Guía esencial para presentar su declaración de impuestos de Virginia para 2024

Presentar su declaración de impuestos de Virginia para el año tributario 2024 no tiene por qué ser abrumador. Ya sea que presente la declaración como individuo, pareja o propietario de una pequeña empresa, esta guía proporciona instrucciones paso a paso para simplificar el proceso. Está diseñada para los contribuyentes que no están familiarizados con las leyes tributarias de Virginia o los formularios exigidos por el Servicio de Impuestos Internos, lo que garantiza que incluso quienes presentan la declaración por primera vez puedan navegar con confianza.

La fecha límite para presentar las declaraciones de impuestos individuales de Virginia es el 1 de mayo de 2025. Los residentes del estado, incluidos los declarantes solteros, los declarantes conjuntos y los propietarios únicos, deben cumplir con ciertos umbrales de ingresos para poder presentar la declaración. Conocer su estado civil tributario, la deducción estándar y las exenciones aplicables lo ayudará a calcular sus impuestos con precisión, evitar errores costosos y cumplir con los requisitos estatales sin demoras ni multas.

Este artículo explica qué formularios usar, cómo presentarlos en línea o por correo y qué recursos están disponibles en el Estado de Virginia. También describe los cambios recientes en la legislación tributaria estatal, incluidos los recortes de impuestos que pueden afectar su declaración. Además, analizaremos cómo el estado de residencia (ya sea un año completo, un año parcial o no residente con ingresos provenientes de Virginia) afecta a sus obligaciones de presentación.

¿Quién debe presentar una declaración de impuestos de Virginia?

Los residentes de un año completo deben presentar la solicitud si:

Usted fue residente legal de Virginia durante todo el año calendario de 2024.
Se le exigió que presentara una declaración de impuestos federales sobre la renta ante el Servicio de Impuestos Internos (IRS), o
Su ingreso bruto ajustado federal (FAGI) supera los siguientes umbrales. Si no está casado, debe presentar su declaración si su FAGI supera los 11,950 dólares.
- Si es una pareja casada que presenta una declaración conjunta, debe presentarla si su FAGI combinado supera los 23.900 dólares.
- Si está casado pero presenta la declaración por separado, debe presentar la solicitud si su FAGI individual supera los $11,950.

Estos umbrales de ingresos se aplican al año tributario 2024. Es posible que se ajusten en años futuros debido a la inflación o a cambios en los procedimientos de ingresos establecidos por las autoridades tributarias federales o de Virginia.

Los residentes y no residentes de medio año deben presentar la solicitud si:

Obtuvo ingresos de fuentes de Virginia durante cualquier parte del año 2024, incluso si solo vivió en otro estado durante una parte del año.
Debe presentar una declaración de impuestos federales sobre la renta para el mismo año.

Esta categoría incluye a las personas que se mudaron a Virginia o salieron de ella durante 2024. También se aplica a los no residentes que trabajaban en Virginia, operaban un negocio en el estado o eran propietarios de propiedades generadoras de ingresos, como bienes inmuebles de alquiler. Debe presentar una declaración si sus ingresos de origen en Virginia superan los umbrales de presentación.

Si no está seguro de su clasificación de residencia, el Departamento de Impuestos de Virginia proporciona recursos en línea para ayudarlo a determinar si se le considera un año completo, un año parcial o no residente. Conocer tu estado de residencia correcto te asegura seleccionar los formularios adecuados y aplicar correctamente las deducciones y exenciones al momento de presentarlos.

Comprensión de las tasas y deducciones del impuesto sobre la renta de Virginia

Virginia usa un sistema progresivo de impuestos sobre la renta, lo que significa que sus ingresos se gravan en segmentos con tasas diferentes. Esta estructura se mantiene sin cambios para el año fiscal 2024. Saber en qué categoría se encuentran sus ingresos imponibles le ayuda a estimar su impuesto sobre la renta y a planificar en consecuencia.

Tasas de impuestos sobre la renta de Virginia para 2024

Para el año tributario 2024, se aplican las siguientes tasas impositivas a los ingresos imponibles (sus ingresos después de las deducciones y exenciones):

Si su ingreso imponible es de hasta $3,000, pagará el 2%.
Si su ingreso imponible oscila entre $3,001 y $5,000, se grava al 3%.
Los ingresos de 5.001 a 17.000 dólares se gravan a una tasa del 5%.
Cualquier ingreso imponible que supere los 17 000 dólares se grava con la tasa marginal más alta del 5,75%.

