Si adeuda impuestos atrasados al estado de Connecticut y no puede pagarlos todos de una vez, el programa Connecticut Offer in Compromise puede ayudarlo. El Departamento de Servicios Tributarios de Connecticut administra este programa, que permite a algunos contribuyentes saldar sus deudas tributarias estatales ofreciéndoles formalmente pagar menos de lo que adeudan.
Por lo general, una oferta de compromiso solo se considera cuando sus finanzas hacen que sea poco probable que pueda pagar la deuda en su totalidad. Esto es diferente de los acuerdos de pago a plazos o de las opciones de alivio de las multas. Es el último recurso para las personas que tienen problemas reales, no solo pequeños. El proceso de Connecticut tiene requisitos, formularios y procedimientos de revisión, al igual que el programa del IRS, pero lo rigen por diferentes reglas estatales.
Esta guía explica cómo funciona el programa, quién puede unirse y qué debe enviar. Si sabes cómo solicitar los impuestos locales, como los impuestos sobre la renta, los impuestos comerciales u otros impuestos, puedes decidir si una oferta es adecuada para ti. Si no cumples los requisitos, te ayudaremos a encontrar diferentes maneras de obtener ayuda. Si presenta la solicitud, lo ayudaremos a prepararse con confianza.
Una oferta de compromiso es un acuerdo legal entre un contribuyente y una autoridad tributaria para saldar una deuda tributaria por menos del monto total adeudado. Esto es algo que ofrece el Departamento de Servicios Tributarios de Connecticut. Puede usarlo para pagar diferentes tipos de deudas tributarias estatales, como el impuesto sobre la renta, los impuestos comerciales y otras deudas tributarias locales.
Este tipo de oferta no es automática ni está garantizada. El DRS de Connecticut solo analizará una oferta si usted puede demostrar que pagar la totalidad de su factura tributaria le causaría demasiados problemas financieros o si existe un desacuerdo fundamental sobre cuánto debe. Para ser elegible, debe presentar información financiera completa, incluida una prueba de sus ingresos mensuales, gastos de manutención, capital disponible y otros activos.
Una oferta de compromiso difiere de un plan de pago regular o un acuerdo de pago a plazos porque está pensada para situaciones en las que es poco probable que el impuesto adeudado se pague en su totalidad, incluso con pagos mensuales. El estado examinará su situación financiera actual y proyectada y decidirá lo que razonablemente puede esperar recaudar. El DRS puede aceptar su oferta si cumple con sus requisitos y demuestra que puede cobrar el dinero.
No todos los contribuyentes pueden usar esta opción de compromiso, pero a menudo puede ayudarlos a pagar menos impuestos y pagar los impuestos que adeudan desde hace mucho tiempo.
Si bien el programa Offer in Compromise de Connecticut comparte el mismo objetivo que el IRS versión (resolver la deuda tributaria por menos del monto total adeudado), los dos programas funcionan bajo diferentes reglas, formularios y estructuras administrativas. Entender las distinciones puede ayudar a evitar confusiones si ya te has ocupado de las obligaciones tributarias federales o si planeas abordar cuestiones estatales y federales.
A continuación se muestra una comparación en paralelo de las principales características:
Característica
DRS de Connecticut
IRS
Cuota de solicitud
No hay ninguna tarifa que figure en la documentación oficial del estado
205$ (se puede eximir a los solicitantes de bajos ingresos)
Pago inicial
No especificado
20% para ofertas a tanto alzado o el primer pago mensual para ofertas periódicas
Tipos de ofertas
Dudas en cuanto a la responsabilidad, duda en cuanto a la cobrabilidad, o ambas
Dudas en cuanto a la responsabilidad, duda en cuanto a la cobrabilidad y administración tributaria efectiva
Divisiones de revisión
Divisiones legales, de apelaciones o de cumplimiento dentro del DRS
Unidad OIC del IRS centralizada
Formularios requeridos
CT-656 (empresarial), CT-656a (individual)
Formulario 656 y formulario 433-A/B del IRS
Proceso de apelación
Apelación ante el Tribunal Superior en el plazo de un mes a partir de la denegación
Apelación a través de la Oficina de Apelaciones Independiente del IRS
Provisiones para bajos ingresos
No hay directrices publicadas
Pautas específicas para personas de bajos ingresos vinculadas al nivel federal de pobreza
Criterios de evaluación
La oferta debe reflejar el potencial de recaudación
La oferta debe cumplir con el umbral de potencial de cobro razonable (RCP)
Otra diferencia clave es el nivel de documentación y formalidad. El IRS tiene procedimientos y plazos estandarizados, mientras que el DRS de Connecticut depende más de la revisión interna por parte de divisiones específicas. Por ejemplo, la División de Apelaciones revisa las dudas sobre las ofertas de responsabilidad, mientras que el Grupo de Procesos de Cumplimiento administra las ofertas en función de la incapacidad de pago.
