000$ en 2021, su ganancia de capital es de solo 20 000$, que debe declararse en el anexo D de sus formularios de impuestos federales y de Nueva York.
  
  
• Los ingresos por alquiler deben declararse si la propiedad fue arrendada: Si alquiló una propiedad heredada en 2021, los ingresos por alquiler están sujetos a impuestos y deben incluirse en su declaración de impuestos sobre la renta. Puede deducir los gastos permitidos, como los intereses hipotecarios, el mantenimiento, el seguro y los ajustes de depreciación de la ciudad de Nueva York. Estos ingresos también deben declararse en su Anexo E federal y luego transferirse a su declaración de impuestos sobre la renta personal de Nueva York.
  
  
• Los ajustes de depreciación y el capital de inversión son importantes: Las propiedades de alquiler heredadas que generan ingresos también pueden requerir ajustes de depreciación, especialmente para los declarantes de la ciudad de Nueva York. Si la propiedad era un activo empresarial, es posible que tengas que calcular y aplicar la depreciación del capital de inversión para declarar correctamente los ingresos imponibles y evitar multas.
  
  
• Las ventas de bienes afectan los pagos de impuestos estimados: Si vendió una propiedad heredada para obtener una ganancia significativa, es posible que deba hacer pagos estimados del impuesto sobre la renta personal para 2021 para evitar una multa por pago insuficiente. Esto se aplica especialmente a las personas que trabajan por cuenta propia, a los jubilados y a otras personas a las que el empleador no les retiene impuestos.
  
  
• Formularios requeridos y fechas límite para presentar la solicitud: Deberá usar el formulario IT-201 si es residente de un año completo, o el IT-203 para no residentes o residentes de medio año con ingresos de Nueva York. Los documentos de respaldo incluyen las declaraciones de impuestos federales, el formulario 1099-S (si vendiste una propiedad) y los registros de ingresos por alquiler. Si no puede cumplir con la fecha de presentación original, solicite una prórroga automática mediante el formulario IT-370. Todos los formularios de impuestos sobre la renta personal del estado de Nueva York están disponibles en línea de forma gratuita. Visite el Departamento de Impuestos y Finanzas de Nueva York para acceder a ellos y enviarlos.

Comprender el impacto de la propiedad heredada en su declaración de impuestos de Nueva York para 2021 es crucial, especialmente si la propiedad se vendió o si obtuvo ingresos. Ya sea que sea residente, no residente o presente una declaración en nombre de un patrimonio, revisar sus ingresos imponibles, sus deducciones, sus créditos y sus posibles oportunidades de reembolso lo ayudará a completar su declaración de impuestos con precisión y a evitar multas innecesarias.

Cuando la propiedad heredada afecta su declaración de impuestos

Si ha heredado una propiedad y está preparando su declaración de impuestos de Nueva York para 2021, es esencial que comprenda cuándo y cómo esta herencia puede afectar sus obligaciones tributarias. Si bien la simple herencia de una propiedad no suele tener consecuencias fiscales inmediatas, venderla o generar ingresos a partir de ella durante el año tributario sí lo hace. A continuación se detallan los escenarios clave en los que la propiedad heredada afecta su declaración de impuestos sobre la renta personal del estado de Nueva York.

• Debe declarar las ganancias de capital de forma escalonada (vendió la propiedad): Si vendió una propiedad heredada en 2021, debe declarar cualquier ganancia o pérdida de capital en su declaración de impuestos sobre la renta de Nueva York y en las declaraciones de impuestos federales. Utilice la base escalonada (el valor justo de mercado de la propiedad en la fecha de fallecimiento del difunto) para calcular las ganancias o pérdidas. Esto afecta sus ingresos imponibles y también puede influir en su elegibilidad para recibir créditos como el crédito tributario sobre bienes inmuebles o las deducciones detalladas.
  
  
• Está sujeto a impuestos y debe declararse (ingreso devengado por alquiler): La propiedad heredada que generó ingresos por alquiler durante el año tributario debe declararse en sus declaraciones de impuestos sobre la renta personal federales y de Nueva York. Estos ingresos deben figurar en el Anexo E, y los ajustes de depreciación aplicables deben calcularse utilizando los ajustes de depreciación de la ciudad de Nueva York si la propiedad se encuentra en la ciudad de Nueva York. Las personas que trabajan por cuenta propia y administran alquileres heredados también deben tener en cuenta los pagos de impuestos estimados.
  