Las parejas casadas que presentan una declaración conjunta deben combinar sus ingresos y aplicar las tasas impositivas al total. Las personas casadas y solteras que presentan una declaración por separado deben calcular sus impuestos en función de sus ingresos.

Deducción estándar y exenciones personales

Virginia aumentó la deducción estándar para 2024, lo que reduce la cantidad de ingresos sujetos a impuestos:

Los declarantes solteros y las personas casadas que presenten una declaración por separado pueden solicitar una deducción estándar de $8,500.
Las parejas casadas que presentan una declaración conjunta pueden solicitar una deducción estándar de 17 000 dólares.

Si detalla las deducciones en su declaración federal, también puede detallarlas en su declaración de Virginia utilizando el Anexo A. De lo contrario, debe tomar la deducción estándar, que suele ser más sencilla y beneficiosa para la mayoría de los hogares.

Además, los contribuyentes pueden solicitar una exención personal de 930 dólares para ellos y para cada dependiente que califique. Esta exención reduce aún más sus ingresos imponibles y puede marcar una diferencia notable en su factura tributaria final.

Actualizaciones de las leyes tributarias de Virginia

Varios cambios en las leyes tributarias de Virginia afectan la temporada de presentación de impuestos de 2024:

La deducción de intereses comerciales se ha incrementado al 50%, frente al 30% de años anteriores, lo que brinda a los propietarios de pequeñas empresas y a las personas que trabajan por cuenta propia una posible desgravación fiscal mayor.
A partir del 1 de julio de 2024, todas las nuevas empresas deben completar el registro electrónico a través del sistema en línea del Departamento de Impuestos de Virginia.
Las actualizaciones de Virginia reflejan cierta alineación con la legislación federal, como la Ley de Empleo, con ajustes realizados para adaptarse a la inflación y las condiciones económicas.

Comprender estos cambios puede ayudarlo a maximizar sus deducciones y evitar errores al completar su declaración de impuestos de Virginia.

Formularios que necesita para presentar su declaración de impuestos de Virginia

La presentación de su declaración de impuestos de Virginia comienza con la selección de los formularios correctos según su estado de residencia, tipo de ingresos y si califica para deducciones o créditos fiscales. El Departamento de Impuestos de Virginia proporciona diferentes formularios para personas y empresas.

Formularios para declarantes individuales

Si fue residente de Virginia durante todo un año en 2024, debe presentar su declaración mediante el formulario 760, el formulario estándar de impuestos individuales sobre la renta.
Si vivió en Virginia durante parte del año, ya sea porque se mudó al estado o fuera de él, debe presentar la solicitud mediante el formulario 760PY, diseñado para residentes de medio año.
Si vivió fuera de Virginia durante todo el año, pero obtuvo ingresos de fuentes de Virginia, se le considera no residente y debe usar el formulario 763.
Si solicitas la prórroga automática de seis meses de Virginia para presentar la solicitud, pero aún necesitas hacer un pago antes del 1 de mayo, debes incluir el formulario 760IP junto con tu pago.

Cronogramas y formularios de crédito estándar

Debe completar el Anexo ADJ si tiene ajustes de ingresos que difieran entre las normas tributarias federales y de Virginia, como sumas o restas no reconocidas por el IRS.
Utilice Programa A si planea detallar las deducciones en lugar de tomar la deducción estándar; esto incluye los intereses hipotecarios, las donaciones caritativas y los gastos médicos.
Si reúne los requisitos para recibir algún crédito tributario, como el crédito por impuestos pagados a otro estado, debe presentar el Anexo CR para calcularlo y reclamarlo.
Los contribuyentes que pagan impuestos sobre la renta en otro estado y evitan la doble tributación también deben presentar el Anexo OSC, que calcula el crédito de Virginia por los impuestos pagados fuera del estado.

