Guía de ofertas de compromiso de Nueva Jersey: su guía completa para la liquidación de deudas tributarias estatales

Admitir impuestos estatales puede resultar abrumador, especialmente cuando la factura es más de lo que puede pagar. Para muchos contribuyentes de Nueva Jersey, atrasarse en el pago de sus obligaciones tributarias genera estrés, incertidumbre y el riesgo de emprender acciones recaudatorias, como embargos salariales o embargos fiscales. Ya sea que tenga que pagar impuestos atrasados, intereses o multas, resolver la deuda tributaria puede parecer algo inalcanzable.

Afortunadamente, Nueva Jersey ofrece una opción de desgravación fiscal conocida como Acuerdo de cierre, su versión de una oferta de compromiso. Este programa de compromiso permite a las personas y empresas que reúnen los requisitos saldar sus deudas tributarias por un monto inferior al monto total adeudado. Si se enfrenta a dificultades financieras importantes, comprender este programa podría ser el primer paso para recuperar el control de sus finanzas y evitar consecuencias más graves.

En esta guía, aprenderá en qué consiste la oferta de compromiso de Nueva Jersey, en qué se diferencia del proceso del IRS y si reúne los requisitos según su situación financiera específica. También le mostraremos cómo presentar la solicitud, qué documentos necesita y cómo evitar errores comunes que podrían retrasar o hacer fracasar su solicitud. Si le debe dinero al estado y desea seguir un camino realista para saldar su deuda tributaria, esta guía lo ayudará a tomar medidas informadas y seguras.

¿Qué es una oferta de compromiso (acuerdo de cierre) de Nueva Jersey?

Cuando adeuda más impuestos en Nueva Jersey de lo que puede pagar razonablemente, el División de Tributación puede permitirle liquidar su deuda tributaria mediante un acuerdo legal conocido como acuerdo de cierre. Esta es la versión de Nueva Jersey de una oferta de compromiso. Esta opción de liquidación permite a los contribuyentes calificados liquidar una deuda tributaria por un monto inferior al total adeudado cuando es poco probable que la recaudación completa sea improbable o pueda causar dificultades financieras significativas.

A diferencia de la oferta de compromiso del IRS, que se utiliza a nivel federal, el programa de Nueva Jersey se rige por la ley tributaria específica del estado en virtud de N.J.S.A. 54:53-1 a 54:53-9 y códigos administrativos relacionados. No todo el mundo puede participar en el programa. Su objetivo es que las personas y las empresas demuestren que pagar la totalidad de la obligación tributaria no sería razonable o imposible en función de su situación financiera.

Datos clave sobre la oferta de compromiso de Nueva Jersey (acuerdo de cierre):

• Liquidación por menos de lo que debe: El programa permite a los contribuyentes elegibles liquidar sus saldos pendientes de pago, incluidas las multas y los intereses, por menos del monto total adeudado.
  
  
• Autoridad legal: La oferta se basa en las disposiciones de la legislación tributaria de Nueva Jersey que permiten liquidar en caso de duda en cuanto a la responsabilidad o a la posibilidad de cobro.
  
  
• No es automático: La aprobación no está garantizada. Los contribuyentes deben presentar información financiera completa y documentación de respaldo que demuestre que no pueden pagar o que la factura tributaria subyacente es incorrecta.
  
  
• Separado del IRS: El programa de compromiso de Nueva Jersey es completamente independiente de la oferta de compromiso del IRS. Debe presentar una solicitud por separado al Servicio de Impuestos Internos si también tiene una deuda tributaria federal.
  
  
• Se aplica a la mayoría de los impuestos estatales: El programa puede aplicarse a una variedad de impuestos de Nueva Jersey, incluidos los impuestos individuales y comerciales, siempre que el contribuyente haya cumplido con todos los requisitos de presentación y no se encuentre en un procedimiento de quiebra abierto.

Esta opción puede aliviar a los contribuyentes agobiados por los impuestos atrasados, las multas y las actividades de recaudación, pero requiere divulgaciones detalladas y un proceso de revisión exhaustivo. Si cumple con los criterios de elegibilidad y demuestra circunstancias extraordinarias, el acuerdo de cierre puede ser su mejor oportunidad para saldar su deuda tributaria y recuperar la estabilidad financiera.

Guía paso a paso para solicitar un acuerdo de cierre en Nueva Jersey

Solicitar una oferta de compromiso de Nueva Jersey es un proceso detallado que requiere preparación, precisión y una divulgación financiera completa. Siga los pasos que se indican a continuación para asegurarse de que su solicitud cumpla con todos los requisitos estatales.

