Declaración de impuestos de Arkansas para 2024: Guía de presentación de LLC y propietarios únicos

El 2024 Declaración de impuestos de Arkansas incluye actualizaciones esenciales para las LLC y los propietarios únicos que operan en el estado. Esta guía ayuda a los contribuyentes a entender cómo las diferencias estructurales afectan sus responsabilidades de presentación de impuestos. Describe las distinciones fundamentales en la forma en que Arkansas trata a las LLC de un solo miembro frente a las de varios miembros. También aprenderá qué formularios y anexos se aplican según la clasificación de su empresa y su estado de residencia.

Este recurso está diseñado para personas, autónomos, propietarios de pequeñas empresas y emprendedores con ingresos provenientes de Arkansas. Si opera como propietario único o administra una LLC, esta guía es para usted. Es beneficiosa para quienes atraviesan la temporada de impuestos sin un contador. Entender los umbrales de presentación de impuestos y las nuevas opciones electorales ayudará a evitar multas y deducciones incumplidas.

Las actualizaciones de 2024 incluyen una tasa impositiva marginal máxima más baja y la disponibilidad continua del impuesto opcional de entidad de transferencia (PTE). Las LLC y S Corps que reúnan los requisitos pueden optar por una tasa fija del 3,9% según el marco de PTE de Arkansas. Las actualizaciones crediticias adicionales pueden beneficiar a los hogares de bajos ingresos, a las personas a cargo o a ciertos gastos calificados. Estos cambios pueden afectar su responsabilidad total y los formularios que debe presentar.

Las clasificaciones de impuestos comerciales y su declaración de impuestos de Arkansas para 2024

Comprender cómo se clasifica su empresa es esencial al preparar su declaración de impuestos de Arkansas para 2024. Ya sea una empresa unipersonal o una LLC (de un solo miembro o de varios miembros), la estructura de su empresa afecta directamente a su declaración de impuestos sobre la renta, a los formularios de impuestos que necesita y a sus obligaciones con el IRS y el Departamento de Finanzas y Administración de Arkansas. A continuación se muestra un desglose de cómo los diferentes tipos de empresas afectan a los contribuyentes individuales, a las declaraciones de impuestos federales y a la presentación de impuestos estatales.

Propietario único: simplicidad de presentación personal, total responsabilidad

• Archivo de una sola capa: Un propietario único no presenta una declaración de impuestos comerciales por separado. En cambio, los ingresos, los gastos y las deducciones de la empresa se declaran en el Anexo C, que se adjunta a la declaración de impuestos federales sobre la renta de la persona y a la declaración de impuestos de Arkansas para 2024.
  
  
• Obligaciones tributarias directas: Como no existe una separación legal entre usted y su empresa, usted es responsable de todos los impuestos, incluidos los pagos de impuestos estimados, los impuestos federales y Impuesto sobre la renta individual de Arkansas.
  
  
• Detalles del formulario: Presentarás el formulario AR1000F (para residentes) o AR1000NR (para no residentes), y debe asegurarse de que todos los registros de respaldo estén completos y sean precisos para evitar una multa por no informar.

LLC de un solo miembro: presentación similar, protección legal adicional

• Tratamiento fiscal predeterminado: Una LLC de un solo miembro recibe el mismo trato que una empresa unipersonal, a menos que elija pagar impuestos como corporación.
  
  
• Coherencia del formulario: Al usar el formulario de impuestos sobre la renta individual correspondiente, seguirá declarando la actividad comercial utilizando el Anexo C en su declaración de impuestos federales y reflejando eso en su declaración de impuestos de Arkansas para 2024.
  
  
• Distinción legal: Si bien el proceso tributario es similar, la LLC proporciona una responsabilidad limitada y protege sus activos en disputas legales o financieras.

LLC de varios miembros: asociación por defecto, presentación más compleja

• Tratamiento de transferencia: Una LLC de varios miembros se trata como una asociación por defecto. Debe presentar el formulario AR1065 en Arkansas y emitir el anexo K-1 a cada miembro para que declare su parte de los ingresos.
  
  
• Archivo separado y personal: Mientras la LLC presenta su declaración de impuestos, cada miembro también debe presentar una declaración de impuestos sobre la renta individual, incluida su parte de los ingresos comerciales del K-1.
  
  
• Los plazos importan: La fecha límite para presentar las declaraciones de asociación generalmente cae en marzo, mientras que los contribuyentes individuales deben presentarlas antes del 15 de abril, a menos que se presente una prórroga correctamente.