Formularios para propietarios únicos y pequeñas empresas

Suponga que es un propietario único o una LLC de un solo miembro. En ese caso, declarará los ingresos de su empresa en el Anexo C de su declaración federal, que se transferirá a su declaración de impuestos de Virginia mediante el formulario 760.
Si no ha registrado su empresa en el estado, debe completar el formulario R-1, el formulario oficial de registro comercial de Virginia.
Si opera una sociedad colectiva, una corporación S o una LLC con varios miembros y su entidad obtiene ingresos en Virginia, es posible que deba presentar el formulario 765 para declarar y pagar los impuestos aplicables.

Para asegurarse de que está utilizando las versiones más actuales de todos los formularios, visite el sitio web del Departamento de Impuestos de Virginia. Su encabezado presenta la barra de marca, el logotipo en forma de cardenal y el icono de cerrar la barra de marca para facilitar la navegación.

Instrucciones paso a paso para completar su devolución

Antes de completar su declaración de impuestos de Virginia, reúna toda la información y los documentos necesarios. Hacerlo por adelantado le ayudará a evitar errores y demoras en la presentación.

Lo que necesita antes de empezar

Reúna todos los formularios W-2 de sus empleadores y cualquier formulario 1099 (como el 1099-NEC o 1099-MISC) que informe los ingresos por cuenta propia, por contrato o por inversiones.
Tenga a mano su declaración de impuestos federales completa (formulario 1040). Muchas cifras de su declaración de Virginia se basan en la información de su declaración federal.
Reúna documentación para las deducciones que pueda solicitar, como recibos de donaciones caritativas, declaraciones de intereses hipotecarios o gastos de atención médica.
Verifique que tiene los números de Seguro Social correctos para usted, su cónyuge (si presenta una declaración conjunta) y todos los dependientes.
Ten a mano los números de ruta bancaria y de cuenta si quieres que el reembolso se deposite directamente en tu cuenta.

Completar el formulario 760 (declaración de residente)

Seleccione el estado civil que coincida con su declaración federal, como soltero, cabeza de familia o casado que presenta una declaración conjunta.
En la línea 1, ingrese su ingreso bruto ajustado federal (AGI), que puede encontrar en la línea 11 de su formulario federal 1040.
Utilice el Anexo ADJ para completar las líneas 2 y 3, que incluyen cualquier suma o resta específica de la ley tributaria de Virginia.
Calcule su ingreso bruto ajustado de Virginia combinando las líneas 1 y 2 y luego restando la línea 3.
Elija entre tomar la deducción estándar o detallarla utilizando el Anexo A e ingrese el resultado en la línea 5.
Consulte las tablas de impuestos de Virginia para calcular su ingreso imponible y su obligación tributaria, e introdúzcalos en las líneas 8 a 10.
Si reúne los requisitos para recibir créditos, como créditos educativos o relacionados con la energía, ingréselos en la línea 11 utilizando montos de Programación CR.
Sume todos los impuestos de Virginia retenidos de sus formularios W-2 y 1099 e infórmelo en las líneas 15 y 16.
Si realizó pagos de impuestos estimados durante el año, inclúyalos en las líneas 17 a 19.
Complete el resto del formulario para determinar si se le debe un reembolso o si adeuda impuestos adicionales, y asegúrese de firmar y fechar la declaración.

Para propietarios únicos y personas que declaran impuestos por cuenta propia

Si trabaja por cuenta propia, sus ingresos y gastos deben declararse primero en el Anexo C de su declaración federal.
Los ingresos netos del Anexo C pasan a formar parte de su AGI federal, que se transfiere a su formulario 760 de Virginia.
Si tenía empleados, verifique que haya presentado todos los formularios tributarios de Virginia requeridos para la retención y que haya realizado los pagos a tiempo.
Revise el Anexo CR para ver si reúne los requisitos para recibir algún crédito tributario relacionado con el negocio, como los destinados a suministros de preparación para emergencias o inversiones en zonas que reúnen los requisitos.

Errores comunes que se deben evitar

Verifique que todos los números de Seguro Social sean correctos y estén completos.
Revisa cuidadosamente todos los cálculos matemáticos para evitar errores en los totales.
Asegúrese de que la declaración esté firmada y fechada, especialmente si la presenta conjuntamente.
No olvide adjuntar los formularios W-2, 1099 y cualquier otro documento de respaldo si presenta la solicitud por correo.
Usa el formulario tributario correcto según tu estado de residencia: el formulario 760, 760PY o 763.