Paso 1: Reúna los documentos requeridos

Antes de iniciar la solicitud, reúna todos los documentos necesarios que respalden sus reclamaciones financieras y su elegibilidad:

• Presente sus declaraciones de impuestos federales de dos años más recientes. Estas son obligatorias incluso si solo está solicitando una desgravación fiscal estatal.
  
  
• Si es propietario u opera un negocio, incluya sus declaraciones de impuestos corporativos o comerciales de Nueva Jersey de los últimos dos años.
  
  
• Presente los estados de cuenta bancarios completos de todas las cuentas corrientes, de ahorro e inversiones para demostrar sus fondos disponibles y sus patrones de gastos.
  
  
• Incluya recibos de pago recientes, cartas de concesión de beneficios u otra verificación de ingresos para usted y su cónyuge, si corresponde.
  
  
• Reúna evaluaciones de impuestos inmobiliarios o tasaciones profesionales de propiedades para documentar su patrimonio inmobiliario actual.
  
  
• Puede obtener los documentos de propiedad del vehículo y las valoraciones recientes en las herramientas de tasación en línea o en los estados de cuenta de préstamos.
  
  
• Presente copias de las pólizas de seguro que contengan valor en efectivo, como las pólizas de seguro de vida completa o las anualidades.
  
  
• Incluya registros detallados de sus gastos de manutención mensuales, como el alquiler, la hipoteca, los servicios públicos, los alimentos y el transporte.
  
  
• Proporcione documentación de las deudas y obligaciones financieras, incluidos los estados de cuenta de tarjetas de crédito, préstamos personales, préstamos estudiantiles o sentencias judiciales.

La documentación exhaustiva es esencial para que la División de Tributación evalúe si su oferta representa lo máximo que podrían esperar recaudar.

Paso 2: Completar Formulario 906 — Solicitud de acuerdo de cierre

El formulario 906 es la solicitud oficial para liquidar su obligación tributaria de Nueva Jersey. Al completar el formulario:

• Indique con precisión su nombre, dirección actual y número de seguro social o número de identificación patronal federal.
  
  
• Identifica los impuestos y períodos específicos de tu oferta, como los saldos impagos de años anteriores de impuestos sobre la renta.
  
  
• Escriba una explicación detallada de por qué cree que el estado debería aceptar un pago reducido. Esto puede incluir problemas médicos, pérdida de ingresos o errores en su evaluación tributaria original.
  
  
• Indique claramente la cantidad en dólares que se ofrece a pagar y si propone una suma global o un acuerdo de pago a plazos.
  
  
• Divulgue el origen de los fondos de su oferta, como ahorros, fondos prestados o asistencia de miembros de la familia.
  
  

Una presentación clara, honesta y bien organizada mejora sus posibilidades de ser seleccionado para la siguiente etapa del proceso.

Paso 3: Complete el estado financiero del deudor

El estado financiero del deudor es una parte fundamental de su solicitud. Permite a la División evaluar sus ingresos, gastos y capacidad de pago.

• Sección I: Proporcione información sobre su situación laboral, el empleo de su cónyuge (si corresponde) y cualquier dependiente que mantenga.
  
  
• Sección II: Documente sus ingresos mensuales y desglose sus gastos de manutención habituales, incluidos la vivienda, la atención médica, el transporte y otros costos necesarios.
  
  
• Sección III: Enumera todos sus activos, como cuentas bancarias, propiedades, cuentas de jubilación y vehículos, y sus pasivos, incluidos los pagos mensuales de préstamos y créditos.
  
  
• Sección IV: Revele detalles financieros adicionales, incluido el valor de las pólizas de seguro, los saldos de las cuentas de inversión y cualquier obligación tributaria pendiente.
  
  
• Sección V: Enumera otras declaraciones financieras relevantes, como los procedimientos legales en curso, las herencias esperadas o los próximos cambios financieros que podrían afectar su capacidad de pago.

La información que proporciones debe ser completa y veraz. Cualquier inconsistencia u omisión podría retrasar su solicitud o resultar en un rechazo inmediato.

Paso 4: Presente su solicitud

Una vez que sus formularios estén completos y sus documentos estén en orden, envíe su solicitud por correo.