  
• Debe incluir todos los ingresos relacionados (créditos reclamados): Obtener ingresos por alquiler o vender propiedades heredadas puede influir en tu capacidad para solicitar ciertos créditos tributarios del estado de Nueva York, como el crédito por hijos a cargo, el crédito por ingresos del trabajo y el crédito de matrícula universitaria del Empire State. Estos créditos dependen de tus ingresos brutos ajustados, así que asegúrate de incluir todos los ingresos de la propiedad heredada al completar tu declaración de impuestos sobre la renta.
  
  
• Probablemente no tenga un impacto inmediato en su rentabilidad (no se vende, no se alquila): Si heredó una propiedad pero no la vendió ni la alquiló durante 2021, generalmente no necesita declararla en su declaración de impuestos de Nueva York para 2021. Sin embargo, aún puede afectar su cartera de capital de inversión o su obligación tributaria futura sobre la renta cuando la propiedad se venda finalmente. Mantenga registros para futuras temporadas de presentación de impuestos y consulte los formularios tributarios de Nueva York para conocer los cambios que se aplican a los contribuyentes individuales y a las sucesiones.
  
  
• Aún puede calificar para recibir créditos (pagar gastos de propiedad): Los propietarios e inquilinos que pagaron los gastos relacionados con la propiedad heredada, como los impuestos a la propiedad, podrían ser elegibles para el crédito tributario sobre bienes inmuebles en su declaración de impuestos sobre la renta del estado de Nueva York. Comprueba si cumples los requisitos para solicitar este crédito, especialmente si tus ingresos se encuentran dentro de los límites de elegibilidad para los contribuyentes individuales.
  
  
• Solicite una extensión automática si es necesario: Si las complicaciones relacionadas con la propiedad heredada retrasaron su presentación, puede presentar una solicitud de prórroga automática a través del IRS y el Departamento de Impuestos y Finanzas del Estado de Nueva York. Esto le da más tiempo para organizar documentos como los ajustes de depreciación, los pagos recibidos y cualquier vínculo comercial o corporativo si la propiedad se mantuvo a través de un fideicomiso o una LLC en la que participaran accionistas o corporaciones.

Ya sea residente, no residente o alguien que esté tramitando una herencia por primera vez, comprender el momento y la naturaleza del impacto de la propiedad heredada en su declaración de impuestos sobre la renta puede ayudarlo a evitar multas, solicitar los créditos correspondientes y, potencialmente, maximizar su reembolso de impuestos. Si no estás seguro, visita el sitio web oficial del Departamento de Impuestos del Estado de Nueva York para acceder gratis a los formularios de impuestos de Nueva York y a una guía actualizada.

Formularios y documentos tributarios de Nueva York requeridos antes de la presentación

Antes de presentar su declaración de impuestos del estado de Nueva York sobre propiedades heredadas en el año tributario de 2021, es esencial reunir documentación específica que respalde la forma en que se manejó la propiedad, ya sea que se guardara, alquilara o vendiera. Cada documento desempeña un papel diferente a la hora de garantizar la presentación de informes precisos y conformes con las normas sobre las ganancias de capital, los ingresos por alquileres o las valoraciones relacionadas con el patrimonio.

1. Registros de valoración de propiedades (tasación de la fecha de defunción): Establece la base reforzada para el cálculo de las ganancias de capital. Esta tasación determina el valor justo de mercado de la propiedad a partir de la fecha de fallecimiento del difunto. La venta de la propiedad se convierte en su base de costos «incrementados», que calcula las ganancias o pérdidas imponibles. Sin esto, cualquier informe sobre las ganancias de capital podría ser inexacto y tener consecuencias fiscales evitables.

2. Formulario 1099-S (si la propiedad se vendió en 2021): Reporta los ingresos brutos de la venta de bienes inmuebles. El formulario 1099-S lo emite la compañía de títulos o el agente de cierre y muestra el monto total que recibió de la venta. Lo necesitará para declarar la transacción en su Anexo D federal y en su declaración de impuestos del estado de Nueva York. Aún debes declarar la venta si no la recibiste pero vendiste la propiedad.

3. Estados de ingresos por alquiler (si la propiedad se arrendó en 2021): Documentos: ingresos de alquiler declarables y gastos deducibles. Suponga que alquiló la propiedad heredada antes de venderla o conservarla. En ese caso, necesitarás un registro de los ingresos por alquiler, que incluya un desglose de los alquileres cobrados y los gastos permitidos, como el seguro, las reparaciones y los impuestos a la propiedad. Estos datos deben incluirse en su Anexo E federal y transferirse a su declaración de impuestos de Nueva York.

