Cómo presentar una declaración de impuestos de Kentucky para 2018 cuando se mudó fuera del estado

Incluso si se mudó, es posible que aún deba presentar una declaración de impuestos de Kentucky para 2018. Kentucky grava los ingresos obtenidos mientras era residente, independientemente de dónde viva. También grava ciertos ingresos provenientes de Kentucky obtenidos después de que te mudaste. Ignorar esta obligación podría generar multas e intereses sobre los impuestos estatales impagos.

Debe presentar su declaración si tuvo salarios, ingresos comerciales o ingresos por alquiler en Kentucky en 2018. Los residentes de medio año declaran los ingresos obtenidos durante la residencia y de fuentes de Kentucky después de mudarse. Los no residentes, como los que trabajan bajo contrato estatal, deben declarar los ingresos directamente relacionados con Kentucky. Cada situación depende de su estado de residencia y de su fuente de ingresos para ese año tributario.

Esta guía aclarará las reglas de residencia y los requisitos de presentación para los antiguos residentes de Kentucky. Aprenderá qué formularios se aplican a sus circunstancias. Describirá la documentación que debe reunir antes de iniciar su declaración. Por último, proporcionará los pasos para garantizar la presentación precisa de informes y el cumplimiento de la ley de Kentucky.

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Comprender las obligaciones tributarias de Kentucky después de mudarse

Si se mudó de Kentucky en 2018, es posible que aún tenga responsabilidades de presentación ante el Commonwealth. El Departamento de Ingresos de Kentucky aplica reglas específicas para el impuesto sobre la renta individual según su estado de residencia, dónde obtuvo sus ingresos y si están sujetos a las declaraciones de impuestos estatales sobre la renta en Kentucky. He aquí un desglose claro:

Reglas para residentes de un año completo: Si vivió en Kentucky durante todo el año tributario 2018, se lo considera residente de todo el año. Independientemente de su procedencia, todos los ingresos devengados deben declararse en su declaración de impuestos de Kentucky correspondiente a 2018 de la misma manera que usted los declara en su declaración federal de impuestos sobre la renta. Incluso si se mudó a finales de año, si sus registros muestran que mantuvo una vivienda permanente en Kentucky durante todo el año, debe presentar la solicitud mediante el formulario 740 y pagar los impuestos adeudados.
Requisitos de residencia de medio año: Si se mudó a Kentucky o salió de Kentucky durante 2018, es residente de medio año. En este caso, debe usar los formularios tributarios de Kentucky, como el formulario 740-NP, para declarar solo los ingresos que obtuvo cuando era residente de Kentucky, más cualquier ingreso obtenido de Kentucky después de mudarse. El tamaño de su familia cuando vivía en Kentucky puede afectar los créditos y los montos de las desgravaciones tributarias.
Obligaciones de presentación de no residentes: Si vivió fuera de Kentucky durante todo el año, pero obtuvo ingresos de fuentes de Kentucky, como salarios, operaciones comerciales, propiedad o ingresos tributarios de entidades de responsabilidad limitada, debe presentar una declaración de no residente. Esto se aplica independientemente de si recibió el pago en efectivo, con cheque u otra forma de compensación. El IRS La clasificación de sus ingresos en su declaración federal a menudo determina si Kentucky puede someterlos a impuestos.
Tratamiento de los ingresos antes y después de la mudanza: Kentucky separa los ingresos según dónde y cuándo se obtuvieron. Los ingresos obtenidos antes de salir de Kentucky están sujetos a impuestos en su totalidad por el Commonwealth. Los ingresos obtenidos después de la mudanza se gravan solo si provienen de Kentucky. Por ejemplo, si operaste un negocio en Kentucky pero lo administraste de forma remota después de mudarte, esa parte aún puede estar sujeta al impuesto sobre la renta de Kentucky. Si pagaste impuestos en otro estado sobre los mismos ingresos, puedes solicitar un crédito para excluirlo de la doble tributación.
Consideraciones especiales para empresas y LLET: Es posible que las empresas y ciertas entidades también deban presentar una declaración de impuestos de la entidad de responsabilidad limitada, incluso si los propietarios se han mudado. Esto incluye presentar los formularios correspondientes, mantener registros y responder a cualquier solicitud de información adicional del Departamento de Hacienda. A veces, es posible que los cobros o las facturas aún se envíen por correo a una dirección anterior de Kentucky, por lo que es esencial que se comunique con el departamento para actualizar sus datos.