Corporaciones (LLC elegidas): presentación formal, requisitos adicionales

• Elección del estado corporativo: Una LLC puede optar por pagar impuestos como una corporación S (archivo AR1120S) o una corporación C (archivo AR1100CT), lo que agrega obligaciones de presentación a nivel corporativo a cualquier presentación individual.
  
  
• Doble capa frente a transferencia: Una corporación C paga impuestos federales y corporativos de Arkansas sobre sus ganancias, y los propietarios pagan nuevamente impuestos sobre los dividendos. Una corporación S es una entidad de transferencia, por lo que las ganancias se gravan solo a nivel individual.

Impuestos transferidos en Arkansas: una opción estratégica

• Nuevo beneficio para 2024: Arkansas ahora permite a las LLC y S Corps que reúnan los requisitos optar por el impuesto de entidad transferida (PTE), lo que permite a las empresas pagar impuestos estatales a nivel de entidad a una tasa fija del 3,9% para reducir la carga tributaria federal del propietario según las normas de deducción SALT del IRS.
  
  
• Elegibilidad y presentación: Para calificar, las empresas deben presentar una elección y utilizar los formularios de impuestos actualizados emitidos por el Departamento de Finanzas de Arkansas. Esta opción solo es beneficiosa si su declaración federal de impuestos sobre la renta detalla las deducciones y supera el límite SALT.
  
  
• Instrucciones y acceso: Para inscribirse, siga las instrucciones detalladas proporcionadas por el DFA de Arkansas, firme la declaración electoral requerida y asegúrese de que haya registros precisos disponibles para las solicitudes de auditoría o modificación en el futuro.

Independientemente de su clasificación, preparar su declaración de impuestos correctamente significa conocer el impacto de la estructura de su empresa en sus obligaciones, deducciones y plazos. Ya sea que presente su declaración en línea, envíe su declaración por correo o solicite una prórroga, consulte siempre los formularios más recientes del Departamento de Arkansas y consulte a un profesional de impuestos para obtener ayuda.

¿Las LLC y los propietarios únicos deben presentar una declaración de impuestos sobre la renta en Arkansas?

Supongamos que es propietario de una pequeña empresa, un trabajador independiente o un contribuyente individual que prepara su declaración de impuestos de Arkansas para 2024. Saber si debe presentar una declaración es esencial, especialmente si opera como una LLC o como propietario único. Las obligaciones de presentación varían según la estructura de su empresa, sus ingresos y el lugar donde vive durante todo el año. Este es un desglose claro de lo que determina tus requisitos de declaración de impuestos en Arkansas.

• Requisito de presentación (los propietarios únicos deben presentar una solicitud si cumplen con los umbrales de ingresos): Si es propietario único y sus ingresos netos superan el umbral mínimo de presentación de impuestos de Arkansas, debe presentar una declaración de impuestos sobre la renta individual. Esto incluye presentar el formulario AR1000F (para residentes de un año completo) o el AR1000NR (para no residentes y residentes durante un año parcial), junto con el anexo C de su declaración federal de impuestos sobre la renta. Si obtiene ingresos por cuenta propia, debe hacer pagos de impuestos estimados a lo largo del año para evitar una multa.
  
  
• El estado de residencia importa (diferentes reglas para un año completo, un año parcial y los no residentes): El Departamento de Finanzas y Administración de Arkansas utiliza su estado de residencia para determinar sus obligaciones de declaración de impuestos.
  
  
  
  • Los residentes de todo el año deben declarar y pagar impuestos sobre todos los ingresos, independientemente de dónde se hayan obtenido.
    
    
  • Los residentes de medio año pagan impuestos solo sobre los ingresos obtenidos mientras vivían en Arkansas, más cualquier ingreso de origen de Arkansas después de mudarse.
    
    
  • Los no residentes deben presentar la declaración si obtuvieron ingresos de fuentes de Arkansas, incluso si presentan declaraciones de impuestos federales en otro lugar.
    
    
• LLC: La presentación depende de la clasificación federal: Las LLC deben seguir las reglas federales de tratamiento tributario para determinar sus obligaciones de declaración de impuestos en Arkansas:
  
  
  
  • Una LLC de un solo miembro se presenta como propietario único y declara los ingresos comerciales en la declaración de impuestos sobre la renta del propietario.
    
    
  • Una LLC con varios miembros generalmente paga impuestos como una sociedad colectiva, utilizando el formulario AR1065 en Arkansas, y también debe emitir el Anexo K-1 a los miembros.
    