• Envíe su paquete de solicitud completo por correo a:
  División de Impuestos de Nueva Jersey
  Cierre de acuerdos
  Apartado postal 245
  Trenton, Nueva Jersey 08695-0245
  
  
• Incluya todos los formularios requeridos: el formulario 906 completado, el estado financiero completo del deudor, la documentación de respaldo y un pago o depósito, si corresponde.
  
  
• Envía tu paquete por correo certificado con acuse de recibo para confirmar la entrega y mantener un registro de tus archivos.
  
  
• Guarde una copia completa de toda su presentación, incluidos los archivos adjuntos y las cartas de presentación, en caso de que la División solicite aclaraciones o documentación de respaldo durante la revisión.

La atención a los detalles en esta etapa puede evitar demoras innecesarias.

Paso 5: Espere la revisión y responda si es necesario

Después de enviar su solicitud, la División de Impuestos de Nueva Jersey comenzará el proceso de revisión.

• La División revisará sus documentos para comprobar que estén completos y confirmará que se incluye toda la información requerida.
  
  
• Se verificará su información financiera para garantizar que su oferta se base en datos precisos y actuales.
  
  
• Si su propuesta de acuerdo parece razonable y está respaldada, la División puede aceptar la oferta, hacer una contraoferta o solicitar más documentación.
  
  
• Si se solicita información adicional, debe responder con prontitud y de manera exhaustiva para evitar denegar su solicitud.
  
  
• Si se acepta su oferta, recibirá una confirmación por escrito en la que se detallarán las condiciones de pago y cualquier obligación continua.
  
  
• Si su oferta es rechazada, se le notificarán sus derechos y opciones de apelación para otras formas de desgravación fiscal, como un plan de pago o un acuerdo de pago a plazos.
  
  
• La paciencia es clave, ya que los tiempos de procesamiento pueden variar según la complejidad de su caso y la carga de trabajo actual de la división.

Errores comunes que pueden provocar el rechazo de una oferta

La presentación de una oferta de compromiso a la División de Impuestos de Nueva Jersey requiere documentación detallada y un cumplimiento total. Muchas solicitudes son rechazadas debido a errores que podrían haberse evitado con una planificación adecuada. En esta sección se describen los errores más comunes que pueden llevar a la denegación y las estrategias para prevenirlos.

• La presentación de información financiera incompleta o inexacta casi siempre resulta en un rechazo. Si omite las cuentas bancarias, infravalora sus activos o declara sus ingresos de manera insuficiente, la División puede considerar que esto es una tergiversación de su situación financiera.
  
  
• Proponer un monto de oferta muy por debajo de su capacidad real de pago debilita su argumento. La División espera que su oferta refleje su potencial de cobro razonable, en función de sus ingresos, activos y gastos de manutención necesarios.
  
  
• No incluir la documentación de respaldo requerida hace que sea imposible para el estado verificar sus reclamos. Todas las cifras de su solicitud, ya sean relacionadas con ingresos, gastos o deudas, deben estar respaldadas por estados de cuenta bancarios, declaraciones de impuestos u otras pruebas creíbles.
  
  
• La solicitud mientras se encuentra en un procedimiento de quiebra abierto lo descalifica automáticamente del programa. Nueva Jersey no considera las solicitudes de compromiso hasta que un caso de quiebra haya sido archivado o desestimado formalmente.
  
  
• Reclamar gastos que superen el Estándares nacionales del IRS sin una justificación adecuada puede provocar una denegación. Si indica que los costos de vivienda, transporte o atención médica son inusualmente altos, debe presentar documentación de respaldo que explique por qué sus gastos superan lo normal.
  
  
• Presentar su solicitud antes de presentar todas las declaraciones de impuestos requeridas es un error común y evitable. La División no considerará su oferta a menos que esté al día con todas las declaraciones de impuestos, incluidas las declaraciones del año anterior.

La corrección de estos errores antes del envío mejorará tus posibilidades de aprobación y reducirá la probabilidad de que se produzcan retrasos en el proceso de revisión.

¿Qué sucede después de que su oferta sea aceptada o rechazada?

Después de presentar su solicitud para una oferta de compromiso de Nueva Jersey, la División de Tributación llevará a cabo una revisión detallada. Su decisión determinará si puede resolver su deuda tributaria mediante una liquidación reducida o si debe buscar una resolución alternativa.

Si se acepta su oferta

• Recibirás una carta de aceptación formal confirmando que tu oferta ha sido aprobada. Esta carta incluirá instrucciones sobre cómo realizar el pago y detallará los términos del acuerdo.
  