4. Copia de la declaración de impuestos federales sobre la renta como referencia: Garantiza la coherencia entre las presentaciones estatales y federales. Tener su declaración federal completa ayuda a garantizar que todos los ingresos, deducciones y ganancias de capital se reflejen correctamente en su declaración del estado de Nueva York. También ayuda a verificar la coherencia de los formularios de impuestos, especialmente cuando se trata del Anexo D (para ventas) y el Anexo E (para ingresos por alquileres). Recopilar estos documentos por adelantado puede reducir los errores, evitar demoras en la presentación y garantizar que su declaración de impuestos sobre la renta del estado de Nueva York refleje con precisión la forma en que manejó los bienes heredados en 2021.

Cómo elegir los formularios de declaración de impuestos sobre la renta personal correctos

Elegir el formulario tributario correcto es esencial al declarar los ingresos, los ingresos por alquileres o las ganancias de capital relacionados con la propiedad heredada en Nueva York para el año fiscal 2021. Su estado de residencia y si vendió la propiedad determinarán qué formularios necesita. A continuación se muestra un desglose de los formularios que se aplican y por qué:

• IT-201 (residentes del estado de Nueva York durante un año completo): Si fue residente legal del estado de Nueva York en 2021, debe presentar el formulario IT-201. Este formulario completo incluye todos los tipos de ingresos, incluidos los salarios, los ingresos por alquileres y las ganancias de capital de la propiedad heredada. Es la declaración de impuestos sobre la renta personal estándar para los residentes de Nueva York y garantiza la conformidad con los datos federales y con cualquier deducción o crédito aplicable específico de Nueva York.
  
  
• IT-203 (residentes y no residentes de medio año): Use el formulario IT-203 si se mudó a Nueva York o salió de Nueva York durante 2021 o si vivió fuera del estado pero obtuvo ingresos de una fuente de Nueva York, como el alquiler de una propiedad heredada en el estado. Este formulario le permite declarar solo la parte de los ingresos atribuible a su tiempo o actividad financiera en Nueva York, lo que le ayuda a evitar impuestos innecesarios sobre los ingresos que no provienen de Nueva York.
  
  
• Anexo D (Declaración de ganancias de capital de propiedades heredadas): Si vendió una propiedad heredada en 2021, debe usar el Anexo D para declarar las ganancias o pérdidas de capital. Nueva York cumple estrictamente con las normas federales, lo que significa que tendrás que calcular la base escalonada (el valor de la propiedad en el momento del fallecimiento del propietario original) y restarlo del precio de venta. Cumplimentar con precisión el Anexo D es crucial para evitar que se produzcan auditorías o retrasos en la presentación de impuestos.

La presentación de los formularios apropiados garantiza el cumplimiento legal y evita errores que podrían retrasar los reembolsos o provocar revisiones innecesarias. Verifique siempre su estado de residencia y sus fuentes de ingresos antes de seleccionar sus formularios.

Reportar la venta de propiedades heredadas en una declaración de impuestos de Nueva York

Si heredó una propiedad y la vendió durante el año tributario de 2021, es esencial informar correctamente la transacción en su declaración de impuestos del estado de Nueva York para evitar multas, demoras en el procesamiento o obligaciones tributarias inexactas. A continuación, te explicamos cómo gestionar cada paso con claridad y precisión:

• Establezca la base incrementada (valor en la fecha de fallecimiento): Cuando hereda una propiedad, la base de costos a efectos fiscales suele ser el valor justo de mercado de la propiedad en la fecha de fallecimiento del difunto, es decir, la base escalonada. Esta regla reduce significativamente su ganancia imponible si la propiedad se ha apreciado con el tiempo. Para calcularlo, obtenga una tasación profesional o una documentación que demuestre el valor justo de mercado de la propiedad a la fecha de fallecimiento del difunto (no el precio de compra original). Declararás una ganancia de capital si el precio de venta supera la base escalonada. Si es inferior, es posible que tengas una pérdida de capital (aunque las pérdidas de bienes de uso personal generalmente no son deducibles).
  