Independientemente de su estado (residente de todo el año, residente de medio año o no residente), es esencial que comprenda cómo se aplican los impuestos de Kentucky a su situación, mantenga registros precisos y presente la declaración con prontitud. Si es necesario, puede solicitar una prórroga o solicitar orientación al Servicio de Impuestos Internos y al Departamento de Hacienda de Kentucky para asegurarse de que su declaración se presente correctamente y de que reciba cualquier beneficio para el que pueda reunir los requisitos.

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Determinación de su estado de residencia para 2018

Determinar su estado de residencia para la declaración de impuestos de Kentucky de 2018 es esencial porque determina qué formularios de impuestos de Kentucky debe usar, cuántos ingresos declara y si reúne los requisitos para recibir desgravaciones o créditos fiscales específicos. El Departamento de Hacienda de Kentucky utiliza definiciones claras para los residentes de un año completo, los residentes de un año parcial y los no residentes, y estas normas afectan tanto a las declaraciones de impuestos sobre la renta individuales como a las declaraciones estatales de impuestos sobre la renta.

Residente de año completo: Un residente de un año completo es una persona que vivió en Kentucky durante todo el año tributario y está sujeta al impuesto sobre la renta sobre todos los ingresos obtenidos, independientemente de dónde se hayan obtenido. Este estado se aplica si su hogar permanente estuvo en el Estado Libre Asociado durante todo el año, incluso si trabajó o estudió temporalmente en otro lugar. Por lo general, lo presentará utilizando el formulario 740 e incluirá todos los ingresos sujetos a impuestos federales, lo que refleja gran parte de su declaración de impuestos federales sobre la renta.
Residente de medio año: Un residente de medio año se mudó a Kentucky o salió de Kentucky en 2018. Debe presentar la solicitud Formulario 740-NP y declare los ingresos obtenidos mientras vivía en el estado, más cualquier ingreso de origen de Kentucky después de mudarse. Las fechas de mudanza también pueden afectar el tamaño de su familia en el caso de ciertos créditos y deducciones; es posible que los contribuyentes deban proporcionar registros como la fecha de finalización del arrendamiento o la fecha de venta de la propiedad para determinar cuándo cambiaron de residencia.
No residente: Un no residente es una persona que vivió fuera de Kentucky durante todo el año, pero que tenía ingresos de una fuente de Kentucky, como los salarios de una empresa que operaba en el estado, el alquiler de propiedades o las distribuciones de una entidad de transferencia sujeta al impuesto de entidad de responsabilidad limitada. Debe presentar la solicitud mediante el formulario 740-NP o, en casos comerciales específicos, formularios adicionales para LLET.
Impacto de cambiar las fechas en el tamaño de la familia y las obligaciones de presentación: La fecha en que cambies de residencia puede alterar el número de miembros de tu familia a efectos fiscales. Por ejemplo, si su cónyuge o sus dependientes permanecieron en Kentucky durante parte del año, es posible que el efecto sobre los créditos y las deducciones exija que se declaren por separado para cada parte. Aplica siempre el método de asignación correcto para evitar pagar impuestos de más.
Ejemplos para aclarar el estado de residencia

Ejemplo 1: Se mudó de Kentucky a Ohio en marzo de 2018, pero mantuvo una propiedad de alquiler en Kentucky. Es residente de medio año y debe declarar los ingresos devengados antes de mudarse, además de declarar los ingresos por alquiler como no residente.

Ejemplo 2: Vivió en Indiana todo el año, pero trabajó en Louisville durante tres meses. Usted no es residente y está obligado a presentar una declaración estatal de impuestos sobre los salarios de ese trabajo.

Ejemplo 3: Mantuvo su vivienda en Kentucky pero trabajó temporalmente en otro estado; sigue siendo residente durante todo el año y debe declarar el ingreso total.