    
  • Las LLC que opten por la tributación corporativa deben presentar el formulario AR1120S (para S Corps) o AR1100CT (para C Corps) y seguir instrucciones separadas para las declaraciones de impuestos corporativos sobre la renta.
    
    
• Plazos de presentación (marque el 15 de abril de 2025 y octubre si solicita una prórroga): La fecha límite estándar para presentar su declaración de impuestos sobre la renta de Arkansas es el 15 de abril de 2025. Si no presenta la solicitud para entonces, debe solicitar una prórroga mediante el formulario AR-1055 o firmar y presentar su prórroga federal junto con su declaración de Arkansas. Esto retrasa la fecha de presentación hasta octubre, pero no la fecha límite de pago; los contribuyentes aún deben pagar antes del 15 de abril para evitar intereses y multas.

Comprender las responsabilidades de presentación de su declaración de impuestos de Arkansas para 2024 garantiza que cumpla con las normas y evite errores costosos. Ya sea que presente la declaración como propietario único o a través de una LLC, consulte siempre los formularios, los plazos y las instrucciones tributarias más actualizados, y póngase en contacto con el Departamento de Finanzas y Administración de Arkansas si necesita ayuda para resolver su situación.

Formularios de impuestos de Arkansas para sociedades de responsabilidad limitada y propietarios únicos

Si es miembro de una LLC o propietario único que declara impuestos en Arkansas para el año fiscal 2024, es esencial que comprenda qué formularios de impuestos se aplican a la estructura de su empresa. Elegir los formularios correctos garantiza el cumplimiento y puede ayudarte a evitar errores costosos o demoras en el procesamiento.

Formularios de impuestos individuales sobre la renta: AR1000F y AR1000NR

• Quién los archiva: Residentes y no residentes de Arkansas que declaran ingresos
  
  
• Los residentes de Arkansas durante todo el año utilizan el AR1000F para presentar su declaración de impuestos sobre la renta individual. Los ingresos de su empresa se declaran en este formulario si es propietario único.
  
  
• El AR1000NR es utilizado por no residentes o residentes de medio año que obtuvieron ingresos provenientes de Arkansas. Por ejemplo, este es su formulario si se mudó a Arkansas o salió de Arkansas a mediados de año o si dirigió un negocio remoto que generó ingresos en Arkansas.

Anexo C para propietarios únicos

• Los propietarios únicos deben completar el Anexo C (Ganancias o pérdidas del negocio) y adjuntarlo a su declaración federal. Arkansas no exige una versión específica para cada estado: las ganancias de su empresa pasan de la declaración federal a su AR1000F o AR1000NR.
  
  
• El Anexo C es vital para deducir los gastos comerciales legítimos, incluidos el uso de la oficina en casa, el kilometraje y los costos iniciales.

Asociaciones y sociedades de responsabilidad limitada con varios miembros: AR1065

• Si su LLC está clasificada como una sociedad a efectos de impuestos federales, debe presentar el formulario AR1065 ante el Departamento de Finanzas y Administración de Arkansas.
  
  
• Este formulario informa los ingresos totales de la empresa, las deducciones y la participación de cada miembro, que se transfiere a sus declaraciones a través de un Anexo K-1.

Corporaciones S: AR1120S

• El formulario AR1120S es obligatorio si su empresa es una corporación S para fines tributarios federales y de Arkansas.
  
  
• Al igual que las sociedades, los ingresos llegan a los accionistas mediante el Anexo K-1, pero la empresa archiva el AR1120S por separado para informar de la actividad total.

Corporaciones C: AR1100CT

• Use el formulario AR1100CT si su LLC o empresa está sujeta a impuestos como una corporación C. A diferencia de las entidades de transferencia, las C Corps pagan impuestos a nivel corporativo.
  
  
• Este formulario incluye el cálculo del impuesto sobre la renta corporativa de Arkansas y es obligatorio presentarlo incluso si no se adeuda ningún impuesto.

Programa K-1 para LLC y S Corps con varios miembros

• Cada miembro o accionista de una LLC, sociedad o corporación S con varios miembros recibe un Anexo K-1, que muestra su participación en los ingresos, deducciones y créditos de la entidad.
  
  
• Cada miembro debe incluir los detalles del formulario K-1 en su declaración de impuestos sobre la renta de Arkansas. Los K-1 son fundamentales para garantizar una presentación adecuada de los informes de transferencia y deben adjuntarse al AR1000F o al AR1000NR, cuando corresponda.