  
• Debes seguir las condiciones de pago exactamente como se indican. Si no paga la cantidad acordada a tiempo o no cumple con sus obligaciones de presentación de impuestos en el futuro, podría incurrir en un incumplimiento, lo que podría restablecer la totalidad de su obligación tributaria y desencadenar acciones de recaudación.
  
  
• El acuerdo se convierte en vinculante una vez que se procesa el pago y se cumplen todas las condiciones. Sin embargo, debes cumplir con tus obligaciones tributarias actuales para mantener la oferta en vigor.

Si su oferta es rechazada

• La División le notificará por escrito si su oferta es rechazada. La notificación puede incluir una breve explicación o una solicitud de documentación adicional antes de tomar una decisión final.
  
  
• Puede apelar a la Tribunal Fiscal de Nueva Jersey si no está de acuerdo con el rechazo. Las apelaciones deben basarse en motivos legales o procesales y presentarse dentro del plazo permitido por la ley tributaria estatal.
  
  
• Si no apelas, considera volver a presentar la solicitud con una oferta modificada o explorar otras opciones de resolución de impuestos, como un plan de pagos o un acuerdo de pago a plazos.
  
  
• El rechazo no le impide volver a presentar una solicitud. Sin embargo, su nueva solicitud debe abordar los motivos de la denegación e incluir información financiera actualizada.

Comprender estos resultados le permite planificar sus próximos pasos y controlar su situación tributaria.

Lista de verificación final antes de enviar su solicitud

Antes de enviar su solicitud por correo a la División de Impuestos de Nueva Jersey, asegúrese de que todo esté completo y sea preciso. Utilice esta lista de verificación para confirmar que su paquete cumple con todos los requisitos del programa y está listo para su envío.

Formularios requeridos y documentos básicos

• Complete el formulario 906: Solicitud de acuerdo de cierre en su totalidad, incluida su información personal, los períodos impositivos y la oferta de liquidación propuesta.
  
  
• Verifique que haya incluido el estado financiero completo del deudor con las cinco secciones correctamente completadas. Los estados incompletos provocarán demoras o rechazos.
  
  
• Adjunte copias de sus declaraciones de impuestos federales de dos años más recientes. Estas son obligatorias incluso si su solicitud se refiere únicamente a la deuda tributaria de Nueva Jersey.
  
  
• Si es propietario de un negocio o presenta declaraciones corporativas, incluya sus declaraciones de impuestos comerciales de Nueva Jersey para el mismo período de dos años.

Documentación financiera de respaldo

• Incluya los estados de cuenta bancarios recientes de todas las cuentas corrientes, de ahorros y de inversión. Estos estados de cuenta deben reflejar su situación financiera actual.
  
  
• Proporcione una verificación de ingresos, como talones de pago recientes, avisos de ingresos del Seguro Social, beneficios de desempleo o distribuciones de pensiones.
  
  
• Presente valoraciones de propiedades o evaluaciones de impuestos sobre bienes raíces para documentar el valor neto de su vivienda u otras propiedades.
  
  
• Adjunta la documentación relacionada con tus vehículos, como los documentos de registro, los documentos de título y el valor actual estimado de una fuente acreditada.
  
  
• Proporcione los estados de cuenta de todas las participaciones de jubilación e inversión, incluidas las IRA, las 401 (k), las cuentas de corretaje y las anualidades.
  
  
• Incluya copias de las pólizas de seguro que muestren cualquier valor en efectivo disponible para usted, como el seguro de vida permanente o el seguro de vida universal.
  
  
• Agregue estados de cuenta de saldos de tarjetas de crédito, préstamos personales, préstamos estudiantiles o cualquier otra deuda, incluidos los detalles de los pagos mensuales.
  
  
• Documente sus gastos mensuales. Esto incluye el alquiler o la hipoteca, los servicios públicos, los alimentos, el transporte y los costos médicos, con comprobantes como recibos o estados de cuenta.

Pasos de presentación y verificación

• Escriba una explicación clara y concisa de sus dificultades financieras o del motivo por el que impugna la obligación tributaria. Esto debe incluirse en su formulario 906.
  
  
• Indique claramente el monto de liquidación propuesto y las condiciones de pago, e identifique la fuente de fondos que planea usar para pagar la oferta.
  
  
• Revise todos los formularios para asegurarse de que estén firmados y fechados cuando sea necesario.
  
  
• Haga una copia completa de su paquete de solicitud para su registro. Esto será beneficioso si recibe un seguimiento o si necesita apelar.
  