Cómo presentar su declaración de impuestos de Virginia

Virginia ofrece varias opciones de presentación para satisfacer las diferentes necesidades de los contribuyentes. Si bien se recomienda encarecidamente la presentación electrónica debido a su rapidez y precisión, la presentación en papel sigue siendo una opción para quienes prefieren un proceso manual.

Opciones de presentación electrónica

Si su ingreso bruto ajustado federal es de 32 000 dólares o menos, puede reunir los requisitos para Archivo gratuito de Virginia, que le permite presentar sus declaraciones de impuestos federales y estatales sin costo alguno a través de proveedores en línea aprobados.
Independientemente del nivel de ingresos, todos los contribuyentes pueden usar los formularios rellenables gratuitos de Virginia para completar y presentar sus declaraciones de impuestos electrónicamente a través del portal en línea del estado.
También puedes presentar la declaración con programas de impuestos comerciales como TurboTax, H&R Block o T. Muchos ofrecen cheques integrados para detectar errores de presentación comunes.
Contratar a un profesional de impuestos es otra opción. Ellos pueden preparar su declaración, ayudarlo a maximizar las deducciones y presentarla electrónicamente en su nombre.

La presentación electrónica generalmente se procesa en un plazo de dos a cuatro semanas y ofrece varios beneficios, incluida la confirmación inmediata de la recepción, reembolsos más rápidos y menos errores debido a los cálculos automatizados.

Instrucciones de presentación en papel

Descargue los formularios correctos del sitio web del Departamento de Impuestos de Virginia para presentarlos por correo.
Imprima todos los formularios con tinta negra o azul y complete cada campo de forma legible.
Asegúrese de adjuntar todos los formularios W-2, 1099 y los anexos correspondientes, incluidos los anexos A, ADJ o CR, si corresponde.
No olvides firmar y fechar la devolución antes de enviarla por correo.

Envíe su declaración completa a la dirección correcta, según su situación de presentación:

Si te corresponde un reembolso, envía tu devolución por correo a:
Apartado postal 1498, Richmond, VA 23218-1498
Si adeuda un pago, utilice esta dirección:
Apartado de correos 760, Richmond, VA 23218-0760
Si no tienes saldo pendiente ni reembolso, envíalo por correo a:
Apartado postal 1498, Richmond, VA 23218-1498

Considera usar correo certificado u otro servicio de seguimiento para garantizar que tu devolución se entregue y procese a tiempo. Guarde siempre una copia completa de su declaración de impuestos para su registro.

Cómo hacer un pago si adeuda impuestos

Si adeuda impuestos sobre la renta al Estado Libre Asociado de Virginia para el año fiscal 2024, tiene varias opciones seguras y convenientes para realizar su pago. Pagar a tiempo, incluso si no puede pagar el monto total, es esencial para reducir las multas y los intereses.

Opciones de pago en línea

Puede realizar un pago bancario directo (ACH) a través del portal en línea del Departamento de Impuestos de Virginia. Este método le permite pagar sin cargos directamente desde su cuenta corriente o de ahorros.
También tiene la opción de pagar con una tarjeta de crédito o débito, ya sea en línea o por teléfono. Ten en cuenta que este método incluye una comisión de conveniencia de aproximadamente el 2,5% del importe total del pago.

Envío de un pago mediante cheque o giro postal

Si paga por correo, haga que su cheque o giro postal sea pagadero al «Departamento de Impuestos de Virginia».
Para aplicar el pago correctamente, escribe tu número de seguridad y el «Formulario 760 2024» en la línea de notas. Para enviar un pago por separado de tu declaración, incluye el formulario 760PMT y el comprobante.

Pagos de extensión

Si utilizas la prórroga automática de 6 meses de Virginia para presentar una declaración pero adeudas impuestos, envía tu pago antes del 1 de mayo de 2025 mediante el formulario 760IP. Esto evita las multas por pago atrasado, incluso si su declaración completa aún no está lista.

Plazos y sanciones

Debe pagar al menos el 90% de su obligación tributaria antes del 1 de mayo de 2025 para evitar multas e intereses.
La multa por pago atrasado es del 6% mensual, hasta el 30% del impuesto no pagado.
Los intereses se acumulan diariamente sobre la base de la tasa de interés federal más el 2%.

Si no puede pagar la totalidad de su factura tributaria, debe presentar su declaración y pagar la mayor cantidad posible. Puede solicitar un plan de pago para cubrir el saldo restante con el tiempo.