Además, el IRS permite ofertas basadas en una administración tributaria eficaz, en las que pagar en su totalidad causaría graves dificultades a pesar de tener los medios para hacerlo. Connecticut no prevé explícitamente esta categoría, lo que reduce las posibilidades de acceso a situaciones de dificultades financieras o disputas de auditoría.
Si está trabajando para liquidar la deuda tributaria a nivel federal y estatal, tendrá que presentar ofertas por separado ante cada agencia. Cada una usa diferentes formularios, revisa la información de manera independiente y toma decisiones diferentes. Asegúrese de que su declaración financiera sea precisa y coherente en ambas solicitudes.
No todos los contribuyentes con un saldo adeudado calificarán para una oferta de compromiso de Connecticut. El Departamento de Servicios Tributarios solo considera a quienes cumplen con criterios específicos, que varían según el tipo de oferta presentada. Si conoce estos requisitos, puede averiguar si una oferta como esta es una buena manera de pagar sus impuestos estatales.
Antes de presentar la solicitud, debe cumplir las siguientes condiciones básicas:
El DRS de Connecticut no aceptará ofertas de contribuyentes que oculten activamente activos u oculten información. Es esencial ser honesto acerca de sus finanzas. Si intentas mentir al respecto, es posible que te rechacen automáticamente el dinero o que te cobren el dinero en el futuro.
El DRS analizará detenidamente su situación financiera a la hora de decidir si cobrará o no. Esto incluye revisar:
Su oferta debe reflejar lo que el DRS cree que puede cobrarle razonablemente. Es probable que rechacen la oferta si llegan a la conclusión de que la totalidad de la obligación tributaria podría satisfacerse mediante un plan de pago a lo largo del tiempo. El objetivo es demostrar que el saldo restante es incobrable en función de tu capacidad de pago actual y prevista.
Los contribuyentes que se enfrentan a pasivos antiguos, activos limitados y dificultades financieras a largo plazo suelen ser los candidatos más sólidos para este tipo de alivio. Sin embargo, el DRS revisa cada caso de forma individual y requiere documentación sólida para respaldar cualquier afirmación de dificultades o incapacidad financiera.
La presentación de una oferta de compromiso no garantiza la aprobación. El Departamento de Servicios Tributarios de Connecticut ha descrito varias circunstancias en las que generalmente rechazará dicha oferta. Comprender estos escenarios puede ayudarlo a evitar errores comunes y mejorar sus posibilidades de aceptación.
Su oferta no se tendrá en cuenta si no ha presentado todas las declaraciones de impuestos requeridas. Esto incluye cualquier declaración de impuestos sobre la renta individual, impuestos comerciales u otras obligaciones tributarias locales administradas por el DRS que no se hayan presentado.
El estado no revisará su oferta si está involucrado en una quiebra o en una investigación penal por delitos relacionados con los impuestos. Estos deben resolverse antes de que se revise una oferta.
La falta de divulgación financiera completa es una de las razones más comunes de rechazo. Si omite los estados de cuenta bancarios, los registros de ingresos o la documentación de los activos, el DRS puede concluir que la oferta carece de credibilidad.
Si el DRS determina que el saldo de impuestos puede pagarse mediante un acuerdo de pago a plazos u otras opciones de pago, es posible que rechacemos su oferta. Las ofertas están reservadas para los casos en los que es poco probable que se recauden por completo.
En los casos en que existe incertidumbre sobre la responsabilidad, el tiempo es esencial. Es posible que el plazo para presentar esta oferta haya pasado si ha evaluado formalmente el impuesto o emitido la carta de determinación final.
El DRS puede rechazar su oferta si parece ser una táctica para retrasar la ejecución. Esto incluye los casos en los que la recaudación esté en peligro o en los que los contribuyentes tengan un historial de incumplimiento.