  
• Informe sobre las declaraciones federales y estatales utilizando los formularios correctos: Debe declarar cualquier ganancia o pérdida de capital derivada de la venta de bienes heredados en su declaración federal de impuestos sobre la renta (formulario 1040, anexo D) y en su declaración de impuestos sobre la renta personal del estado de Nueva York.
  
  
  
  • Use el formulario IT-201 si fue residente de Nueva York durante todo un año en 2021.
    
    
  • Use el formulario IT-203 si fue residente de medio año o no residente.
    Adjunte el Anexo D a las declaraciones federales y de Nueva York para detallar la venta.
    Asegúrese de marcar la propiedad como «heredada» para que el IRS y el Estado de Nueva York entiendan las reglas del período de tenencia (toda propiedad heredada se considera una ganancia de capital a largo plazo, independientemente del tiempo que la haya mantenido).
    
    
• Adjunte documentación que respalde sus cálculos: La documentación faltante o incompleta es una de las principales causas de retrasos en los reembolsos.
  Debes incluir:
  
  
  
  • Una copia de la tasación o valoración que establezca la base escalonada.
    
    
  • Formulario 1099-S (si corresponde) que muestre los ingresos de la venta.
    
    
  • Declaración de cierre o HUD-1/hoja de liquidación de la venta.
    
    
  • Documentación que demuestre su interés de propiedad y su relación con el fallecido.
    
    
  • Estos materiales ayudan a validar su cálculo de ganancias/pérdidas y evitan preguntas o auditorías por parte del Departamento de Impuestos y Finanzas del Estado de Nueva York.

Informar con precisión la venta de bienes heredados en su declaración de impuestos de Nueva York no solo se trata de evitar multas, sino que también garantiza un tratamiento justo de sus ganancias o pérdidas y acelera su reembolso. Al entender la base escalonada, presentar los formularios correctos e incluir la documentación adecuada, proteges tus intereses financieros y cumples con las leyes estatales y federales.

Gestión de los ingresos por alquiler de propiedades heredadas

Si heredó una propiedad en 2021 y obtuvo ingresos por alquiler, debe declararlos en sus declaraciones de impuestos federales y del estado de Nueva York. Sin embargo, el proceso no consiste solo en indicar la cantidad de alquiler que cobró, sino que hay formularios, deducciones y requisitos de documentación específicos que debe conocer.

• Utilice el Anexo E federal para declarar los ingresos por alquiler: Todos los ingresos por alquiler de propiedades heredadas deben declararse en el Anexo E (Ingresos y pérdidas suplementarios) de su declaración de impuestos federales (formulario 1040). Este formulario le permite enumerar los ingresos, los gastos y la depreciación de cada propiedad por alquiler. Incluso si no administraste activamente la propiedad, debes declarar los ingresos obtenidos en 2021, especialmente si comenzaste a alquilarla poco después de la herencia.
  
  
• Transfiera los ingresos netos de alquiler a su declaración de Nueva York: Después de calcular sus ingresos o pérdidas netos por alquiler en el Anexo E, debe incluir el total en su declaración de impuestos sobre la renta del estado de Nueva York. Esto significa incluirlo en el formulario IT-201 (residentes de un año completo) o en el formulario IT-203 (residentes/no residentes de medio año) para la mayoría de las personas. Por lo general, Nueva York cumple con el tratamiento federal, pero puede requerir ajustes si la depreciación o ciertas deducciones difieren.
  
  
• Reclame todas las deducciones de alquiler permitidas: Puede deducir los gastos diarios relacionados con las operaciones de alquiler, incluidos el mantenimiento, los impuestos a la propiedad, las primas de seguro, los servicios públicos, la publicidad y las reparaciones. Sin embargo, solo se deben incluir los costos para generar ingresos por alquiler para ese año tributario. También se permite la depreciación, pero debe calcularse sobre la base escalonada (el valor de la propiedad en la fecha de fallecimiento del difunto).
  
  
• Realice un seguimiento de los ingresos y gastos con precisión: Mantenga un libro mayor o un sistema digital dedicado para documentar cada pago de alquiler recibido, cada gasto pagado y las facturas o recibos de respaldo. Los estados de cuenta bancarios por sí solos no son suficientes en caso de una auditoría. El estado de Nueva York puede solicitar una copia de seguridad detallada si tu declaración está marcada, especialmente si reclamas una pérdida o un reembolso vinculado a las deducciones del alquiler.
  