Saber si es residente durante todo el año, residente de medio año o no residente garantiza que presente los formularios correctos, pague la cantidad correcta de impuestos y se beneficie de las desgravaciones fiscales disponibles según la ley de Kentucky y las normas del Servicio de Impuestos Internos. Si lo hace correctamente, puede evitar las facturas, los cobros y la necesidad de solicitar una prórroga o presentar información adicional más adelante.

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Formularios que tendrá que presentar

Cuando se mude de Kentucky pero aún necesite presentar una declaración estatal de 2018, elegir el formulario adecuado es fundamental para garantizar que cumpla con sus obligaciones tributarias con precisión. El Departamento de Hacienda de Kentucky proporciona diferentes formularios según su estado de residencia y el tipo de ingreso, y seleccionar el incorrecto puede retrasar el procesamiento o provocar errores en el cálculo de los impuestos.

Formulario 740-NP — Residentes y no residentes de medio año: Este es el formulario principal para las personas que vivieron en Kentucky durante parte del año o que obtuvieron ingresos de Kentucky mientras vivían en otro lugar. Le permite distribuir los ingresos entre Kentucky y su nuevo estado, lo que garantiza que solo pague impuestos sobre lo que es atribuible a Kentucky.
Formulario 740 — Residentes de Kentucky durante un año completo: Si vivió en Kentucky durante todo el año tributario, incluso si se mudó inmediatamente después del 31 de diciembre de 2018, utilizará el formulario 740. Este formulario cubre todos los ingresos de todas las fuentes, pero es posible que reúna los requisitos para recibir un crédito si también pagó impuestos sobre la renta en otro estado.
Formulario 740-NPR — Atletas y artistas profesionales no residentes: Este formulario especializado se aplica a los no residentes que obtienen ingresos en Kentucky de eventos deportivos o de entretenimiento. Simplifica la presentación de informes y retiene impuestos en función de los ingresos de Kentucky derivados de esas actividades.
Cronogramas de apoyo para personas que se mudan a otros estados: Según sus deducciones y créditos, es posible que deba adjuntar el Anexo A (Deducciones detalladas), el Anexo M (Modificaciones a los ingresos) o el Anexo RC (Crédito por impuestos pagados a otro estado). Estos cronogramas garantizan la asignación correcta de las deducciones y evitan la doble imposición.
Formularios de impuestos sobre entidades de responsabilidad limitada (LLET) para propietarios de negocios: Si fue propietario o miembro de una LLC u otra entidad comercial de Kentucky durante parte de 2018, es posible que deba presentar el formulario 720 o los anexos de LLET relacionados. Incluso si se mudó, Kentucky exige que informe la actividad comercial originada en el estado.

Presentar el formulario de Kentucky correcto lo ayuda a cumplir con los requisitos y le ayuda a evitar pagar más impuestos de los necesarios, principalmente si ha dividido su año entre estados.

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Reunir la documentación correcta

Cuando se prepare para presentar su declaración de impuestos de Kentucky de 2018 después de mudarse a otro estado, la documentación adecuada le ahorrará tiempo, evitará errores y garantizará que reclame todas las deducciones o créditos a los que tiene derecho. Esto es lo que necesitarás reunir y por qué cada artículo es importante.

Registros de ingresos laborales: Reúna todos los formularios W-2 de los empleadores y cualquier formulario 1099 para ingresos por cuenta propia, por contrato o por inversiones a los que se les haya retenido el impuesto estatal de Kentucky. Estos documentos confirman sus ingresos imponibles de fuentes de Kentucky y proporcionan los montos exactos retenidos para pagar los impuestos estatales.
Comprobante de la fecha de su mudanza: Guarde pruebas verificables de cuándo dejó de ser residente de Kentucky, como una carta de rescisión del contrato de arrendamiento, los documentos de cierre de la venta de una vivienda o las facturas finales de servicios públicos en su dirección de Kentucky. Esto ayuda a determinar su estado de residencia durante un año parcial y garantiza que los ingresos se asignen correctamente entre los estados.
Documentación de deducciones y créditos: Mantenga los recibos, los estados de cuenta o los registros oficiales de los gastos vinculados a las deducciones o créditos que planea reclamar. Esto podría incluir los gastos de educación, las contribuciones caritativas o los comprobantes de los impuestos pagados a otro estado. Tener registros detallados respaldará sus reclamaciones si el Departamento de Hacienda de Kentucky solicita la verificación.