La elección del formulario de impuestos de Arkansas correcto depende completamente de la estructura de su empresa y su estado de residencia. Entender qué formularios se aplican y cómo interactúan es clave para presentarlos con precisión y maximizar sus beneficios tributarios.

Impuesto de entidad transferido opcional para las empresas de Arkansas en 2024

La elección tributaria opcional de entidad de transferencia (PTE) introducida en Arkansas para el año fiscal 2024 ofrece una oportunidad estratégica para que ciertas empresas reduzcan su obligación tributaria federal al transferir la carga tributaria estatal a la entidad comercial. Este es un desglose de quiénes se benefician, cómo inscribirse y los requisitos de presentación.

Quién se beneficia de las elecciones del PTE de Arkansas

• Dueños de negocios de altos ingresos: Las corporaciones S rentables y las LLC con varios miembros que paguen impuestos como sociedades, sujetas al límite de deducción SALT (impuestos estatales y locales) federales de 10 000 dólares, pueden beneficiarse. La empresa sobrepasa el límite al optar por pagar impuestos a nivel de entidad, lo que permite a los propietarios deducir más impuestos estatales en su declaración federal.
  
  
• Entidades de flujo continuo con sede en Arkansas: Las entidades elegibles con sede en Arkansas estructuradas como sociedades anónimas o sociedades de tipo S (incluidas las LLC de varios miembros que tributan como tales) se beneficiarán. Los propietarios únicos y las LLC de un solo miembro que tributen como entidades excluidas no son elegibles.
  
  
• Propietarios que presentan declaraciones federales conjuntas: Los contribuyentes conjuntos que se encuentran en las categorías impositivas federales más altas son los que más se benefician, especialmente aquellos con importantes ingresos transferidos de empresas de Arkansas. La elección del PTE puede reducir sustancialmente su obligación tributaria federal.

Cómo optar por el impuesto PTE

• Se requiere una elección a nivel de entidad anualmente: Una entidad elegible debe elegir afirmativamente pagar el impuesto sobre la renta de Arkansas a nivel de entidad. Esto no es automático: debe elegirse cada año tributario y solo se aplica a ese año.
  
  
• Elección realizada mediante el formulario AR3622: Para el año tributario 2024, las empresas de Arkansas deben presentar el formulario AR3622 (formulario de elección de entidad de transferencia) ante el Departamento de Finanzas y Administración de Arkansas para poder realizar la elección.
  
  
• La fecha límite para las elecciones coincide con la declaración de impuestos original: La elección debe hacerse antes de la fecha de vencimiento original de la declaración de impuestos de la entidad (15 de marzo de 2025, para las corporaciones S y asociaciones del año calendario), sin incluir las prórrogas. No se aceptarán elecciones tardías.

Requisitos de presentación y formularios para el impuesto PTE

• Formulario de archivo AR1100PET: Las entidades que opten por el impuesto PTE deben presentar el formulario AR1100PET, la declaración de impuestos de entidades transferidas de Arkansas. Sustituye a la declaración estándar AR1065 o AR1120S para las entidades electoras.
  
  
• Emita los K-1 revisados a los propietarios: Cada miembro o accionista aún debe recibir un Anexo K-1 que refleje su participación en los ingresos, pero con anotaciones que indiquen que la entidad pagó el impuesto estatal sobre la renta en su nombre.
  
  
• Mantenga un registro adecuado: Las empresas deben conservar los registros que demuestren que la elección se realizó con prontitud, que se emitieron los pagos y que el impuesto se asignó a los propietarios. La documentación inadecuada puede provocar problemas de cumplimiento o la pérdida de los beneficios electorales.

La elección del PTE puede generar ahorros tributarios significativos para las empresas de Arkansas que reúnan los requisitos y sus propietarios, pero solo cuando se ejecutan correctamente. Confirme siempre la elegibilidad y los procedimientos de presentación con un profesional de impuestos calificado o con el DFA de Arkansas antes de optar por participar.

Guía paso a paso para completar su declaración de impuestos de Arkansas para 2024

Presentar su declaración de impuestos de Arkansas para 2024 como propietario único o de una LLC implica más que solo completar formularios: se trata de prepararse estratégicamente para garantizar el cumplimiento y evitar sanciones. Este es un desglose claro paso a paso que te ayudará a navegar el proceso con confianza:

1. Organice todos los documentos necesarios antes de empezar: Reúna todos sus registros relevantes antes de tocar un solo formulario. Esto incluye los estados de ingresos (formularios 1099, formularios W-2, ingresos comerciales), recibos de gastos comerciales, registros de kilometraje, detalles de la oficina central (si corresponde) y una copia de su declaración de impuestos de 2023. Tener todo a mano agiliza los cálculos y ayuda a evitar el incumplimiento de deducciones.
   