  
• Prepárese para las solicitudes de auditoría del IRS y del Estado de Nueva York: Si su declaración es seleccionada para ser auditada, el IRS y el Departamento de Impuestos y Finanzas del Estado de Nueva York pueden solicitar documentación como arrendamientos, recibos de reparación, registros de mantenimiento y comprobantes de pago. La falta de registros puede resultar en la denegación de deducciones o evaluaciones tributarias adicionales, por lo que se recomienda encarecidamente mantener los archivos organizados durante al menos tres años.

Heredar una propiedad de alquiler puede proporcionar ingresos valiosos, pero también conlleva obligaciones tributarias estrictas. La presentación de informes adecuada, la maximización de las deducciones permitidas y el mantenimiento diligente de los registros son esenciales para evitar multas y garantizar que solo pague lo que debe legalmente.

Consideraciones de pago y reembolso para la declaración del impuesto sobre la renta

Al presentar su declaración de impuestos sobre la renta del estado de Nueva York para propiedades heredadas en 2021, es esencial centrarse en la precisión, el momento y el método de pago. A continuación, se detallan las principales consideraciones sobre pagos y reembolsos que pueden ayudarlo a evitar multas, administrar el flujo de caja y controlar el estado de su declaración de manera efectiva.

• Evite los cargos por intereses pagando los impuestos estimados a tiempo: Si adeudaba impuestos sobre los ingresos por alquileres o ganancias de capital de propiedades heredadas en 2021 y no pagó lo suficiente durante todo el año mediante retenciones o pagos estimados, el estado puede cobrarle intereses, incluso si paga la totalidad antes de la fecha límite de abril. Para evitarlo, los impuestos estimados deberían haberse pagado trimestralmente y, por lo general, los plazos vencían en abril, junio, septiembre y enero del año siguiente. Como referencia futura, utilice el formulario IT-2105 para realizar los pagos estimados a tiempo si vuelven a surgir situaciones tributarias similares.
  
  
• Controle su reembolso con la herramienta «Compruebe su reembolso» de Nueva York: Después de la presentación, puede hacer un seguimiento del estado de su reembolso a través del Departamento de Impuestos y Finanzas del Estado de Nueva York portal en línea seguro. La herramienta «Verifique su reembolso» requiere su número de Seguro Social, el monto exacto del reembolso y el año tributario. Recuerde que las declaraciones presentadas electrónicamente generalmente se procesan más rápido, y los errores o la falta de documentos pueden retrasar su reembolso de manera significativa.
  
  
• Solicite un plan de pago si no puede pagar la totalidad: Si no puede pagar la totalidad de su obligación tributaria sobre la renta de Nueva York de 2021, tal vez debido a ganancias de capital inesperadas por la venta de propiedades heredadas, puede solicitar un acuerdo de pago a plazos (IPA). Esto le permite pagar con el tiempo sin tener que enfrentarse a acciones de cobro agresivas. Las solicitudes se pueden presentar en línea y, por lo general, la aprobación se basa en su capacidad de pago, no solo en el saldo adeudado.

Entender tus obligaciones de pago y las opciones de seguimiento de los reembolsos te ayuda a cumplir con las normas y a evitar sorpresas. Tomar medidas proactivas, ya sea mediante pagos estimados, un seguimiento digital o un plan de pagos, puede ahorrarte estrés y costes adicionales.

Lista de verificación final antes de presentar su declaración de impuestos sobre la renta del estado de Nueva York

Antes de presentar su declaración de impuestos sobre la renta del estado de Nueva York de 2021, es esencial revisar cuidadosamente todos los detalles relacionados con la propiedad heredada. Esta es una lista final diseñada específicamente para las personas que heredaron propiedades en 2021, para garantizar la precisión, el cumplimiento y un proceso de presentación más fluido:

• Confirme que la venta o el alquiler de la propiedad heredada estén completamente informados: Si vendió propiedades heredadas o obtuvo ingresos por alquiler en 2021, deben reflejarse en su declaración de impuestos. No incluirlo puede provocar retrasos en los reembolsos o consultas de auditoría. Verifique que los ingresos por alquiler figuren en el Anexo E federal y que las ganancias o pérdidas de cualquier venta figuren en las declaraciones federales y del estado de Nueva York.
  