Reunir esta documentación antes de comenzar su declaración facilitará el proceso de presentación y reducirá la probabilidad de demoras o disputas sobre su estado de residencia y sus ingresos imponibles.

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Proceso de presentación paso a paso para antiguos residentes de Kentucky

Si se mudó de Kentucky en 2018, la presentación de su declaración estatal requiere separar cuidadosamente los ingresos y las deducciones del tiempo que vivió allí y cualquier ingreso obtenido de Kentucky después. A continuación, te explicamos cómo abordar cada parte del proceso para cumplir con las normas y evitar pagar impuestos de más.

Informe los ingresos de los residentes de Kentucky antes de la mudanza

Use su declaración de residencia de un año parcial (formulario 740-NP) para incluir todos sus ingresos mientras vivió en Kentucky.
Incluya los salarios, los ingresos del trabajo por cuenta propia, los ingresos por alquiler de propiedades en Kentucky y otras ganancias recibidas antes de la fecha de la mudanza.
Asegúrese de que el período de ingresos coincida con las fechas de los comprobantes de residencia, como los contratos de arrendamiento o las facturas de servicios públicos.

Informe los ingresos de origen posterior a la mudanza en Kentucky

Incluso después de salir de Kentucky, debe declarar los ingresos de fuentes de Kentucky, como los salarios de un empleador de Kentucky, los ingresos por alquileres de propiedades en el estado o la actividad comercial realizada en Kentucky, en la parte para no residentes de su formulario 740-NP.
Utilice el Anexo KNRC para detallar estos ingresos, de modo que Kentucky solo los grava durante el período de no residencia.

Asigne deducciones y créditos entre estados

Divida las deducciones y los créditos según el período en el que fue residente de Kentucky y cuando se convirtió en residente de su nuevo estado.
Ajuste el tamaño de la familia y las exenciones para la parte del año de cada estado, ya que cambios como el matrimonio, el divorcio o el nacimiento de un hijo a mitad de año pueden alterar sus obligaciones tributarias.
Revise las reglas de Kentucky para los créditos por impuestos pagados a otro estado para evitar la doble tributación.

Conozca los plazos de presentación y las reglas de presentación tardía

La fecha límite estándar para las declaraciones de Kentucky de 2018 era el 15 de abril de 2019, pero había prórrogas disponibles si se solicitaban antes de esa fecha (la extensión se aplica a la presentación, no al pago de los impuestos adeudados).
La presentación tardía o el pago insuficiente pueden resultar en multas e intereses, así que preséntelo con prontitud, incluso si no puede pagar la totalidad.
Si no cumplió con la fecha límite original, presente la solicitud lo antes posible para limitar los cargos por intereses acumulados.

Puede cumplir con sus obligaciones sin pagar más de lo necesario separando con precisión sus ingresos anteriores y posteriores a la mudanza, asignando las deducciones de manera justa y cumpliendo con las normas de presentación de impuestos de Kentucky.

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Manejo de los problemas tributarios de un estado a otro

Cuando se muda de Kentucky pero aún tiene ingresos relacionados con el estado, es esencial saber cómo interactúan los impuestos de Kentucky con las reglas de su nuevo estado para evitar pagar más de lo que debería. A continuación, te explicamos cómo abordar las consideraciones tributarias más comunes de un estado a otro en esta situación:

Acuerdos de reciprocidad con los estados vecinos

Kentucky tiene acuerdos de reciprocidad con Illinois, Indiana, Michigan, Ohio, Virginia, Virginia Occidental y Wisconsin.
Estos acuerdos significan que si vive en uno de estos estados pero gana un salario en Kentucky, generalmente solo paga impuestos sobre la renta en su estado de residencia.
Para beneficiarse, debe presentar un formulario 42A809 (certificado de residencia) a su empleador de Kentucky para que deje de retener los impuestos de Kentucky.