   
2. Complete primero su declaración federal: sienta las bases: Su declaración de impuestos de Arkansas se basa en las cifras de su declaración federal. Al finalizar su formulario federal 1040 y cualquier anexo asociado (como el anexo C o E), se garantiza un ingreso bruto (AGI) ajustado y preciso, las ganancias comerciales y las deducciones permitidas, que se transfieren directamente a su declaración estatal.
   
   
3. Seleccione los formularios de impuestos de Arkansas correctos para su tipo de negocio
   El formulario que utilice depende de la estructura de su entidad y del estado de residencia:
   
   
   
   1. Los propietarios únicos utilizan el AR1000F (residente durante todo el año) o el AR1000NR (no residente/medio año), junto con el Anexo C.
      
      
   2. Las LLC de varios miembros que tributan como sociedades presentan un AR1065 y los miembros reciben un K-1.
      
      
   3. Las LLC gravadas como sociedades anónimas tipo S utilizan el AR1120S.
      
      
   4. Las corporaciones C usan AR1100CT.
      La elección del formulario incorrecto puede retrasar el procesamiento o generar penalizaciones.
      
      
4. Aplica las deducciones cuidadosamente y usa todos los créditos aplicables
   Vaya más allá de las deducciones genéricas. Considera lo siguiente:
   
   
   
   1. Gastos específicos de la empresa, como la depreciación, los suministros de oficina o los pagos a contratistas.
      
      
   2. Los créditos a nivel estatal incluyen el crédito por cuidado de niños, el crédito por discapacidad del desarrollo o el crédito tributario por bajos ingresos.
      
      
   3. Las nuevas empresas deben buscar reglas de depreciación para el primer año y deducciones de costos iniciales.
      Sé metódico: los créditos reclamados de forma incorrecta pueden marcar tu declaración para su revisión.
      
      
5. Presente con prontitud y liquide cualquier impuesto adeudado mediante un método aceptado. Una vez que su declaración esté completa, preséntela electrónicamente a través del Punto de Acceso para Contribuyentes (ATAP) de Arkansas para un procesamiento más rápido. Utilice una transferencia bancaria o una tarjeta de débito/crédito de ACH o envíe un cheque con el formulario AR1000V para los pagos. Si tiene previsto adeudar en trimestres futuros, presente la estimación de impuestos con el formulario AR1000ES. No lo olvide: presentar la declaración atrasada o pagar menos de lo previsto acarrea multas e intereses.

Completar su declaración de impuestos de Arkansas es más que una casilla de verificación de cumplimiento: es una oportunidad para optimizar su situación tributaria y mantener sólidas las finanzas de su empresa. Con este proceso gradual, presentará sus declaraciones con precisión, maximizará las deducciones y evitará un estrés innecesario a la hora de presentar sus impuestos.

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Deducciones comerciales y créditos tributarios en su declaración de impuestos de Arkansas

Este es un desglose detallado de las deducciones comerciales y los créditos tributarios disponibles en Arkansas para propietarios de pequeñas empresas y propietarios únicos que presenten su declaración de impuestos de 2024. No se trata solo de partidas: son herramientas poderosas para reducir tus ingresos imponibles y conservar una mayor parte de tus ganancias, pero cada una tiene sus propios requisitos de elegibilidad y documentación.

• Deducción por oficina en casa (reclame su espacio de trabajo): Si administra su negocio desde su casa, algunos de sus gastos de vivienda, incluidos el alquiler, los servicios públicos, los intereses hipotecarios y el seguro, pueden ser deducibles. Arkansas sigue las normas federales, pero debes usar el espacio de manera exclusiva y regular para hacer negocios.
  
  
• Deducciones por vehículo y kilometraje (haga un seguimiento de cada viaje): Los dueños de negocios que usan vehículos personales para viajes de negocios pueden deducir los gastos reales del vehículo (combustible, seguro, mantenimiento) o usar la tarifa de millaje estándar del IRS. Para 2024, la tasa del IRS es de 67 centavos por milla. Asegúrese de llevar un libro de registro; no es opcional.
  
  
• Costos iniciales (ventaja del primer año): Si lanzaste tu empresa en 2024, puedes deducir hasta 5000$ en costos iniciales calificados, como estudios de mercado, honorarios legales o servicios de contabilidad. Los costos que superen los 50 000$ deben amortizarse en 15 años, y Arkansas cumple con estas normas federales de tratamiento.
  