Cómo hacer un seguimiento de su reembolso o saldo adeudado

Después de presentar su declaración de impuestos de Virginia, puede hacer un seguimiento del estado de su reembolso o verificar cualquier saldo pendiente mediante las herramientas proporcionadas por el Departamento de Impuestos de Virginia.

Herramienta de estado de reembolsos en línea

Use la herramienta «Dónde está mi reembolso» en el sitio web de Virginia Tax para verificar el estado de su reembolso las 24 horas del día, los 7 días de la semana.
Para usar esta herramienta, necesitará su número de Seguro Social y el monto del reembolso esperado tal como figuran en su declaración.

Verificación de reembolso por teléfono

También puedes comprobar el estado de tu reembolso llamando al sistema telefónico automatizado al 804-367-2486. Este sistema está disponible las 24 horas del día, los 7 días de la semana y proporciona la misma información que la herramienta en línea.

Tiempos de procesamiento esperados

Si presentó su declaración electrónicamente, su reembolso normalmente se procesa en un plazo de 4 semanas.
Si presentó una declaración en papel, puede tardar hasta 8 semanas en recibir su reembolso.
Si enviaste tu devolución por correo certificado, espera 3 semanas adicionales para la entrega y el procesamiento.

Posibles retrasos

Los errores matemáticos, la información incompleta o las comprobaciones de identidad pueden provocar retrasos en los reembolsos.
Las declaraciones con deudas pendientes (como impuestos estatales vencidos o manutención infantil) también pueden resultar en reembolsos reducidos o retenidos.

Si han pasado más de 8 semanas desde que presentó su declaración electrónicamente, o 12 semanas desde que envió por correo una declaración en papel, puede comunicarse directamente con Virginia Tax al 804-367-8031 para obtener ayuda.

Lista de verificación de presentación final

Antes de enviar su declaración, use esta lista de verificación para asegurarse de que su declaración de impuestos de Virginia sea precisa, completa y lista para su procesamiento. Unas cuantas comprobaciones sencillas pueden ayudarle a evitar errores y retrasos comunes.

Antes de preparar su devolución

Asegúrese de haber recopilado todos los formularios W-2, 1099 y otros documentos de ingresos.
Confirma que has registrado y organizado las deducciones y los gastos relacionados con el crédito, como las donaciones o los gastos de educación.
Verifique los números de Seguro Social de usted, de su cónyuge (si corresponde) y de todos los dependientes.
Asegúrese de haber completado o revisado su declaración de impuestos federales, ya que muchas cifras de su declaración de Virginia provienen directamente de ella.

Finalización y revisión de la devolución

Elija el formulario correcto (formulario 760, 760PY o 763) según su estado de residencia.
Verifique que su estado civil civil coincida con el que aparece en su declaración federal.
Verifique que haya incluido su ingreso bruto ajustado federal (AGI) del formulario 1040, línea 11.
Complete los cronogramas requeridos, como Programar ADJ (ajustes), el Anexo A (deducciones detalladas) o el Anexo CR (créditos).
Confirme que ha incluido todos los montos de retención de Virginia de los formularios W-2 y 1099.
Revisa todos los cálculos matemáticos para comprobar su precisión.
Si solicitas un reembolso, verifica que los números de ruta bancaria y de cuenta sean correctos para el depósito directo.

Recordatorios de presentación en papel

Firme y feche su declaración; ambos cónyuges deben firmar si presentan una declaración conjunta.
Adjunte correctamente copias de todos los formularios W-2, 1099 y los anexos correspondientes.
Dirija el sobre correctamente y aplique el franqueo adecuado.
Considere usar correo certificado como prueba de la presentación oportuna.

Mantenimiento de registros

Guarde una copia completa de su declaración y los documentos de respaldo durante al menos 3 años a partir de la fecha en que la presentó, o 2 años a partir de la fecha en que pagó el impuesto, lo que ocurra más tarde.
Para los registros relacionados con la propiedad, conserve la documentación durante todo el tiempo que sea propietario del activo, más 3 años después de la venta o enajenación.

Preguntas frecuentes

¿Quién debe presentar una declaración de impuestos de Virginia para el año tributario 2024?