Evitar la doble tributación

Si se mudó a un estado sin reciprocidad, es posible que adeude impuestos a Kentucky y a su nuevo estado sobre los mismos ingresos.
La clave es asignar adecuadamente los ingresos entre los estados en función de cuándo y dónde se obtuvieron.
Use los formularios de residencia parcial o de no residente de Kentucky (como el formulario 740-NP) para asegurarse de pagar solo los impuestos de Kentucky sobre los ingresos de origen en Kentucky después de su mudanza.

Reclamación de créditos por impuestos pagados a otro estado

Kentucky ofrece un crédito por los impuestos pagados a otro estado sobre los ingresos en Kentucky y en su nuevo estado.
Para reclamarlo, debe presentar pruebas, como una copia de la declaración de impuestos de su otro estado y un comprobante de pago.
Este crédito se limita al monto del impuesto de Kentucky adeudado sobre esos ingresos, por lo que es posible que no cubra todas las diferencias si las tasas de su nuevo estado son más altas.

Comprender cómo funcionan estas reglas antes de presentar la declaración puede minimizar legalmente su obligación tributaria y evitar errores costosos que conducen a un pago excesivo.

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Preguntas frecuentes

¿Sigo presentando la solicitud si no obtuve ningún ingreso en Kentucky después de mudarme?

Si fue residente de Kentucky durante parte de 2018, es posible que aún deba presentar una declaración de residencia de un año parcial, incluso si no obtuvo ningún ingreso de origen de Kentucky después de mudarse. Kentucky grava todos los ingresos obtenidos mientras era residente. Por lo general, no necesita presentar una declaración si no fue residente durante todo el año y no obtuvo ningún ingreso de origen de Kentucky. Consulta las directrices del Departamento de Hacienda de Kentucky para confirmar tu situación.

¿Qué dirección debo usar en mi declaración de impuestos de Kentucky para 2018?

Use su dirección postal actual cuando presente su solicitud, incluso fuera de Kentucky. Esto garantiza que el Departamento de Hacienda pueda comunicarse con usted en relación con reembolsos, avisos o solicitudes de documentación adicional. Seguirás indicando tu dirección y fechas de residencia anteriores en Kentucky en la declaración para establecer tu estado de residencia para 2018. Guarda los registros de tu dirección en caso de que el estado necesite un comprobante de la fecha de tu mudanza.

¿Cómo presento una solicitud conjunta si mi cónyuge permanece en Kentucky y el tamaño de nuestra familia cambia a mediados de año?

Si estuvo casado y su cónyuge permaneció en Kentucky, por lo general puede presentar una solicitud conjunta si le beneficia, incluso si su estado de residencia cambió a mediados de año. Su declaración distribuirá los ingresos entre Kentucky y su nuevo estado en función del período de residencia y los ingresos de cada cónyuge. Los cambios en el tamaño de la familia (como un nuevo dependiente) deben reflejarse en la parte del año en que presentaron la solicitud, ya que esto afecta a las deducciones y los créditos.

¿Puedo presentar una declaración electrónica desde otro estado utilizando los formularios de impuestos de Kentucky?

Puede presentar electrónicamente una declaración de Kentucky desde cualquier lugar, utilizando un software de presentación electrónica aprobado o el sistema en línea del Departamento de Hacienda de Kentucky. Seleccione el año tributario correcto (2018) en el software. Si presenta una declaración enmendada o en papel, puede enviarla por correo desde otro estado a la dirección que aparece en las instrucciones tributarias de Kentucky. Guarde una copia de la confirmación de presentación o del recibo de correo certificado.

¿Cómo administro las deducciones, las desgravaciones tributarias y los créditos de un año parcial?

Para los residentes de medio año, las deducciones y los créditos generalmente se prorratean en función de la parte del año en que residió en Kentucky o obtuvo ingresos provenientes de Kentucky. Esto se aplica a las deducciones estándar o detalladas, a las exenciones personales y a ciertos créditos tributarios. Algunos créditos, como los impuestos pagados a otro estado, requieren documentación para evitar la doble tributación. Revise el Anexo A y las instrucciones crediticias del formulario 740-NP para garantizar la asignación correcta y mantener la elegibilidad.