  
• Seguro médico para trabajadores autónomos (primas deducibles): Si no es elegible para la cobertura médica patrocinada por el empleador, las primas que paga por un seguro médico, dental e incluso de cuidados a largo plazo calificado pueden ser deducibles. Esto incluye la cobertura para ti, tu cónyuge y tus dependientes.
  
  
• Depreciación y sección 179 (Cancelación acelerada de equipos): Arkansas permite las deducciones de la Sección 179, lo que permite a las empresas gastar en su totalidad las compras calificadas, como muebles de oficina, computadoras y maquinaria, en lugar de depreciarlas con el tiempo. Sin embargo, confirme la conformidad actual a nivel estatal con los límites federales al presentar la solicitud.

Maximizar las deducciones y los créditos no se basa en lagunas, sino en saber a qué tienes derecho legalmente y documentarlo adecuadamente. Arkansas ofrece una variedad de opciones para ahorrar impuestos, pero depende de usted (o de su asesor fiscal) aprovecharlas de manera inteligente y mantenerlas en línea con los requisitos del estado.

Preguntas frecuentes

¿Las LLC deben presentar una declaración de impuestos por separado en Arkansas?

Depende de cómo se graven sus LLC. Una LLC de un solo miembro se presenta como propietaria única utilizando la declaración del propietario (formulario AR1000F y anexo C). Las LLC de varios miembros que tributen como sociedades anónimas deben presentar el formulario AR1065 y proporcionar los K-1 a los miembros. Las LLC que opten por la tributación corporativa deben presentar el AR1120S (S Corp) o el AR1100CT (C Corp). Incluso si no se declaran los ingresos de la empresa, es posible que sea necesario presentar la declaración para cumplir con los requisitos estatales.

¿Puedo presentar mi declaración de impuestos de Arkansas en línea si trabajo por cuenta propia?

Sí, las personas que trabajan por cuenta propia, incluidas las empresas unipersonales y las LLC de un solo miembro, pueden presentar su declaración de impuestos sobre la renta individual de Arkansas en línea utilizando el Punto de Acceso para Contribuyentes (ATAP) de Arkansas o proveedores de presentación electrónica aprobados. Primero debe completar su declaración federal, tal como se indica en la declaración estatal. La presentación electrónica suele ser más rápida y ayuda a reducir los errores; el pago también se puede realizar en línea. Asegúrese de incluir el Anexo C y todos los archivos adjuntos aplicables.

¿Debería mi LLC elegir el impuesto de entidad transferida?

La elección del impuesto de entidad transferida (PTE) puede beneficiar a las LLC o sociedades anónimas tipo S cuyos miembros estén sujetos a los límites federales de las deducciones fiscales estatales y locales (SALT). Para 2024, Arkansas permitirá a las entidades que reúnan los requisitos pagar un impuesto fijo del 3,9% a nivel de entidad. Esto puede reducir los ingresos imponibles federales de los propietarios. Sin embargo, el beneficio depende de tu nivel de ingresos y de tu situación tributaria federal, por lo que es mejor consultar a un asesor fiscal antes de optar por participar.

¿Qué formularios de impuestos necesito para mi LLC o empresa unipersonal?

Los propietarios únicos y las LLC de un solo miembro utilizan el formulario AR1000F (residentes) o AR1000NR (no residentes) con un Anexo C para declarar los ingresos comerciales. Las LLC de varios miembros que tributan como sociedades anónimas presentan el AR1065 y expiden formularios K-1 a sus miembros. Las LLC que eligen el estatus de corporación S presentan el AR1120S y las C Corps presentan el AR1100CT. Los formularios adicionales pueden incluir el AR1000ES (pagos estimados) y el AR1000V (comprobante de pago). Los formularios que presente dependen de su clasificación fiscal y de sus fuentes de ingresos.

¿Qué pasa si inicié o cerré mi negocio durante el año?

Si inició o cerró un negocio en 2024, aún debe presentar una declaración de impuestos para la parte del año en que la empresa estuvo activa. Informe todos los ingresos y gastos durante el período operativo. Incluya la fecha exacta de inicio o finalización del negocio en su declaración. Los propietarios únicos informan de esto en el Anexo C; las LLC siguen la estructura designada. Si disolvió una LLC, asegúrese de que todas las etapas finales de devolución y cierre se hayan completado correctamente con el estado.