Abordar estos problemas antes de enviar su solicitud puede fortalecer su posición y evitar que pierda tiempo con una oferta no aceptada.
Solicitar una oferta de compromiso de Connecticut requiere una preparación cuidadosa y atención a los detalles. La presentación de una solicitud incompleta o incorrecta puede retrasar el proceso o provocar el rechazo. A continuación encontrarás una guía paso a paso que te ayudará a preparar y enviar tu oferta correctamente.
Empieza por identificar la base adecuada para tu oferta:
Esta decisión afectará qué división del Departamento de Servicios Tributarios de Connecticut revisa su oferta y qué documentación debe incluir.
Connecticut exige una declaración financiera completa para evaluar su capacidad de pago. Reúna los siguientes documentos:
Si pretendes solicitar una reducción de la multa con tu oferta, asegúrate de tener una explicación clara y pruebas de una causa razonable.
El DRS de Connecticut utiliza dos formularios diferentes según la naturaleza de su obligación tributaria:
Asegúrese de completar todas las secciones del formulario. Los formularios incompletos son una razón común de demora o rechazo.
Su oferta debe reflejar lo que el estado considera un potencial de cobro razonable. Connecticut no utiliza una fórmula publicada como la del IRS, pero tu cálculo debe tener en cuenta lo siguiente:
Evita presentar una oferta demasiado baja. Por lo general, Connecticut no aceptará ofertas que infravaloren significativamente su situación financiera.
El lugar al que envíes tu oferta depende del tipo de compromiso que solicites:
Después de la presentación, el DRS puede ponerse en contacto con usted para solicitar documentos adicionales o aclaraciones. Responda con prontitud y asegúrese de que toda la información solicitada sea precisa. Las demoras en la respuesta pueden retrasar el proceso o provocar la denegación.
Si su oferta inicial es rechazada, el estado puede emitir una contraoferta o proporcionar comentarios sobre el monto aceptable. Si es necesario, puedes revisar y volver a enviar tu oferta con documentación de respaldo adicional.
Mantenerse organizado, transparente y receptivo durante todo el proceso de solicitud brinda a su oferta la mejor oportunidad de aceptación.
Navegar por una oferta de compromiso de Connecticut (o cualquier proceso de desgravación fiscal estatal) puede resultar complejo, especialmente si no estás familiarizado con los formularios, las normas y la documentación financiera. En muchos casos, trabajar con un profesional de impuestos puede marcar una diferencia significativa en el resultado de tu solicitud.
Un profesional de impuestos con experiencia en asuntos tributarios de Connecticut puede ayudarlo a:
Este tipo de orientación es especialmente útil si su caso tiene que ver con pasivos antiguos, evaluaciones de auditoría, varios años de impuestos impagos o acciones de cobro anteriores. También puede ser útil si tienes que hacer frente simultáneamente a una obligación tributaria estatal y federal.
Si bien no todos necesitan una representación formal, las personas con saldos tributarios más complicados, elegibilidad poco clara o negaciones anteriores a menudo se benefician de tener un defensor profesional. En la mayoría de los casos, la orientación adecuada reduce el estrés y aumenta la probabilidad de una resolución exitosa.
Antes de presentar una oferta formal de compromiso al Departamento de Servicios Tributarios de Connecticut, es esencial asegurarse de que su solicitud esté completa. Las ofertas a menudo se retrasan o se rechazan debido a la falta de documentación o a la presentación incorrecta de los formularios. Usa la lista de verificación que aparece a continuación para preparar y organizar todo lo que necesitarás.
☐ Se han presentado todas las declaraciones de impuestos de Connecticut requeridas
☐ No está en proceso de quiebra activo
☐ Actualmente no está siendo investigado penalmente por cuestiones tributarias
☐ Ha recibido una notificación de evaluación si la responsabilidad resultó de una evaluación de auditoría
☐ Has identificado el tipo de oferta correcto: duda sobre la responsabilidad, la posibilidad de cobro o ambas
☐ Usted entiende qué división del DRS (de apelaciones, legal o de cumplimiento) gestiona su oferta
☐ Formulario CT-656 (impuestos comerciales) o formulario CT-656a (impuestos individuales) completado
☐ Extractos bancarios de todas las cuentas (últimos 12 meses)
☐ Talones de pago o documentación de ingresos de todos los miembros del hogar
☐ Documentación de los gastos de manutención mensuales (alquiler, servicios públicos, transporte, etc.)