Los contribuyentes deben presentar una declaración de impuestos de Virginia si sus ingresos superan los umbrales de ingresos de Virginia o si deben presentar una declaración federal ante el Servicio de Impuestos Internos. Esto incluye a las personas solteras, las parejas casadas que presentan una declaración conjunta y los hogares con ingresos de origen en Virginia. Los umbrales de ingresos varían según el estado civil tributario y pueden ajustarse anualmente en función de la inflación o de los cambios en las leyes tributarias estatales o federales.

¿Qué es la exención del impuesto sobre las ventas de Virginia y qué artículos califican?

La exención del impuesto sobre las ventas en Virginia es un evento por tiempo limitado que permite a los contribuyentes evitar pagar el impuesto estatal sobre las ventas por los útiles escolares que reúnan los requisitos, ciertos productos de Energy Star y los suministros de preparación para emergencias. Está diseñado para ayudar a los hogares y las empresas a prepararse para el regreso a clases y las temporadas de mal tiempo. El sitio web oficial de impuestos de Virginia actualiza los detalles sobre los artículos que reúnen los requisitos con la marca Commonwealth of Virginia cada año fiscal.

¿Debo pagar el impuesto estatal sobre las ventas en línea en Virginia?

Sí, la mayoría de las compras en línea están sujetas al impuesto sobre las ventas en Virginia. El pago del impuesto estatal sobre las ventas se aplica tanto a las ventas en tiendas como a distancia, y las empresas deben recaudarlo de acuerdo con las leyes fiscales locales. Los contribuyentes deben garantizar la presentación adecuada de los informes, especialmente si los vendedores no los recaudan automáticamente. Las leyes tributarias de Virginia siguen evolucionando para alinearse con las disposiciones federales, como la Ley de Empleo, que afectan a la forma en que se gravan los bienes y servicios digitales.

¿Se ha introducido alguna nueva ley tributaria de Virginia para el año fiscal 2024?

En el año fiscal 2024, entraron en vigor varias leyes tributarias nuevas de Virginia. Estas incluyen un aumento en la deducción estándar y ajustes a las deducciones comerciales en virtud de las actualizaciones del procedimiento tributario de Virginia. El estado también adoptó nuevas disposiciones sobre la presentación electrónica y el registro comercial. Estos cambios reflejan los recortes de impuestos y las actualizaciones relacionadas con la inflación para simplificar el cumplimiento del impuesto sobre la renta individual y las pequeñas empresas.

¿Cómo afectan los montos de deducción estándar y exención personal a mi declaración de Virginia?

La deducción estándar reduce los ingresos imponibles y está disponible para la mayoría de los contribuyentes, a menos que detallen. Para 2024, aumentó para ayudar a compensar la inflación. También puede solicitar una exención personal para usted y para cada dependiente. Estos montos están incluidos en los cálculos del impuesto sobre la renta de Virginia y varían para las personas solteras, las personas casadas y las parejas casadas que presentan una declaración conjunta. El uso de la exención y la deducción correctas puede reducir su obligación tributaria sobre la renta en Virginia.

¿Cómo califico para el crédito máximo o las exenciones en mi devolución?

Para calificar para los montos máximos de crédito o exención, los contribuyentes deben cumplir con los criterios específicos descritos en las leyes tributarias de Virginia. Esto puede incluir los umbrales de ingresos, el estado civil y los gastos elegibles, como el cuidado de los niños o los útiles escolares que reúnan los requisitos. Los formularios como el Anexo CR y el Formulario 760 ayudan a determinar la elegibilidad. Las actualizaciones del procedimiento de ingresos o los ajustes por inflación también pueden afectar la forma en que se aplican los créditos y las exenciones en un año tributario determinado.

¿Dónde puedo acceder a los formularios y recursos oficiales que me ayudarán a presentar la solicitud?

El sitio web del Departamento de Impuestos de Virginia ofrece todos los formularios y recursos de presentación oficiales de impuestos de Virginia. Este sitio presenta los iconos de la barra de marca de Virginia, el cardinal y la barra de marca cerrada para una identificación uniforme del estado. Los contribuyentes pueden descargar formularios, revisar las instrucciones y acceder a las herramientas de presentación. El sitio web también actualiza las leyes tributarias locales, las directrices para el año tributario actual y ayuda a los declarantes individuales y empresariales de todo el estado libre asociado.

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