  
• Vuelva a calcular las ganancias de capital utilizando la base escalonada: La propiedad heredada se grava de manera diferente cuando se vende. Debe usar la base escalonada (el valor justo de mercado de la propiedad en la fecha de fallecimiento del difunto) para calcular cualquier ganancia o pérdida. Asegúrese de que sus cálculos reflejen con precisión esta base y compárelos con su 1099-S (si corresponde) y los registros de tasación. Estos errores son una de las fuentes más comunes de información errónea sobre las ganancias de capital.
  
  
• Verifique todos los números de seguro social y las firmas requeridas: Un número de Seguro Social que no coincida o no coincida puede provocar errores de presentación o demoras en los reembolsos. Confirme que todos los números de seguro social sean correctos, especialmente si la propiedad se heredó de manera conjunta o si se trata de un fiduciario. Además, asegúrese de que todas las partes necesarias hayan firmado la declaración, especialmente si se trata de una presentación fiduciaria o relacionada con el patrimonio.
  
  
• Utilice los formularios de impuestos de Nueva York correctos para su estado de residencia: Si es residente de Nueva York durante todo un año, presente el formulario IT-201. Si se mudó durante el año o vive fuera de Nueva York, pero tenía ingresos basados en Nueva York (por ejemplo, de una propiedad alquilada), necesitará el formulario IT-203. El anexo D es obligatorio para cualquier declaración de ganancias de capital. Adjunte todos los documentos pertinentes, incluidas las declaraciones federales y las declaraciones justificativas.

Dedicar unos minutos más a revisar estos detalles puede evitar errores costosos, retrasos en el procesamiento o indicadores de auditoría. Una declaración limpia y bien fundamentada es su mejor protección al declarar los impuestos sobre la propiedad heredada en Nueva York.

Preguntas frecuentes

¿Debo pagar el impuesto de sucesiones de Nueva York por la propiedad que he heredado?

No, Nueva York no tiene un impuesto de sucesiones. Sin embargo, el impuesto sobre el patrimonio puede aplicarse a nivel estatal si el valor total del patrimonio superó los 5,93 millones de dólares en 2021. Como beneficiario, por lo general no adeuda impuestos sobre la propiedad heredada, a menos que la venda más adelante o obtenga ingresos de ella. El impuesto federal sobre el patrimonio puede aplicarse según el tamaño y la estructura del patrimonio.

¿Cómo se calcula la base escalonada para la propiedad heredada en el estado de Nueva York?

La base escalonada se calcula determinando el valor justo de mercado (FMV) de la propiedad en la fecha de fallecimiento del propietario original. Esta se convierte en su nueva base de costos. Cuando vendes la propiedad, las ganancias de capital se calculan en función de la diferencia entre el precio de venta y este valor aumentado, no del precio de compra original. Por lo general, se requiere una tasación profesional en el momento del fallecimiento para corroborar la base escalonada.

¿Qué pasa si vendí una propiedad heredada por menos de su valor durante el año fiscal 2021?

Si vendió una propiedad heredada por un precio inferior al previsto, es posible que pueda declarar una pérdida de capital en su declaración de impuestos sobre la renta de 2021. Esta pérdida puede compensar otras ganancias de capital y, si sus pérdidas superan sus ganancias, puede deducir hasta 3000$ de sus ingresos ordinarios (o 1500$ si es casado y presenta una declaración por separado). Por lo general, cualquier pérdida no utilizada puede transferirse a ejercicios tributarios futuros.

¿Tengo que pagar el impuesto sobre la renta si no vendí la propiedad heredada?

Si no vendió la propiedad heredada ni generó ingresos (como el alquiler), por lo general no necesita declararlo en su declaración de impuestos sobre la renta personal de Nueva York de 2021. La herencia en sí misma no está sujeta a impuestos en Nueva York. Sin embargo, la declaración y la posible obligación tributaria pueden aplicarse si la propiedad generó ingresos por alquiler o se vendió. Mantenga siempre un registro del valor de la propiedad en el momento de la herencia.

¿Cómo debo declarar los ingresos por alquiler de una propiedad heredada en una declaración de impuestos sobre la renta personal?

Los ingresos por alquiler de propiedades heredadas deben declararse en su Anexo E federal y transferirse a su declaración de impuestos sobre la renta personal del estado de Nueva York (formulario IT-201 o IT-203). Puede deducir los gastos permitidos, como los impuestos a la propiedad, el seguro, las reparaciones y la depreciación. Mantenga un registro claro de todos los ingresos y gastos. Los ingresos netos por alquiler se suman a sus ingresos imponibles y pueden afectar su obligación tributaria anual.