☐ Escrituras de propiedad y valoraciones recientes de bienes inmuebles y vehículos
☐ Estados de cuentas de inversión, jubilación y otras cuentas financieras
☐ Documentación de deudas, préstamos y otros pasivos
☐ Copias de todas las declaraciones de impuestos relevantes para los años involucrados
☐ El importe de la oferta se calcula en función de su información financiera y refleja el potencial de cobro
☐ Ha hecho copias de todos los documentos para su registro
☐ La solicitud se ha enviado a la división DRS correcta
☐ Estás preparado para responder con prontitud a cualquier solicitud de información adicional
☐ Sigues declarando y pagando los impuestos actuales mientras se revisa la oferta
Ser minucioso y organizado mejora sus posibilidades de aceptar su oferta y puede ayudarlo a resolver su deuda tributaria de manera más eficiente.
El Departamento de Servicios Tributarios de Connecticut no proporciona un cronograma para revisar una oferta de compromiso. El procesamiento depende del tipo de oferta, de la división que la revise (por ejemplo, la División de Apelaciones o el Grupo de Cumplimiento) y de si se ha presentado toda la información financiera requerida. En la mayoría de los casos, puede llevar varios meses, especialmente si CT DRS solicita documentos adicionales o aclaraciones sobre su situación financiera.
Puede presentar una oferta de Connecticut como compromiso mientras esté bajo un plan de pago existente. Sin embargo, debes demostrar que los pagos mensuales continuos no resolverán por completo la obligación tributaria. El Departamento de Servicios Tributarios evaluará su declaración financiera para determinar si dicha oferta refleja mejor el potencial de recaudación. Un profesional tributario con experiencia en obligaciones tributarias estatales puede ayudarlo a reevaluar su plan actual y sugerirle una solución alternativa.
Si el DRS de Connecticut rechaza su oferta de compromiso, puede presentar una apelación ante el Tribunal Superior en el plazo de un mes a partir de la recepción de la carta de determinación final. Considere revisar su oferta formal y volver a presentarla con documentación más sólida. El DRS de Connecticut también puede sugerir una opción de pago, como un acuerdo de pago a plazos. Trabajar con un profesional de impuestos en cualquiera de los casos garantiza la presentación correcta del saldo y los documentos restantes.
A diferencia del IRS, el Departamento de Servicios Tributarios de Connecticut no exige un pago inicial al presentar una oferta de compromiso. Sin embargo, los requisitos pueden cambiar y se recomienda confirmarlo con CT DRS o consultar a un profesional de impuestos antes de presentar la solicitud. Su oferta debe reflejar el potencial de cobro sobre la base de una declaración financiera completa, incluidos los ingresos, los bienes inmuebles y el capital disponible en otros activos.
Una oferta de compromiso de Connecticut puede cubrir el impuesto sobre la renta, los impuestos comerciales (como el impuesto sobre las ventas y el uso o la retención) y otras obligaciones tributarias locales administradas por el Departamento de Servicios Tributarios. Las obligaciones tributarias federales y el impuesto sobre donaciones no cumplen con los requisitos de este programa estatal. Cada impuesto evaluado debe evaluarse formalmente o basarse en una evaluación de auditoría y estar respaldado con documentación que demuestre dificultades financieras o dudas en cuanto a la responsabilidad.
El DRS de Connecticut generalmente revisa las ofertas en función de la obligación tributaria total, pero puedes solicitar una exención de penalización por separado. Para tener derecho a la desgravación de la multa, debes pagar todos los impuestos e intereses y demostrar una causa razonable. Solicitar la reducción de la multa difiere de una oferta formal de compromiso y puede ser más apropiado si solo busca una exención de los cargos adicionales en lugar de la totalidad de la deuda tributaria.
Su oferta debe reflejar lo que el Departamento de Servicios Tributarios de Connecticut puede recaudar de manera realista. Esto incluye una revisión honesta de sus ingresos mensuales, los gastos de manutención necesarios, el capital disponible en bienes inmuebles y otros activos, y cualquier pasivo adeudado. Si la cantidad ofrecida coincide con su potencial de cobro y su situación financiera, es más probable que CT DRS la acepte. Un profesional de impuestos puede ayudarlo a calcular un compromiso en función de estos factores.
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