  
• Envíe su solicitud por correo certificado con el acuse de recibo que solicitó. Esto proporcionará un comprobante de entrega y le permitirá hacer un seguimiento de su presentación.
  
  

Al completar estos pasos con cuidado, se asegura de que su solicitud esté completa, creíble y lista para que la División de Tributación la examine seriamente.

Preguntas frecuentes (FAQ)

¿Qué es una oferta de compromiso de Nueva Jersey y cómo funciona?

Una oferta de compromiso de Nueva Jersey es un programa de compromiso administrado por el estado que permite a los contribuyentes elegibles liquidar su deuda tributaria por menos del monto total adeudado. Está diseñado para personas o empresas que enfrentan dificultades financieras importantes. Si no puede pagar su factura tributaria en su totalidad y cumple con los criterios de elegibilidad, este programa puede ayudarlo a resolver su obligación tributaria y recuperar el control de sus finanzas.

¿Puedo calificar para una oferta de compromiso de Nueva Jersey si adeudo impuestos tanto al estado como al IRS?

Sí, puede solicitar una visa de Nueva Jersey y una Oferta del IRS comprometida, pero se gestionan por separado. Cada agencia (estatal y del Servicio de Impuestos Internos) tiene sus propias reglas de elegibilidad y proceso de solicitud. Si debe dinero a ambas, debe presentar formularios y documentación de respaldo por separado para cada una. Asegúrese de que su información financiera sea coherente en ambas solicitudes para mejorar sus posibilidades de éxito.

¿Qué sucede si no incluyo todas las declaraciones de impuestos requeridas en mi solicitud?

Si no presenta todas las declaraciones de impuestos requeridas, su solicitud será rechazada automáticamente. La División de Tributación de Nueva Jersey exige el cumplimiento total de la declaración antes de revisar cualquier solicitud para liquidar una deuda tributaria. Las declaraciones faltantes indican que no ha cumplido con sus obligaciones tributarias, lo que lo descalifica del programa de compromiso. Asegúrate de presentar todas las declaraciones de impuestos pendientes antes de presentar la solicitud y de presentar una prueba al presentarlas.

¿Solicitar una oferta de compromiso detiene las acciones de cobro del IRS, como el embargo de salarios?

No, solicitar una oferta de Nueva Jersey por compromiso no afecta las actividades de recaudación del IRS. Si se enfrenta a un embargo salarial u otras acciones de cobro relacionadas con una deuda tributaria del IRS, debe solicitar la oferta de compromiso federal (OIC) por separado. Solo una solicitud federal presentada correctamente puede detener el proceso de cobro del IRS. Un profesional de impuestos o un abogado tributario pueden ayudarlo a administrar ambas solicitudes simultáneamente.

¿Puedo solicitar una oferta de compromiso si estoy en un procedimiento de quiebra abierto?

No, los contribuyentes en un procedimiento de quiebra abierto no son elegibles para una oferta de compromiso de Nueva Jersey. La quiebra impide que la División procure recaudar y revisar las ofertas. Debe esperar hasta que se cierre su caso de quiebra antes de solicitar la liquidación de su deuda tributaria. Si no está seguro de su situación o de su calendario, póngase en contacto con su abogado especializado en quiebras o con una empresa de desgravación fiscal para obtener orientación sobre los próximos pasos.

¿Cómo determino el monto a ofrecer en un programa de compromiso de Nueva Jersey?

En función de sus ingresos, gastos y activos mensuales, su oferta debe reflejar lo máximo que el estado podría esperar razonablemente cobrarle. Esta cantidad se conoce como su potencial de cobro razonable. Ofrecer muy poco sin justificación puede provocar un rechazo. Revise su información financiera, reste los gastos permitidos y determine lo que puede pagar. Respalde siempre la oferta propuesta con documentación justificativa exhaustiva y un plan de pago realista.

¿Las multas y los intereses incluidos en una oferta de Nueva Jersey suponen un compromiso?

Sí, una oferta de compromiso de Nueva Jersey puede cubrir la totalidad de la obligación tributaria, incluida la deuda tributaria original, las multas y los intereses. Una vez aceptada, tu liquidación resuelve todos los saldos pendientes de pago relacionados con los períodos impositivos especificados. Es fundamental que confirmes que el importe de tu oferta tiene en cuenta el importe total adeudado. Consulta a un asesor fiscal si no estás seguro de cómo calcular la totalidad de tu obligación tributaria.